una sociedad limitada es una de las estructuras legales más populares para todos los tipos y tamaños de negocios en el Reino Unido. Esto se debe a los muchos beneficios profesionales y financieros que ofrece, todos los cuales superan con creces los disponibles para los comerciantes individuales o contratistas que trabajan a través de una empresa paraguas.
para permitirle tomar una decisión informada, le proporcionaremos una descripción general de las ventajas de la sociedad limitada que se ofrecen., También describiremos los posibles inconvenientes de la formación de empresas en comparación con la estructura de un solo comerciante.
las 10 mejores ventajas de una sociedad limitada
las principales razones para operar como una sociedad limitada son la responsabilidad limitada, la eficiencia fiscal y el estado profesional. Sin embargo, hay una serie de otras ventajas de la sociedad limitada disponibles. A continuación, discutimos cada uno a su vez.
1. Minimización de la responsabilidad personal
el mayor beneficio de formar su propia empresa es la protección de responsabilidad limitada., En pocas palabras, si su empresa tiene problemas, sus activos personales estarán seguros. Esto se debe a que una sociedad de Responsabilidad Limitada se trata como una entidad jurídica independiente; una «persona» jurídica por derecho propio. Por lo tanto, el negocio está completamente separado de las personas que lo poseen y lo administran.
Esta separación se conoce como el «velo corporativo’. Cualquier deuda, pérdida o reclamo legal asociado con la compañía es responsabilidad de la compañía en sí, no de sus propietarios (accionistas/garantes) o directores.,
como accionista, no tendrá ninguna obligación legal de pagar más que el valor nominal de las acciones que posee. Si su empresa se declara insolvente y no puede pagar a sus acreedores, solo se le requerirá que aporte el valor nominal de sus acciones no pagadas. Más allá de eso, sus activos personales estarán protegidos.
es una práctica común establecer el valor nominal de la mayoría de las acciones en £1. Esto significa que su responsabilidad podría ser de tan solo £1, dependiendo del número de acciones que emita y compre., Sin embargo, hay casos raros (como el fraude o el comercio ilícito) en los que el velo corporativo puede ser «levantado» o «traspasado», lo que puede dar lugar a que los accionistas (y directores) sean personalmente responsables de las deudas de la empresa.
Los comerciantes individuales, por otro lado, corren un riesgo mucho mayor. Son personalmente responsables de todas y cada una de las deudas, pérdidas y responsabilidades comerciales. Como comerciante individual, no hay separación entre usted y su negocio. Si el negocio debe dinero, tú debes dinero. Por lo tanto, sus activos personales, incluyendo su casa y ahorros, podrían ser incautados para pagar a sus acreedores.,
LA RESPONSABILIDAD LIMITADA es crucial si planea proporcionar un suministro o servicios de alto valor que podrían dar lugar a reclamaciones de responsabilidad. Si surgiera cualquier situación de este tipo mientras administraba su negocio como una compañía limitada, no se vería obligado a usar sus propios activos para cubrir estas responsabilidades a menos que diera una garantía personal a la compañía o fuera declarado culpable de comercio ilícito u otros actos criminales.
2. Estado profesional
Su estado profesional y su imagen mejorarán considerablemente cuando comience a operar como una compañía limitada., Si bien las actividades, la estructura de propiedad y la gestión interna de su negocio pueden ser las mismas que cuando operaba como comerciante individual, las empresas tienen una consideración mucho mayor y crean una mejor impresión.
la diferencia en la percepción se debe en gran medida al hecho de que las empresas incorporadas son monitoreadas más rigurosamente., Las sociedades de responsabilidad limitada tienen requisitos contables y de presentación de informes más complejos, sus obligaciones legales de cumplimiento son mucho mayores, y sus datos corporativos y cuentas se publican en registros públicos donde pueden ser inspeccionados por otras empresas y miembros del público en general.,
una imagen más profesional, junto con los beneficios de la transparencia corporativa, también podría beneficiar a su negocio de muchas otras maneras, como:
- atraer nuevos clientes e inversores
- acceder a una gama más amplia de oportunidades de préstamo
- expandirse en diferentes ubicaciones o mercados
- Crear una identidad de marca valiosa y confiable
- competir en un campo de juego uniforme con otros negocios en su sector industrial
3., Eficiencia fiscal y planificación
Las Sociedades de Responsabilidad Limitada en el Reino Unido pagan actualmente solo el 19% del impuesto de sociedades sobre los beneficios, mientras que los comerciantes individuales pagan entre el 20% y el 45% del Impuesto sobre la renta sobre sus beneficios. Esto ofrece una mayor flexibilidad para la planificación fiscal.
reinvertir el excedente de efectivo
en lugar de retirar todas las ganancias disponibles cada año y pagar más impuestos personales además de su obligación de impuesto de sociedades, puede retener el excedente de ingresos en el negocio para pagar los costos operativos futuros y el crecimiento., Esto tiene más sentido que retirar todas las ganancias, pagar tasas más altas de Impuesto sobre la renta y reinvertir sus propias finanzas cuando la empresa necesita capital adicional.
diferir el ingreso personal
puede diferir el retiro de beneficios a un año fiscal posterior cuando se deba una tasa más baja del impuesto comercial o personal. Esta es una estrategia eficiente si el retiro de todas las ganancias disponibles lo llevaría a una banda de impuestos sobre la renta más alta o a un grupo de impuestos sobre dividendos.
