hacer un regalo a su familia y amigos mientras está vivo puede ser una buena manera de reducir el valor de su patrimonio a efectos del impuesto a la herencia y beneficiar a sus seres queridos de inmediato. Pero la planificación patrimonial y fiscal es un área compleja. Por lo tanto, obtener asesoramiento profesional puede ayudarlo a evitar varias trampas grandes al hacer un regalo.
- ¿cuánto puedo dar a mi cónyuge o pareja de hecho libre de impuestos?
- ¿cuánto puedo dar a mis hijos y familia libre de impuestos?,
- regalar a una organización benéfica en su testamento
- ¿cuánto cuesta la ‘asignación de regalo’anual?
- ¿Qué más puedo dar libre de impuestos?
- ¿Qué es una «transferencia potencialmente exenta»?
- alivio de la forma cónica
- ¿Hay algún alivio del Impuesto sobre Sucesiones?
- Dónde obtener asesoramiento sobre planificación patrimonial y fiscal
¿cuánto puedo dar a mi cónyuge o pareja de hecho libre de impuestos?
tenga cuidado
Un regalo que no sea en efectivo que haga mientras está vivo, como acciones o propiedades, podría hacer que usted o el destinatario de su regalo tenga que pagar el impuesto sobre las ganancias de Capital.,
antes de hacer ese regalo, obtenga asesoramiento profesional para ayudarlo a usted y al destinatario a aprovechar al máximo su regalo.
Las parejas casadas y las parejas civiles pueden pasar sus bienes a su cónyuge libres de impuestos cuando mueren.
En otras palabras, el cónyuge supérstite puede heredar todo el patrimonio sin tener que pagar el impuesto de herencia (IHT).
también pueden transferir su asignación libre de impuestos no utilizada a su cónyuge o pareja de hecho supérstite.,
por ejemplo, si un esposo muere y deja todo su patrimonio a su esposa, ella puede tomar su asignación de £325,000 y agregarla a su propia asignación libre de impuestos. Sin embargo, si el patrimonio del marido es de £300,000 y se lo dejó todo a su hermano, la esposa solo tendría derecho a las £25,000 restantes.
Los regalos a una pareja no casada pueden incurrir en impuestos de herencia.
¿cuánto puedo dar a mis hijos y familia libre de impuestos?,
Qué y cuánto desea dar a sus hijos u otros miembros de su familia depende completamente de usted.
pero para asegurarse de que está libre de impuestos, es importante planificar cuándo hacer ese regalo.
en pocas palabras, siempre y cuando vivas más de siete años desde que hagas este regalo, tus hijos o familia no tendrán que pagar el impuesto de herencia (IHT) sobre tu regalo cuando mueras.
sin embargo, cualquier ingreso obtenido de esta donación podría tener implicaciones fiscales para el beneficiario, por ejemplo, el impuesto sobre las ganancias de Capital.,
pero si Desafortunadamente no vives más de siete años después de haber hecho el regalo, es posible que tengan que pagar el impuesto de herencia.
Cuando el regalo se hace por primera vez se llama una transferencia potencialmente exenta, ya que, suponiendo que viva por otros siete años, no habrá ningún IHT debido en él. Si mueres dentro de siete años, se llama transferencia con cargo.,
esto significa que si está pensando en regalar dinero o activos a su familia y amigos para reducir el impuesto a la herencia, es muy importante que haga un registro de:
- lo que le dio
- a quién se lo dio
- Cuando se lo dio
- cuánto vale.
esto hará que sea más fácil para el ejecutor de su patrimonio averiguar durante la sucesión qué partes de su patrimonio son responsables de impuestos.,
regalar a una organización benéfica en su testamento
para alentar a más personas a dejar dinero a la organización benéfica, Cualquier efectivo o activo físico que deje a un organismo benéfico calificado, ya sea durante su vida o en su testamento, estaría exento del impuesto de herencia (IHT).
esto también puede reducir la tasa a la que se debe IHT de la tasa actual de 40% a 36%. Esta tasa reducida solo se aplicaría si el valor donado a la caridad ascendía al menos al 10% del» patrimonio neto » en la fecha de la muerte. Potencialmente ahorrando miles de libras.,
generalmente, el patrimonio neto se define como el valor sobrante después de deducir cualquier exención (incluida su banda residente de tasa nula disponible) y cualquier otro alivio disponible.
esto puede ser un área bastante compleja y es posible que desee buscar asesoramiento profesional para asegurarse de que cualquier regalo que haga califique.
