IRS Business Expense Categories List [+feuille de calcul gratuite]

en raison du grand nombre d’industries qui existent, il est impossible de répertorier chaque dépense commerciale. Cependant, il existe une liste complète des catégories de dépenses courantes de l’IRS applicables à la plupart des entreprises. En outre, la rationalisation du processus de suivi de vos dépenses d’entreprise garantira que vous ne manquez aucune déduction fiscale.

logiciel de comptabilité comme QuickBooks peut vous aider à gérer vos dépenses d’affaires tout au long de l’année., Avec QuickBooks, vous pouvez suivre toutes vos dépenses professionnelles en prenant un instantané des reçus avec l’application mobile ou en connectant vos comptes bancaires et de carte de crédit à QuickBooks. Inscrivez-vous pour votre essai gratuit de 30 jours de QuickBooks afin que vous puissiez voir à quel point il est facile de garder une trace de toutes les finances de votre entreprise.

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Qu’est-ce qu’une catégorie de dépenses D’entreprise

Une catégorie de dépenses d’entreprise est un moyen organisé de regrouper les dépenses à des fins de déclaration fiscale., Il est important de savoir quels types de dépenses sont incluses ou non dans une catégorie pour appliquer les règles appropriées lorsqu’il s’agit de les déduire dans votre déclaration de revenus.

Au Lieu de fournir une liste principale qui comprend tout ce qu’une entreprise peut déduire, L’IRS a défini une dépense commerciale comme répondant à deux exigences:

encourue dans un commerce ou une entreprise: un commerce ou une entreprise doit être motivé par le profit. Vous devez planifier et avoir la capacité de faire un profit, même si ce profit ne se produit jamais réellement., Si L’IRS ne croit pas que vous avez jamais eu l’intention de faire un profit, l’agence appellera votre entreprise un passe-temps et de refuser vos dépenses.
ordinaire et nécessaire: selon L’IRS, » une dépense ordinaire est une dépense courante et acceptée dans votre commerce ou votre entreprise. Une dépense nécessaire est une dépense utile et appropriée pour votre commerce ou votre entreprise. »

L’une des ressources les plus complètes sur les dépenses d’entreprise, les qualifications qui doivent être remplies et ce qui est et n’est pas déductible est IRS Pub 535: dépenses D’entreprise., Nous avons également joint une feuille de calcul des dépenses commerciales et de leur traitement.

Téléchargez votre copie gratuite de notre feuille de calcul sur les catégories de dépenses D’entreprise., Cette liste est un excellent guide de référence rapide qui montre les informations suivantes:

Une liste des catégories de dépenses commerciales les plus courantes
exemples de ce type de dépenses commerciales sont déductibles dans chaque catégorie
exemples de dépenses commerciales non déductibles par catégorie
Le formulaire d’impôt que vous devez remplir pour demander la déduction

35 IRS catégories de dépenses commerciales déductibles

type de dépense commerciale déductible., Cependant, nous avons sélectionné les catégories de dépenses commerciales les plus courantes identifiées par L’IRS. Vous trouverez ci-dessous une description détaillée de ce qui est inclus dans chaque catégorie de dépenses d’entreprise et comment être admissible à la déduction fiscale.

1. Salaires des employés: vous pouvez déduire le salaire brut, le salaire, les primes de commission ou toute autre rémunération versée à vos employés. Cela comprend les salaires versés à un conjoint ou à des enfants, à condition qu’ils aient rendu des services pour votre entreprise, que le montant soit équitable et que les paiements aient été effectués par le biais de la paie.

2., Frais d’éducation des employés: les paiements versés aux employés pour le remboursement des frais de scolarité, des livres et d’autres matériaux sont déductibles.

3. Avantages sociaux: les paiements effectués au nom des employés pour couvrir les programmes suivants sont déductibles d’impôt:

plans Accident et Santé
aide à L’Adoption
plans de cafétéria
aide aux personnes à charge
assurance vie

4. Paiements de location: Les paiements effectués pour louer des bureaux, de l’équipement, un entrepôt pour les stocks et les fournitures, ou les paiements de location de véhicules sont tous déductibles d’impôt., De l’annexe C (ou de propriétaire unique) ne peut pas louer le propriétaire de l’entreprise. Cependant, une société S (S-corp) ou une société C (C-corp) est autorisée à louer des biens aux actionnaires tant que le montant est équitable.