4., Remuneración personal más alta
al crear una empresa, puede reducir su impuesto sobre la renta y las contribuciones al Seguro Nacional (NIC) al tomar una combinación de salario y dividendos. Si mantiene el salario de su director por debajo del límite de ganancias más bajo de la NIC, no tendrá que pagar ningún impuesto sobre la renta o Seguro Nacional de clase 1 sobre estas ganancias. Además, la empresa no pagará el impuesto de sociedades sobre el salario porque los salarios son un gasto comercial deducible.
el resto de sus ingresos se pueden tomar como dividendos, que se pagan de los beneficios posteriores al impuesto de sociedades., Se beneficiará de la asignación anual de dividendos de £2,000 (año fiscal 2020/21), por lo que no pagará ningún impuesto personal sobre las primeras £2,000 de ingresos por dividendos. Por encima de esta suma, se le pedirá que pague el impuesto sobre dividendos. Sin embargo, las tasas del Impuesto sobre dividendos son mucho más bajas que las tasas del Impuesto sobre la renta.
dependiendo de sus ganancias anuales, podría ahorrar de cientos a miles de libras en impuestos cada año operando como una compañía limitada en lugar de un comerciante individual.
5., Identidad jurídica separada
A diferencia de la estructura de un solo comerciante, una sociedad limitada es una «persona» legal por derecho propio, con una identidad completamente separada de sus propietarios y directores. Como resultado, las empresas pueden celebrar contratos en su propio nombre y son responsables de sus propias deudas y pasivos.
los propietarios solo son responsables del valor de sus acciones no pagadas o garantías personales, en lugar de la totalidad de las responsabilidades de la compañía. Si una empresa se declara insolvente, es la propia empresa la que se declara en quiebra, no los accionistas o directores.,
Además, esto significa que las empresas disfrutan de sucesión perpetua y sobreviven a la muerte o propiedad de los miembros originales. El negocio puede venderse o transferirse a otras personas en cualquier momento, lo que permite que la empresa continúe existiendo con una interrupción mínima para los clientes y empleados.
6. Credibilidad y confianza
el estatus profesional de una estructura de Sociedad Limitada agregará prestigio y credibilidad valiosos a su negocio., De hecho, ciertas empresas y agencias (particularmente en las industrias de TI, finanzas y construcción) solo están preparadas para interactuar con otras empresas incorporadas. Esto suele deberse al nivel de riesgo que entrañan los contratos que adjudican.
si es probable que esté tratando con información confidencial, proyectos de TI complejos o contratos de construcción a gran escala, por ejemplo, sus clientes exigirán protección de responsabilidad limitada a todos los contratistas porque el riesgo asociado de dicho trabajo es particularmente alto.,
en la mayoría de los casos, los comerciantes individuales simplemente no son considerados para este tipo de contratos, por lo que una empresa realmente puede mejorar su ventaja competitiva.
7. Oportunidades de inversión y préstamos
Las empresas pueden tener múltiples propietarios, por lo que es posible obtener capital adicional mediante la venta de porciones («acciones») en el negocio a nuevos inversores. En general, las empresas también tienen acceso a más oportunidades de préstamo que los comerciantes individuales, y algunos bancos solo prestarán a empresas constituidas.,
además, a menudo es posible garantizar un préstamo para una empresa sin la necesidad de que los accionistas o directores proporcionen una garantía contra sus propios bienes.
8. Protección del nombre de una empresa
todos los nombres de empresas deben ser completamente únicos, por lo que no se pueden configurar dos empresas con el mismo nombre, o incluso Nombres que sean muy similares entre sí. El nombre oficial de su empresa no puede ser registrado y utilizado por ninguna otra empresa. El nombre comercial de un comerciante individual no goza de esta protección.
9., Pensiones
Las empresas ofrecen la oportunidad de invertir los ingresos comerciales antes de impuestos en un plan de pensiones de la empresa, en lugar de invertir los ingresos retirados en una pensión personal después de la deducción del impuesto profesional y el impuesto personal.
