Aiemmin tällä viikolla, saimme kirjeen paikalliseen kiinteistönvälittäjä. Hänellä on asiakkaita, jotka haluavat ostaa kotimme tai yhden kotiseudullamme, jotta he voivat asua lähellä muuta perhettään (kyllä, mukana on lapsenlapsia). En aio valehdella: – ajattelin myydä., Olemme asunnon uudelleen, kun aiemmin kiroilua pois ostaa hyväksi vuokraus (voit lukea minun alkuperäinen tarina ja oma seuranta täällä) ja vaikka kaikki kommentit, sähköpostit ja satunnaiset uhkaavia puheluita ihmisiltä, jotka lukevat minun tarina, en silti usko, että asumisesta ei ole kaikille.
kirje muistutti minua siitä, että vaikka puhumme koteja, investointeja, samalla tavalla, että jotkut ihmiset puhua varastot, se on usein niin, että joitakin kaikkein pakottavia syitä ostaa kotiin eivät ole taloudellisia., Ja viimeaikaisten verolakimuutosten ansiosta osa verohelpotuksista ei ole enää pelissä tai yhtä merkittäviä. Tässä on kahdeksan asumisesta liittyviä muutoksia verolainsäädäntöön, jotka voivat vaikuttaa verojen lasku:
Niin miten se vaikuttaa asunnon? Kotiin asuntolainan korot ja kiinteistövero ovat vähennyskelpoisia vain, jos olet eritellä oman Aikataulun A. yleensä eritellä, jos vähennykset ylittävät standardin vähennys. Korkeampi vähennyksen määrät ovat hyvä asia, sillä monet veronmaksajat, koska saat suurempi vähennys ei ole väliä, onko olet vuokrata, omistaa, antaa hyväntekeväisyyteen, jne., Kuitenkin, jotkut veronmaksajat, jotka voivat olla osti kotiin perustuu mahdolliset säästöt ”ylimääräistä” vähennys (määrä yli vanhan standardin vähennyksen määrä) ei ole enää ylimääräinen tauko menoja enemmän: He saavat saman veroedun kuin monet muut veronmaksajat.
Perinteisesti, vain noin 1/3 veronmaksajien vaatia eritelty vähennys. Verotusta käsittelevän sekakomitean (JCT) mukaan määrä kasvaa vuoden 2017 46,5 miljoonasta 18 miljoonaan vuonna 2018. Se tarkoittaa, että vain noin 10 prosenttia veronmaksajista itemistyy., Kaiken kaikkiaan 61 prosenttia vähemmän veronmaksajien odotetaan hakevan eriteltyjä vähennyksiä vuonna 2018.
joten kuka häviää? Veronmaksajat, jotka ostivat hieman enemmän taloa kuin alun perin harkitsivat ajatuksella, että he vain kirjoittaisivat ylimääräisen pois. Vauhtia vakiovähennyksen toimii taajuuskorjain ja tarkoittaa, että extra käteistä panostusta ei välttämättä johda veron tauko.
2. Asuntolainan korkovähennysten pääomalle asetetut ylärajat., Ennen verouudistusta, jos erittelit vähennykset, voit vähentää määrä asuntolainan korkoa kodin ostot jopa $1,000,000 plus ylimääräinen $100,000 oman pääoman velkaa. 1 000 000 dollarin yläraja koski asuntolainaa pääasunnosta ja yhtä muuta kotia.
Nyt, uusia kiinnityksiä ovat enintään $750,000 varten asuntolainojen korkojen vähennys (kiinnityksistä ennen 15 päivää joulukuuta 2017, raja on $1,000,000)., Tietojen mukaan Internal Revenue Service (IRS), vuonna 2015, viime vuonna joka täydelliset tilastot ovat saatavilla, maksettu korko oli toiseksi suurin eritelty vähennys yksittäisten tuloveron tuottoa, mikä on lähes neljännes kaikista itemizers. Korkovähennyksiin haettu summa oli 304,5 miljardia dollaria, mutta JCT: n mukaan summa putoaa 35 miljardilla dollarilla.
joten kuka häviää? Välittömänä verovuonna eniten kärsivät veronmaksajat, jotka haluavat hyödyntää asuntolainan korkovähennystä., Kuitenkin, korkki on myös osuma asunnon, jotka tällä hetkellä omistavat taloja lähellä, että 750 000 dollaria merkki: Ne voivat olla vaikeampi purkaa lähivuosina.