¿cuánto cuesta la ‘asignación de regalo’ anual?
mientras estés vivo, tienes una ‘asignación de regalo’ de £3,000 al año. Esto se conoce como su exención anual.,
esto significa que puede regalar activos o efectivo hasta un total de £3,000 en un año fiscal sin que se agregue al valor de su patrimonio a efectos del impuesto de sucesiones (IHT).
cualquier parte de la exención anual que no se utilice en el ejercicio fiscal podrá prorrogarse al ejercicio fiscal siguiente. Solo se puede utilizar en el siguiente año fiscal y no se puede transferir más.
ciertos regalos no cuentan para esta exención anual. Como tal, no se les debe impuesto a la herencia.
Los regalos por un valor superior a la asignación de £3000 en cualquier año fiscal podrían estar sujetos al impuesto de herencia.,
¿qué más puedo dar libre de impuestos?
Regalos que valen menos de £250
Le pueden dar muchos regalos de hasta £250 a tantas personas como desee. Aunque no a nadie que ya haya recibido un regalo de su exención anual de £3,000. Ninguno de estos regalos están sujetos al impuesto de sucesiones.,
regalos de boda
en este caso, si el regalo va a ser efectivo a efectos del impuesto de sucesiones, tiene que hacerse antes, no después, de la boda y la boda tiene que suceder,
y tiene que ser:
- dado a un niño y vale £5,000 o menos,
- dado a un nieto o Bisnieto y vale £2,500 o menos, o
- dado a otro familiar o amigo y vale £1,000 o menos.,
los regalos para ayudar con los costos de vida
Los Regalos para ayudar a pagar los costos de vida de un ex cónyuge, un dependiente de edad avanzada o un hijo menor de 18 años o en educación a tiempo completo podrían estar exentos.
regalos de sus ingresos excedentes
Si tiene ingresos suficientes para mantener su nivel de vida habitual, puede hacer regalos de sus ingresos excedentes. Por ejemplo, pagar regularmente en la cuenta de ahorros de su hijo o pagar una prima de seguro de vida para su cónyuge o pareja de hecho.
para hacer uso de esta exención, es muy importante que mantenga muy buenos registros de estos regalos.,
de lo contrario, el impuesto de herencia podría ser debido a estos regalos cuando muera.
las reglas para esta exención son complejas; por ejemplo, estos regalos deben ser regulares, por lo que debe comprometerse a mantenerse al día con la realización de estos regalos.
Es mejor hablar primero con un asesor legal o de impuestos sobre el patrimonio si desea utilizar esta exención.
Los abuelos también pueden usarlo para pagar cosas como las cuotas escolares de sus nietos.
- regalos caritativos: si haces un regalo a una organización benéfica, Museo, Universidad o club deportivo amateur comunitario, esto está exento de impuestos.,
- regalos de partidos políticos: puede dar un regalo libre de impuestos de herencia a un partido político bajo ciertas condiciones.
¿qué es una «transferencia potencialmente exenta»?
una transferencia potencialmente exenta (PET) permite a un individuo hacer regalos de valor ilimitado que quedarán exentos del impuesto de herencia (IHT) si el individuo sobrevive por un período de siete años.,
si no sobrevive al regalo por siete años, la mascota se convierte en una contraprestación cargable, y se agrega al valor de su patrimonio para IHT. Si el valor combinado es más que el umbral IHT, IHT puede ser debido.
cualquier transferencia de por vida que sea «potencialmente exenta» debe cumplir ciertas condiciones sujetas a ciertas excepciones. La transferencia es un regalo hecho por un individuo a otro o a un determinado confianza. Esto significa, por ejemplo, que el regalo no puede hacerse desde o hacia una corporación o compañía.,
por ejemplo, si se da un regalo de £400,000:
- El regalo inicialmente agotará el NRB disponible de £325,000 (los regalos más antiguos se atribuyen primero).
- Las £75,000 restantes en la muerte están sujetas a IHT (además de IHT en la finca).
- si las £75,000 restantes se dieron más de tres años antes de la muerte, puede aplicarse un alivio de la reducción gradual.
- por ejemplo, si el regalo completo se hizo entre tres y cuatro años antes de la muerte, el cargo de impuestos sobre las £75,000 sería del 32%.