10. Dividiendo ingresos
Si usted es dueño de una compañía limitada por acciones, puede emitir acciones a su cónyuge o miembros de la familia. Esto le permitirá dividir los beneficios de su negocio y minimizar las obligaciones fiscales personales.,
al emitir dividendos a su cónyuge o hijos, por ejemplo, puede aprovechar su asignación Personal libre de impuestos, la tasa impositiva básica y la asignación de dividendos libres de impuestos de £2,000. Esto es increíblemente beneficioso si usted es el único o principal asalariado y / o regularmente proporciona apoyo financiero a sus hijos.
desventajas de una sociedad limitada
hay algunos aspectos menos favorables asociados con la formación de sociedades limitadas, como cabría esperar de cualquier cosa que proporcione tantos beneficios., Sin embargo, la mayoría de estas desventajas percibidas palidecen en comparación con las ventajas fiscales, la imagen profesional mejorada y la protección de responsabilidad limitada que disfrutará.,
acerca de las empresas de un solo comerciante
hacer en términos de registro y requisitos administrativos., Sin embargo, no hay distinción legal entre la empresa y el comerciante individual. Esto significa que usted sería total y personalmente responsable de todas las deudas y responsabilidades comerciales. Su casa y otros activos estarían en riesgo si no pudiera cumplir con sus obligaciones financieras o si se tomaran acciones legales contra el negocio.
por otro lado, debido a que no hay distinción legal entre sus finanzas personales y las finanzas comerciales, no hay necesidad de pasar por ningún procedimiento complejo para eliminar el dinero para uso personal.,
Pros y contras de la estructura de un solo comerciante
La estructura de un solo comerciante es ideal para muchos propietarios de pequeñas empresas, particularmente los autónomos que tienen solo unos pocos clientes y/o un ingreso anual por debajo de £25,000. Sin embargo, puede llegar un momento en que sea financiera o profesionalmente beneficioso considerar la formación de sociedades limitadas. Si llega a ese punto, su primer puerto de escala debe ser un contador que pueda asesorar sobre el mejor curso de acción.,estructura ompany
¿sociedad limitada o comerciante individual?,
no hay duda de que la formación de la empresa reducirá su responsabilidad en caso de que su negocio se enfrente a dificultades financieras. Una sociedad de responsabilidad limitada también ofrece muchos beneficios fiscales; hay numerosas ventajas de tener una imagen profesional de prestigio y el estado; y se puede establecer una empresa para fines sin fines de lucro o benéficos.
los beneficios deben, sin embargo, sopesarse contra el tiempo y el dinero adicionales necesarios para los requisitos adicionales de administración y contabilidad que tendrá que lidiar.,
ES GRATIS establecerse como un único comerciante, y hay muy poca administración asociada con la gestión de este tipo de negocio. Esto lo convierte en la estructura perfecta para muchos freelancers y propietarios de pequeñas empresas que recién están comenzando, tienen muy pocos clientes y/o generan ganancias anuales por debajo de una cierta cantidad.
para elegir la mejor estructura para su negocio, su decisión debe basarse en sus propias preferencias personales, además del asesoramiento profesional y personalizado de un contador o asesor que tenga una comprensión clara de sus objetivos comerciales y planes a largo plazo.,
autoevaluación para directores de empresa& comerciantes individuales
Los comerciantes individuales (y los directores de empresa que reciben una remuneración que no sea un salario a través de PAYE) deben registrarse para la autoevaluación antes del 5 de octubre después del final del año fiscal que se informa en la declaración de impuestos. Para el año fiscal actual 2020/21, debe recordar registrarse antes del 5 de octubre de 2021.,
Puede hacer esto en cuestión de minutos proporcionando los siguientes detalles en línea para HMRC:
- Número de Seguro Nacional
- Su nombre completo, dirección y detalles de contacto
- detalles sobre el negocio (nombre, dirección, fecha de inicio de las actividades comerciales, naturaleza de las actividades)
después de registrarse para la autoevaluación, HMRC enviará una carta a su dirección de contacto. Esto contendrá su referencia única personal del contribuyente (UTR) e información sobre sus obligaciones tributarias y responsabilidades de presentación.,
plazos de presentación y pago para la autoevaluación (año fiscal 2020/21)
el año fiscal para la autoevaluación se extiende del 6 de abril al 5 de abril del año siguiente. Por lo tanto, el ejercicio fiscal en curso comenzó el 6 de abril de 2020 y finaliza el 5 de abril de 2021. Puede presentar sus declaraciones de impuestos por correo o en línea, y puede pagar sus impuestos sobre la renta y contribuciones al Seguro Nacional electrónicamente.,
- Las declaraciones de impuestos en papel deben recibirse antes de la medianoche del 31 de octubre de 2021
- Las declaraciones en línea deben presentarse antes de la medianoche del 31 de enero de 2022
- El Impuesto sobre la renta y el Seguro Nacional deben pagarse en su totalidad antes del 31 de enero de 2022
debe enviar una declaración de impuestos incluso si no tiene impuestos que pagar. Si no cumple con la fecha límite de presentación final por más de 3 meses, recibirá una multa de £100. Sin embargo, esta multa puede ser eximida si usted hace una apelación a HMRC. Si se retrasa en el pago de algunos o todos sus impuestos, es posible que se le cobre un porcentaje del saldo pendiente.