3. Vähennyskelpoisuuden rajoittaminen jonkin jälleenrahoituksen osalta. Alla ennen lakia, jos eritelty vähennykset, voit vähentää karsinnat asuntolainojen korot plus ylimääräinen $100,000 oma pääoma velat. Verouudistuksen myötä oman pääoman ehtoisen velan korkovähennys, joka ei liity kodin parantamiseen, on poistettu.,
verovirasto on sittemmin selventänyt, että ”uusista asuntolainoja koskevista rajoituksista huolimatta verovelvolliset voivat usein edelleen vähentää asuntolainan, HELOC: n tai toisen asuntolainan korkoa riippumatta siitä, miten laina merkitään.”Erityisesti uusi laki poistaa vähennys maksetut korot home oman pääoman lainat ja luotot kautta (2026) ”paitsi jos he ovat tottuneet ostamaan, rakentamaan tai olennaisesti parantaa verovelvollisen kotiin, joka turvaa lainan.”
joten kuka häviää?, Veronmaksajat, jotka lainasivat kotejaan vastaan rahoittaakseen isoja hankintoja tai maksaakseen muuta ei-hankinta/parannusvelkaa.
4. Valtion ja paikallisen verovähennyksen rajat. Jos erittelet vähennyksesi, voit vähentää valtion ja paikalliset tulo-tai myyntiverot sekä kiinteistöverot. Osana uutta lakia, valtion ja paikallisten verovähennykset pysyvät voimassa, mutta summa, että voit vaatia aikataulun a Kaikki valtion ja paikallisten verojen yhdessä voi olla enintään $10,000 ($5,000 naimisissa veronmaksajien arkistoida erikseen).
kuinka paljon uusi laki vaikuttaa veronmaksajiin?, Suurin itemisoitu vähennys vuodelta 2015 oli maksetut verot. Lähes neljä kymmenestä itemizers vähentää veroja maksettu niiden aikataulu A, muodostavat huimat $553 miljardia itemized vähennykset vuonna 2015. JCT: n mukaan kokonaismäärän odotetaan laskevan 90 miljardia dollaria.
joten kuka häviää? Veronmaksajien korkea-omaisuuteen-vero valtiot, kuten Kaliforniassa ja Texasissa, samoin kuin korkean tulotason-vero valtiot, kuten New Yorkissa ja New Jerseyssä., Joillakin alueilla, hallitukset yrittävät löytää keinoja uudelleen luonnehtia veron maksut, mukaan lukien muunnelmia valtion ja kuntien varoja hyväntekeväisyyteen tai säätiöille, jotka hyväksyvät maksuja veronmaksajien tyytyväisyyttä valtion ja paikalliset verovelkoja; nämä maksut olisi sitten uudelleen luonnehtia vähennyskelpoisia hyväntekeväisyyslahjoituksia liittovaltion tuloverotuksessa. VEROTTAJA aikoo antaa ohjeita asiasta, ja on viestittänyt, että se on sopusoinnussa ”substance-over-form periaatteita.”
5. Hyvästi uhritappiot., Ennen verouudistusta luonnonkatastrofin aiheuttamasta taloudellisesta menetyksestä kärsivät veronmaksajat voisivat vaatia kuolonuhrien vähentämistä. Vahinkotappio määritellään omaisuusvahingoksi, tuhoksi tai menetykseksi mistä tahansa äkillisestä, odottamattomasta tai epätavallisesta tapahtumasta. Siihen kuuluvat hurrikaani, tulva, tornado, tuli, maanjäristys tai jopa tulivuorenpurkaus. Uhri menetys ei sisällä normaalia kulumista tai vaurioita, joka tapahtuu ajan myötä, kuten termiitti vaurioita.
(onnettomuustappioista voit lukea lisää täältä. Voit lukea lisää siitä, mikä ei kelvannut aiemmin täällä.,)
osana verouudistusta henkilövahinkojen vähennys on kumottu lukuun ottamatta liittovaltion katastrofista johtuvia tappioita.
joten kuka häviää? Veronmaksajat, jotka kärsivät myrskystä tai muista vahingoista – kuten äskettäin Pennsylvaniassa tapahtunut EF2 – tornado-kun myrskyä tai tapahtumaa ei luokitella liittovaltion katastrofiksi. Joissakin tapauksissa kotivakuutus voi vähentää kustannuksia, mutta pitää mielessä, että se ei kata kaikkia tapahtumia. Esimerkiksi tyypillinen asunnonomistajan vakuutus ei yleensä korvaa sateesta tai tulvista aiheutuvia vahinkoja.