5. Taxes pour les biens commerciaux loués: les Taxes payées à un bailleur sur les bureaux loués, l’équipement et les véhicules utilisés à des fins commerciales constituent une dépense commerciale déductible.

6., Intérêts commerciaux sur la dette pour le commerce ou l’entreprise: les paiements d’intérêts effectués sur tous les prêts, marges de crédit et autres passifs engagés pour votre commerce ou votre entreprise sont déductibles d’impôt. Les intérêts sur la dette fiscale, les prêts relatifs à l’assurance-vie et les intérêts sur les cartes de crédit personnelles et les prêts ne sont pas des dépenses commerciales déductibles. À compter de 2018, il y a une limite à la charge d’intérêt maximale déductible, mais cette limite ne s’applique que si vos revenus bruts annuels moyens pour les trois années précédentes sont supérieurs à 25 millions de dollars.

7., Charges sociales: les taxes D’emploi payées au nom de vos employés sont une dépense commerciale déductible. Cela comprend la sécurité sociale et L’assurance-maladie ainsi que les taxes de chômage fédérales et étatiques.

8. Taxes d’accise: si vous achetez de l’alcool, du tabac ou du carburant pour votre entreprise, vous devrez peut-être payer des taxes d’accise. La bonne nouvelle est que vous pouvez déduire les taxes d’accise sur votre déclaration de revenus. Pour en savoir plus sur le fonctionnement des taxes d’accise, consultez notre guide sur les taxes d’accise.

9. Impôts fonciers personnels: les impôts fonciers personnels payés sur les biens d’entreprise sont déductibles., Dans ce contexte, le terme” personnel » désigne les biens qui peuvent être retirés de l’entreprise sans l’endommager, par opposition aux biens immobiliers. Le mobilier de bureau, la machinerie et le matériel sont des exemples de biens personnels.

10. Primes d’assurance: les primes payées pour protéger votre entreprise contre la perte ou le vol sont des dépenses d’entreprise déductibles., Cela inclut, mais sans s’y limiter, les éléments suivants:

catastrophes naturelles comme les ouragans, les tremblements de terre et les inondations
créances douteuses commerciales
assurance Responsabilité civile
faute professionnelle
assurance accidents du travail
Assurance Vie
Assurance sur les véhicules utilisés pour les entreprises

11. Assurance maladie pour travailleurs indépendants: si vous êtes un travailleur indépendant, les paiements effectués pour une assurance médicale, dentaire et une assurance soins de longue durée admissible pour vous-même, votre conjoint et vos personnes à charge sont déductibles., Les primes ne sont pas déductibles à l’Annexe C comme les autres dépenses d’entreprise, mais plutôt le formulaire 1040, Annexe 1, ligne 16 à titre de rajustement du revenu.

12. Coûts de démarrage d’entreprise et coûts organisationnels: les coûts engagés pour lancer votre entreprise sont des dépenses commerciales déductibles. Au cours de la première année, vous pouvez déduire jusqu’à 5 000 $pour les coûts de démarrage et 5 000 for pour les coûts organisationnels. Tout montant de plus de 5 000 $peut être amorti sur une période de 15 ans.

13., Mauvaises dettes commerciales: Si vous utilisez la comptabilité d’exercice, vous enregistrez un revenu dès qu’un service est fourni et le client vous doit de l’argent. Si vous êtes plus tard incapable de recouvrer auprès du client, vous pouvez déduire le montant en tant que créance irrécouvrable. Les entreprises utilisant la comptabilité de caisse n’enregistrent pas de revenus tant que l’argent n’est pas reçu, elles n’ont donc jamais de créances irrécouvrables. Pour plus d’informations sur les méthodes de comptabilité, consultez notre guide sur les méthodes de comptabilité d’exercice par rapport aux méthodes de trésorerie.

14., De voyage, de repas et d’hébergement pour les employés: les Remboursements aux employés pour les déplacements, les repas et l’hébergement pour les voyages d’affaires sont déductibles. Pour apprendre à gérer les dépenses des employés, consultez notre guide de gestion des dépenses des employés.

