Palkanlaskenta vähennyksiä palkoista vähennetään työntekijän kokonaisansiot varten maksamalla veroja, garnishments ja etuja, kuten sairausvakuutus., Nämä ennakonpidätykset muodostavat ero brutto palkka-ja net maksaa ja voi sisältää:
- tuloverotus
- sosiaaliturva vero
- 401(k) maksut
- Palkka garnishments1
- elatusmaksuja
Jotkut palkanlaskennan vähennykset ovat vapaaehtoisia ja voidaan ottaa pois palkka on ennen veroja tai verojen perusteella, niin kauan kuin työntekijä on antanut kirjallisen luvan. Verot ja palkankorotukset sen sijaan ovat pakollisia, ja työnantajat, jotka eivät pidättele näitä vähennyksiä tarkasti, voivat olla vastuussa puuttuvista määristä.,
Miten palkanlaskennan vähennykset työtä?
Palkanlaskennan vähennykset ovat yleensä käsitellään kunkin palkanmaksukauden perusteella sovellettavan verolainsäädännön ja ennakonpidätyksen toimittamista tiedoista työntekijät tai tuomioistuimen päätöksellä. Laskelmat voidaan tehdä manuaalisesti tai voit automatisoida käyttämällä palkkahallinnon palvelujen tarjoaja. Monet yritykset valitsevat automaation, koska se vähentää virheitä ja varmistaa, että maksut arkistoidaan asianmukaisille viranomaisille ajoissa.,
summa pidättää jokaisen työntekijän riippuu yksilön Lomakkeen W-4 Työntekijän Ennakonpidätys Todistus, valtion ja kuntien ennakonpidätys todistukset, etu valintoja ja muita yksityiskohtia. Onko työntekijä esimerkiksi ilmoittautunut sairausvakuutussuunnitelmaasi vai onko oikeuden määräämää ulosmittausta noudatettava?
paikka(s) liike-ja jossa työntekijät suorittavat palveluja myös tärkeä tekijä palkanlaskennan vähennykset, koska ei jokainen valtio kerää veroja.,
Pretax vähennykset
Pretax vähennykset otetaan työntekijän palkasta ennen verojen pidättämistä. Koska ne eivät kuulu bruttopalkasta verotuksessa, pretax vähennykset pienentävät verotettavan tulon ja summan rahaa velkaa hallitukselle. He myös alentavat liittovaltion Työttömyysveroa (FUTA) ja valtion työttömyysvakuutusmaksuja.
pretax-vähennystyyppejä ovat muun muassa sairausvakuutus, konserniaikainen henkivakuutus ja eläkejärjestelyt. Ja vaikka työntekijöitä ei vaadita osallistumaan, se on usein heidän etunsa mukaista., Pretax-maksuilla voidaan säästää huomattavasti rahaa verrattuna siihen, mitä he maksaisivat etuuksista ja muista palveluista verojen jälkeen.
säästöt eivät kuitenkaan ole rajattomat. On yleensä ylärajoja siitä, kuinka paljon työntekijät voivat osallistua pretax perusteella. Verovirasto esimerkiksi säätelee kokonaissummaa, joka voidaan siirtää pretaksilla 401(k)-eläkejärjestelmään joka vuosi.
Lakisääteiset vähennykset
Lakisääteiset vähennykset ovat valtuuttanut valtion virastot maksavat julkiset ohjelmat ja palvelut., Ne koostuvat liittovaltion tuloverosta, liittovaltion Vakuutusmaksulaista (fica) verosta (Medicare ja sosiaaliturva) ja valtion tuloverosta. Arkistoida ne oikein, sinun täytyy tietää työtilanne työntekijöiden.
jos palkkaat itsenäisiä urakoitsijoita, sinun ei yleensä tarvitse pidättää tuloveroa, Sosiaaliturvaveroa tai Medicare-veroa palkastaan. Se johtuu siitä, että tämäntyyppiset työntekijät maksavat tuloistaan omaehtoista veroa. Toisaalta, jos joku on aito työntekijä, sinun on vähennettävä tarvittavat verot., Voit lähettää lomakkeen SS-8, määrittäminen työntekijän aseman varten liittovaltion Työllisyysverot ja tuloveron ennakonpidätys verovirastolle lisäapua.