6. Ei enää PMI: tä., Osana asuntomarkkinoiden elvyttämispyrkimyksiä kongressi hyväksyi lain, joka mahdollistaa YSV: n kustannusten verovähennyksen kodeissa ja loma-asunnoissa. Lain mukaan palkkioita kiinnitys vakuutus (PMI) niputettiin yhteen vähennyskelpoisia asuntolainojen korot linja 13 Aikataulu A. säännös on vanhentunut, mutta oli uusittu takautuvasti vuodelle 2017. Toistaiseksi sitä ei ole uusittu vuodelle 2018.
joten kuka häviää? Kamppailevat ostajat. Kovilla markkinoilla talon ostaminen voi olla vaikeaa., Jos sinulla ei ole varaa laskea vähintään 20% ostohinnasta kodin, lainanantaja voi haluta sinun poimia PMI. Asunnonomistaja maksaa YSV: n, mutta hyöty valuu lainanantajalle maksukyvyttömyystilanteessa. Ilman YSV-vähennystä asunnon ostoprosessi on joillekin veronmaksajille kalliimpi.
7. Kiinnelainojen anteeksianto poistuu. Kun lainanantaja kirjoittaa pois minkä tahansa osan velastasi-jopa asuntolainan-summa, joka annetaan anteeksi, ilmoitetaan verovirastolle ja se voidaan sisällyttää tuloiksi., Vuonna 2007, Kongressi hyväksyi Asuntolaina Anteeksiantoa Velka Relief Act (MFDRA), joka tarjosi poikkeus sääntöön. Alla poikkeus, pätevä asunnon voi jättää jopa $2,000,000 purkautunut velkaantuminen tuloksen jakautuminen hankkimisesta, rakentamisesta tai huomattavaa parannusta kotiin.
Kuten PMI, asuntolaina anteeksiantoa syrjäytymisen määräys on vanhentunut, mutta oli uusittu takautuvasti vuodelle 2017. Toistaiseksi sitä ei ole uusittu vuodelle 2018.
(mfdra: n alkuperäisestä säännöksestä voit lukea lisää täältä.)
joten kuka häviää? Vedenalaiset kodinomistajat., Ilman asuntolainan anteeksiannon poissulkemista ulosmitattu summa on tuloissa laskettavissa-mahdollinen kaksinkertainen verotus-whammy. Mutta suhtaudu vakavasti: joissakin tilanteissa voi olla vielä saatavilla huojennuksia (esimerkiksi maksukyvyttömyyspoikkeuksia).
8. Ei liikettä AMT: ssä. Tämä on enemmänkin nyökkäys toimettomuuteen kuin toimintaan. Vaihtoehtoinen vähimmäisvero (AMT) on toissijainen vero käyttöön estää varakas alkaen keinotekoisesti vähentää verojensa kautta käytön veron etusija kohteet., Osana verouudistusta monet rahastot olivat vakuuttuneita siitä, että AMT kumotaan, ja se oli – yrityksille. AMT on edelleen voimassa yksityishenkilöille, mutta poikkeuslupia on lisätty. Vuoden 2018 hinnat näet täältä.
AMT: tä sovelletaan vain, jos raportoit tietyntyyppisistä tuloista, jotka saavat verokohtelun tai jos haet joitakin vähennyksiä, mukaan lukien korkea valtio & paikalliset verot., Jos näitä veroetuuseriä sovelletaan, voit joutua maksamaan AMT: n, jos tulosi ovat näiden oikaisujen jälkeen enemmän kuin AMT-vapautuksen määrä rekisteröintiasi varten. (Lisää AMT: stä, klikkaa tästä.)
joten kuka häviää? Keskiluokkaiset asunnonomistajat korkeissa verotusvaltioissa. Useimmat veronmaksajat eivät kuulu AMT: Ne alareunassa ei tee tarpeeksi maksaa sen, ja ne, huipulla jo maksaa korkea veroprosentti. Se jättää keskellä olevat mahdollisesti veron piiriin-mutta vain, jos vaadit tiettyjä veroetuuksia.,
pidä mielessä, että Kuten kirjoitettu, nämä muutokset eivät ole pysyviä. Useimmat ovat käytössä vain verovuosina 2018-2025, joten suunnittele vastaavasti. Ja jos ovat perinteisesti hyötyneet vero-suosi säännökset asunnon, se on hyvä aika varmistaa, että ennakonpidätys on oikea. Jos haluat lisätietoja ennakonpidätystarkastuksesta, klikkaa tästä. Katso, miltä veroprosentit näyttävät vuonna 2018, tästä linkistä.
Lisää vuoden 2018 sijoitus-ja Verooppaasta, klikkaa tästä.