15. Frais de publicité et de marketing: les dépenses engagées pour promouvoir votre entreprise sont des dépenses commerciales déductibles. Cela inclut, mais sans s’y limiter, les cartes de visite, les dépliants, les sites Web et les frais payés à des entreprises comme Constant Contact pour envoyer des courriels promotionnels.

16., Voiture et camion de frais: Si vous utilisez votre véhicule pour affaires, vous pouvez déduire la partie que vous utilisez le véhicule pour les affaires, pas d’utilisation personnelle. Il y a un taux de kilométrage standard que vous pouvez utiliser, ou vous pouvez déduire une partie des dépenses liées au véhicule comme l’essence, les réparations, le Lavage De Voiture, les frais de stationnement et les péages. Pour savoir comment calculer votre déduction pour véhicule, consultez notre guide de déduction pour automobile pour plus de détails.

17. Contributions de bienfaisance: une entreprise peut déduire jusqu’à 50% du revenu brut rajusté du propriétaire à titre de contributions de bienfaisance., Cependant, veillez à respecter les lignes directrices suivantes:

Pour les contributions de 250 $ou plus, vous devez obtenir une lettre de l’organisation indiquant le montant du don et indiquant si vous avez reçu ou non des biens ou des services en échange du don.
Les services bénévoles ne sont pas déductibles; cependant, vous pouvez déduire les coûts encourus pendant le bénévolat comme les fournitures achetées
Le kilométrage encouru pendant le bénévolat est déductible à 14 cents par mile pour 2019
Les Dons de biens, de services ou de biens sont déductibles

18., Cotisations de Club et cotisations d’adhésion: les cotisations versées à la chambre de commerce et aux autres associations professionnelles/professionnelles dont vous êtes membre sont des frais professionnels déductibles. Gardez à l’esprit que les frais payés pour les éléments suivants ne sont pas déductibles d’impôt:

des clubs
de Golf et clubs sportifs
Hôtel des clubs
les clubs de sport
compagnie Aérienne clubs

19. Franchise, marque de commerce et nom commercial: Les frais payés pour acheter une franchise, une marque de commerce ou un nom commercial sont des dépenses commerciales déductibles d’impôt.

20., Indemnités de frais d’entrevue: tout paiement effectué au nom d’un employé potentiel au cours du processus d’entrevue est déductible des dépenses d’entreprise. Cela comprend les frais de déplacement comme le billet d’avion et l’hébergement pour les candidats qui viennent de l’extérieur de la ville ainsi que les frais de stationnement ou autres coûts. Les repas sont également déductibles jusqu’à 50% du coût.

21. Honoraires juridiques et professionnels: les paiements effectués aux avocats, aux comptables agréés (CPA), aux planificateurs financiers ou à d’autres professionnels pour votre entreprise sont des dépenses commerciales déductibles.

22., Frais de préparation d’impôt: les frais payés à un préparateur d’impôt pour préparer votre déclaration de revenus sont déductibles d’impôt. Si vous préparez vos propres impôts à l’aide d’un logiciel fiscal comme ImpôtRapide, les montants payés pour acheter le logiciel et déposer en ligne vos déclarations de revenus fédérales et étatiques sont également des dépenses commerciales déductibles.

23. Permis et permis: les paiements pour un permis d’entreprise, un permis d’alcool, un permis d’agent immobilier et d’autres permis requis pour votre commerce ou votre entreprise sont tous des dépenses commerciales déductibles d’impôt.

24., Pénalités et amendes: les pénalités payées pour retard ou non-exécution d’un contrat sont déductibles. Cependant, les pénalités et les amendes pour infraction à une loi, comme l’excès de vitesse ou la production tardive d’une déclaration de revenus, ne sont pas déductibles, même si elles sont liées à l’entreprise.

25. Réparations: les réparations mineures à votre bureau, telles que les fuites de peinture et de plomberie, sont des dépenses commerciales déductibles. Cependant, les réparations majeures qui augmenteront la valeur de la propriété doivent être capitalisées et amorties. Par exemple, le remplacement d’un toit ou d’un système de chauffage, de ventilation et de climatisation (CVC).

26., Abonnements: les abonnements à des magazines et revues liés à votre entreprise sont déductibles d’impôt. Les abonnements aux magazines personnels ne sont pas déductibles d’impôt.