FICA-verot
FICA-verot tukevat sosiaaliturvaa ja Medicarea. Palkansaajat maksavat sosiaaliturvaveroa 6,2 prosenttia palkkaperusteisella maksurajalla ja Medicare-veroa 1,45 prosenttia ilman ylärajaa. Tämä vastaa 7.65% vuonna FICA veroja per palkka (kunnes sosiaaliturva palkka pohja on saavutettu), joista olet lain mukaan velvollinen vastaamaan.
osa työntekijöistä voi joutua myös ylimääräiseen Medicare-veroon., Alkaen palkkajaksosta, jossa henkilön ansiot ylittävät $200,000, sinun täytyy alkaa vähentää 0,9% hänen palkastaan vuoden loppuun. Lisää Lääketieteen Vero koskee myös tiettyjä tasoja rautatien eläkkeelle korvausta ja itsenäisen ammatinharjoittamisen tulot. Sinun ei tarvitse vastata tähän päättelyyn.
Liittovaltion tuloveroa
liittohallitus on seitsemän tulovero suluissa, jotka vaihtelevat 10% marginaalikorko 37%., Näitä verokantoja sovelletaan asteittain, mikä tarkoittaa sitä, että työntekijän palkkaa peritään ensin alinta verokantaa, kunnes hän saavuttaa kyseisen palkkaluokan kynnyksen. Niitä veloitetaan edelleen kunkin seuraavan verokannan mukaan, kunnes ne saavuttavat bruttotulonsa tai korkeimman verokannan.
verotettava tulo kussakin kiinnike vaihtelee riippuen yksilön arkistointi tila – yhden tai naimisissa arkistointia erikseen, naimisissa arkistointi yhdessä, tai perheenpään, joka on huomattava, Lomakkeen W-4. Veroviraston vuotuiset inflaatiokorjaukset määrittävät myös verokannan kynnysarvot.,
salata liittovaltion tuloveroa kunkin maksaa kauden, sinulla on yleensä kaksi vaihtoehtoa – palkka kiinnike menetelmä tai prosenttiosuus menetelmä – jotka molemmat löytyvät IRS Julkaisu 15-T.
Valtion ja paikalliset verot
Valtion tulovero lait vaihtelevat suuresti, jotka vaihtelevat yksinkertaisista monimutkaisiin. Jotkut veloittavat kiinteämääräistä veroa kaikista tuloista, toisilla on useita veroluokkia ja muutamilla ei lainkaan tuloveroa. Toiset taas noudattavat liittovaltion verolakia sen sijaan, että loisivat omia., Näistä syistä, sinun pitäisi kuulla kaikkia valtion hallitukset toimit varmistaa palkkalistoilla noudattaa paikallisia säännöksiä.
verojen jälkeiset vähennykset
verojen jälkeiset vähennykset otetaan työntekijän palkasta sen jälkeen, kun kaikki vaaditut verot on pidätetty. Koska jälkiverovähennykset vähentävät nettopalkkaa bruttopalkan sijaan, ne eivät laske yksilön kokonaisverorasitusta. Yleisiä esimerkkejä ovat Roth IRA eläkkeelle suunnitelmia, työkyvyttömyysvakuutus, unionin jäsenmaksut, lahjoitukset hyväntekeväisyyteen ja palkkojen garnishments., Työntekijät voivat kieltäytyä osallistumasta kaikkiin verovähennysten jälkeisiin vähennyksiin, mutta palkankorotuksiin.
palkankorotukset
tuomioistuimet, sääntelyviranomaiset ja verovirasto voivat määrätä sinut pidättämään osan työntekijän jälkiverosta tai nettopalkasta maksamattomien verojen, elatusavun, elatusavun tai maksamattomien lainojen kattamiseksi., Eri tuloja joka voi olla höysteenä ovat:
- tuntipalkat
- Palkat
- Palkkiot
- Bonukset
- Eläkkeet ja eläkkeelle suunnitelma maksut
ulosmittaus, jotta voidaan tyypillisesti määrittää ennakonpidätyksen määrä tai prosenttiosuus ennakonpidätyksen ja minne lähettää maksu. Lue ja ymmärrä nämä asiakirjat huolellisesti. Jos voit vähentää garnishments väärin tai jättää ne kokonaan maksamatta, yrityksesi voi olla vastuussa takaisin maksuja, ei työntekijä.,
itse ulosmittausmääräyksen lisäksi sinun on noudatettava Kuluttajaluottolain (CCPA) III osastoa. Tämä laki rajoittaa, kuinka paljon työntekijän palkasta voidaan ulosmitata viikossa ja estää ampumisen työntekijä, jos hänen tai hänen palkka on koristeltu tahansa velka.