- So IHT due on the PET would be £24,000.,
Los regalos en los que todavía tengas interés, sin importar cuándo los hayas dado, no califican como mascotas.
por ejemplo, si continúa viviendo libre de alquiler en la casa que le dio a su hijo hace más de 10 años, la casa todavía se consideraría parte de su patrimonio y, por lo tanto, sujeta a IHT. Esto se conoce como un regalo con una reserva de beneficio.
alivio de la forma cónica
Si hay que pagar el impuesto de herencia (IHT), se cobra al 40% en los regalos dados en los tres años antes de morir., Los regalos hechos de tres a siete años antes de su muerte se gravan en una escala móvil conocida como «alivio cónico».,
| Años entre el don y la muerte | Impuestos pagados |
|---|---|
| Menos de 3 | 40% |
| 3 a 4 | 32% |
| 4 a 5 | 24% |
| 5 a 6 | 16% |
| 6 a 7 | 8% |
| 7 | 0% |
La tabla de arriba muestra la reducción en el IHT impuestos que de otra manera sería pagadera en la transferencia.,
el alivio cónico no reduce el valor del regalo transferido; solo reduce el impuesto a pagar.
¿hay algún alivio del Impuesto sobre Sucesiones?
ciertos activos reciben desgravación del Impuesto sobre Sucesiones (IHT). Esto significa que ha habido una transferencia de algo de valor, pero el impuesto no se debe sobre el valor total. Normalmente necesita reclamar por esto y debe cumplir con una serie de condiciones.,
- Business
dependiendo de cómo sea propietario del negocio y de qué tipo de negocio sea, puede obtener una desgravación fiscal del 50% o del 100% sobre algunos de los activos comerciales de un patrimonio. Estos podrían haber sido transmitidos mientras el propietario estaba vivo o como parte del testamento, pero deben haber sido propiedad durante al menos dos años antes de morir.
- propiedad agrícola puede pasar en una granja libre del impuesto de sucesiones, siempre y cuando cumpla con ciertas condiciones., Pero ciertos activos agrícolas no están exentos de impuestos, como la maquinaria agrícola.
- propiedad de bosque puede obtener alivio para el cultivo de madera, pero solo se aplica a la madera, no en la propia tierra. Se aplica a la muerte y aplaza el impuesto adeudado hasta que la madera haya sido vendida. Sin embargo, los bosques utilizados con fines comerciales podrían obtener hasta un 100% de alivio comercial, que es preferible al aplazamiento., En teoría, el impuesto a la herencia puede posponerse hasta que los árboles sean cortados y vendidos, siempre que el bosque haya sido propiedad durante cinco años.
- patrimonio si usted es propietario de un edificio, terreno u objetos de importancia científica, histórica o artística nacional, usted podría reclamar el alivio del impuesto a la herencia. En términos generales, esto solo se aplica a casas señoriales, tierras de excepcional belleza natural u obras de arte famosas.sin embargo, hay ciertas condiciones que deben cumplirse para obtener este alivio.,
- algunos regalos dependiendo del valor y cuando fue dado.
El dinero, los activos o los bienes que deposita en un fideicomiso no siempre están exentos del Impuesto sobre Sucesiones.
depende del tipo de confianza que elija Configurar para mantener el activo.
Obtenga más información sobre cómo usar un fideicomiso para reducir su impuesto a la herencia.
dónde obtener asesoramiento sobre planificación patrimonial y fiscal
Cuando haces tu testamento, siempre es una buena idea planificar tu patrimonio y qué debería sucederle cuando mueras.,
hacer regalos y transferencias en su vida es una forma de planificar su patrimonio. Es una buena manera de reducir el impuesto a la herencia.
Pero la ley en esta área es bastante complejo.
lo mismo también se aplica a poner sus activos en un fideicomiso para que su familia herede cuando muera.
Es mejor obtener el asesoramiento de un experto en planificación patrimonial, como un abogado o un asesor financiero independiente.,
para buscar un asesor de planificación patrimonial y fiscal en su área, utilice:
- Money Advice Service Retirement Adviser Directory
seleccione ‘Inheritance tax planning’ para refinar sus resultados de búsqueda para expertos en impuestos de herencia.
- CISI
lea elegir un asesor financiero para obtener más ayuda sobre cómo elegir un asesor adecuado.