27. Fournitures et matériaux: les fournitures utilisées dans votre entreprise sont déductibles d’impôt. Cela inclut, mais n’est pas limité à, les éléments suivants:

Papier
Encre pour imprimante
Stylos, crayons, blocs-notes
fournitures de Nettoyage
des Livres et des manuels

28. Services publics: les paiements effectués pour l’électricité, le téléphone et le gaz pour votre espace de bureau sont des dépenses commerciales déductibles.

29., Téléphone: les frais de service mensuels payés pour le service téléphonique dans un espace de bureau commercial sont déductibles d’impôt. Si vous avez un bureau à domicile, vous n’êtes pas autorisé à déduire les frais de service téléphonique de base et les taxes pour la première ligne dans votre maison. Toutefois, les lignes téléphoniques ajoutées ultérieurement à des fins commerciales sont des dépenses commerciales déductibles.

30. Actifs amortissables: les achats de meubles, d’équipement et de machines doivent généralement être amortis sur le nombre d’années qu’ils devraient durer., Cependant, la plupart des petites entreprises pourront déduire 100% du mobilier, de l’équipement et de la machinerie achetés de 2018 à 2022 en utilisant l’amortissement de la prime ou L’article 179.

31. Paiements à 1099 entrepreneurs: les paiements effectués à des entrepreneurs indépendants qui fournissent des biens et des services à votre entreprise sont déductibles d’impôt.

32. Bureau à domicile: si vous avez un bureau à domicile, vous pouvez déduire 5 $par pied carré d’espace de bureau, jusqu’à un maximum de 300 pieds carrés., Si vous préférez, vous pouvez déduire une partie des dépenses réelles de votre ménage en fonction du pourcentage que vous utilisez votre maison pour affaires. Cela inclut, mais n’est pas limité à, les éléments suivants:

Utilitaires
les taxes foncières
Assurance
Déductibles de l’intérêt hypothécaire

33. Cadeaux Client: vous pouvez déduire jusqu’à 25 $pour chaque cadeau client que vous achetez. Cela peut inclure des achats de cartes-cadeaux, des paniers-cadeaux ou d’autres articles.

34., Formation continue: vous pouvez déduire les paiements pour les frais d’inscription et le matériel pour les séminaires et les cours auxquels vous et vos employés assistez dans le cadre de crédits de formation continue pour votre métier ou votre entreprise.

35. Cotisations au régime 401 (k): votre cotisation d’employeur aux régimes 401(k) des employés est déductible d’impôt.

Foire Aux Questions (FAQ) sur les catégories de dépenses D’entreprise

Nous avons inclus des réponses aux questions les plus fréquemment posées sur les dépenses d’entreprise.

Qu’est-ce qui peut être radié en tant que dépense d’entreprise?,

bien que L’IRS fournisse des conseils et une liste complète des dépenses commerciales déductibles courantes, il n’y a aucun moyen de vous donner une liste de toutes les dépenses commerciales déductibles. En général, si une dépense est ordinaire et nécessaire pour que vous puissiez exercer vos activités, elle peut être radiée en tant que dépense commerciale.

Qu’est-ce qui ne peut pas être radié en tant que dépense d’entreprise?

Une bonne règle empirique quand il s’agit de ce que vous ne pouvez pas radier comme une dépense d’entreprise est tout ce qui est considéré ou peut être interprété comme une dépense personnelle., En outre, les dépenses suivantes sont toujours non déductibles:

pénalités et amendes pour violation d’une loi
paiements illégaux tels que des pots-de-vin
Divertissement, même s’ils sont liés à des affaires telles que divertir un client
cotisations au Country club

pouvez-vous déduire les dépenses d’emploi?

avant 2018, les employés pouvaient déduire le coût des dépenses liées à l’emploi qu’un employeur ne remboursait pas. Pour les années 2018 et suivantes, les dépenses d’entreprise des employés ne sont plus déductibles. Cependant, ils sont déductibles par l’employeur s’ils remboursent le salarié.,

Bottom Line

maintenant que vous avez une liste de contrôle pratique qui comprend les catégories de dépenses courantes de L’IRS, une brève description et le formulaire d’impôt à remplir, il est temps pour vous de décider comment suivre les dépenses au cours de l’année. Nous vous recommandons d’utiliser un logiciel de comptabilité comme QuickBooks Online. Nous avons un cours QuickBooks gratuit que vous pouvez suivre pour apprendre à utiliser QuickBooks.

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