vapaaehtoiset vähennykset
työntekijät voivat halutessaan ottaa palkastaan lisää rahaa erilaisten etuuksien kustannusten kattamiseksi., Näitä kutsutaan vapaaehtoisia palkanlaskennan vähennykset ja ne voivat olla salassa on pretax perusteella (jos sallitaan § 125 Internal Revenue Code) tai post-veron perusteella.
koska vapaaehtoiset vähennykset ovat vapaaehtoisia, kannattaa varmistaa, että työntekijät ovat niistä täysin tietoisia. Hanki työntekijän kirjallinen suostumus ennen vakuutusmaksujen tai muiden palkasta saatavien etuuksien epäämistä. Myös, Näytä nykyinen vähennys ja vuositasolla jokaisen palkkaselvityksen ja pitää tarkkaa kirjaa, jos työntekijä tai tilintarkastaja kyseenalaistaa vähennyksen., Monet valtiot vaativat tätä osana rekisterinpitoa määräyksiä.
Tyypit vapaaehtoisiin henkilöstömenojen vähennykset ovat:
sairausvakuutus
Tarjoaa lääketieteen, hammaslääketieteen ja visio kattavuus työntekijöille on loistava tapa parantaa säilyttämistä ja houkutella uusia kykyjä, mutta et halua maksaa olla työlästä. On yleensä edullisempaa sekä sinulle että työntekijöillesi maksaa vakuutusmaksut ennen veroja. Jos haluat tehdä niin, verovirasto edellyttää, että teet maksuosuudet pykälän 125 suunnitelman kautta.,
Ryhmä aikavälin henkivakuutus
Jotkut työnantajat tekevät perus aikavälin henkivakuutus saatavilla työntekijöilleen ilman lisäkustannuksia jopa $50 000 kattavuus. Kaikki muu johtaa laskennallisiin tuloihin. Jos työntekijät haluavat lisätä täydentävää kattavuus tai ostaa henkivakuutus riippuvainen, yleensä vähentää näitä varoja heidän maksaa verojen perusteella.
Eläke-suunnitelmat
Työnantajat tarjoavat monia erilaisia eläkkeelle säästäviä vaihtoehtoja, mutta kaksi suosituinta ovat 401(k) ja Roth Yksilöllistä varhaiseläkettä Tilit (IRA)., Palkansaajamaksut 401(k) lykätään liittovaltion tuloveron ja useimmat valtiot tuloveron, mutta sovelletaan FICA veroja. IRA: n maksut sen sijaan pidätetään verojen jälkeen.
Työhön liittyvät kulut
Jos työntekijät ovat järjestäytyneet, he todennäköisesti joutuvat maksamaan heidän jäsenyys ja verotettavista eduista unionin kautta. Muunlaisia palkkarahoista vähennettäviä työkuluja ovat univormut, ateriat ja matkustaminen. Jotkin valtiot voivat kuitenkin kieltää tällaiset vähennykset.,
Miten laskea palkanlaskennan vähennykset
Lasketaan palkka vähennykset on prosessi muuntaa bruttopalkasta net maksaa. Voit tehdä tämän:
- Säädä brutto maksaa ennakonpidätys ennen veroja maksuja sairausvakuutus, 401(k) eläkejärjestelmään ja muita vapaaehtoisia etuja.
- viittaa työntekijän lomakkeeseen W-4 ja kyseisen vuoden VEROPÖYTIIN liittovaltion tuloveron laskemiseksi ja vähentämiseksi.
- Pidättää 7.65% oikaistu brutto maksaa Medicare tax-ja Social Security tax, jopa palkan raja.
- vähentää 0.,9% lisää Medicare vero, jos vuositulot on saavuttanut $200,000 tai enemmän.
- todetaan, että periä tuloveroa, evätä sen mukaan, ohjeet löytyvät kunkin valtion on työnantajan vero-opas-tai vero-koodi.
- Vähennä garnishments, maksut Roth IRA eläkejärjestelyt ja muut post-vero jäsenmaksut saavuttaa yhteensä netto palkka.
Palkanlaskennan vähennykset laskin
Palkkahallinnon vähennys usein kysytyt kysymykset
Tietäen, milloin ja miten tehdä vähennyksillä ei aina ole helppoa ja virheitä voi tulla kalliiksi., Usein kysytyt kysymykset voivat auttaa sinua välttämään sääntöjen rikkomukset.
mitkä ovat esimerkkejä virheellisistä palkanalennuksista?
Virheelliset palkanlaskennan vähennykset ovat usein seurausta työnantajien latauksen niiden työntekijöiden etuja ja palveluja, että ne pitäisi maksaa itse., Tämä sisältää:
- Liittovaltion työttömyys vero (FUTA)
- Valtion työttömyys vero
- Työntekijöiden korvaukset vakuutus
- Henkilökohtaiset suojaimet vaaditut OSHA
- Työkalut tarpeen tehdä työtä
Ei voi olla muita rajoituksia valtion tasolla on ennakonpidätys tuloja kattamaan univormut, kassakone puute ja työhön liittyvät kulut.
mitä ovat vakuutuksen palkkavähennykset?
monet amerikkalaiset, joilla on sairausvakuutus, ostavat sen työnantajiensa kautta palkanmaksuvähennyksin., Tämä tarjoaa huomattavia kustannussäästöjä, koska vakuutusmaksut voidaan 125§: n suunnitelman mukaisesti pidättää heidän palkastaan ennen veroja. Todellisuudessa työntekijät eivät kuitenkaan maksa suoraan sairausvakuutuksestaan, vaan korvaavat työnantajalleen, joka toimittaa maksun sairausvakuutuksen tarjoajalle.
miten palkanmaksuvähennykset ilmoitetaan?,
Kun raportointi työntekijä vero ennakonpidätykset ja arkistointi tarvittavat työnantaja veronmaksun liittohallitus, voit yleensä käyttää seuraavia muotoja:
- Lomake 940, Työnantajan vuosi-Liittovaltion Työttömyys (FUTA) veroilmoitus
- Lomake 941, Työnantajan NELJÄNNESVUOSITTAIN Liittovaltion veroilmoitus
- Lomake 944, Työnantajan on Vuosittain Liittovaltion veroilmoitus
Nämä asiakirjat voidaan toimittaa kautta paperi-tai e-tiedosto. Yksittäisillä valtioilla on omat ohjeensa palkanmaksuvähennyksistä ilmoittamiseen, joten on tärkeää tarkistaa asia paikallisilta viranomaisilta.,
mitkä ovat esimerkkejä palkanmaksuvähennyksistä?
Palkanmaksuvähennykset jakautuvat neljään eri luokkaan-pretax, post-tax, voluntary ja pakolliset-ja niiden välillä on jonkin verran päällekkäisyyttä. Esimerkiksi sairausvakuutus on vapaaehtoinen vähennys,ja sitä tarjotaan usein veroina., Konkreettisia esimerkkejä kunkin palkkalistoilla vähennys sisältää:
- Pre-verovähennykset: Lääketieteen ja hammaslääketieteen etuja, 401(k) eläkejärjestelmään (liittovaltion ja useimmat valtion tuloverot) ja ryhmä aikavälin henkivakuutus
- Pakollisia vähennyksiä: – Liittovaltion ja valtion tuloveroa, FICA veroja ja palkkojen garnishments
- Post-verovähennykset: Garnishments, Roth IRA eläkkeelle suunnitelmia ja lahjoituksista
- Vapaaehtoiset vähennykset: henkivakuutus, työhön liittyvät kulut ja eläke-suunnitelmat
Mikä on OY: n vähennyksen paychecks?,
pitkäaikaisen työkyvyttömyyden (LTD) vähennys kattaa osan palkasta työntekijöille, jotka ovat loukkaantuneita tai liian sairaita työskentelemään pitkään. Kun LTD vähennetään ennen veroja, työntekijät maksavat hieman vähemmän vakuutusmaksuista, mutta peritään liittovaltion tuloveroa kaikista saaduista etuuksista. Post-tax OY: n vähennykset, toisaalta, seurauksena työntekijät saavat hieman vähemmän, viedä kotiin maksaa kunkin maksaa kauden, mutta niiden hyödyt eivät ole jollei enempää veroa, jos he eivät käytä niitä. Lyhytaikaista työkyvyttömyyttä verotetaan usein samalla tavalla.,
Tämä opas on tarkoitus käyttää lähtökohtana analysoitaessa työnantajan palkkalistoilla velvoitteita, ja ei ole kattava resurssi vaatimukset. Se tarjoaa käytännön tietoa asiasta ja annetaan ymmärtää, että ADP ei ole rendering oikeudellisia tai veroneuvontaa tai muut asiantuntijapalvelut.
Vero luvut ovat vuodesta 2020 verovuoden
1Amount ennakonpidätyksen alaisten säännellään liittovaltion Kuluttaja Luotto Protection Act.