malheureusement pour les bénéficiaires, la remise des héritages est la toute dernière chose que l’exécuteur testamentaire ou le représentant personnel d’une succession d’homologation fera. Il en va de même pour le fiduciaire successeur d’une fiducie. Ces personnes doivent prendre plusieurs mesures avant qu’une succession ou une fiducie puisse être fermée ou une fiducie, de l’évaluation des actifs au paiement des impôts dus.,
inventaire des Documents et des biens du défunt
tous les documents de planification successorale et autres documents importants du défunt doivent être trouvés avant qu’un représentant personnel ou un exécuteur testamentaire puisse être nommé par le Tribunal des successions, ou avant qu’un fiduciaire successeur puisse prendre en charge l’administration d’une fiducie.
les documents de planification successorale du défunt peuvent inclure un testament, des funérailles, une crémation, des instructions funéraires ou commémoratives, ou une fiducie de vie révocable.,
les documents importants pourraient inclure des relevés bancaires et de courtage, des certificats d’actions et d’obligations, des polices d’assurance-vie, des titres de voiture et de bateau et des actes. Informations sur les dettes du défunt, y compris les factures de services publics, les cartes de crédit, les hypothèques, les prêts personnels, les factures médicales et la facture funéraire.
Le Tribunal des successions nommera alors officiellement l’exécuteur testamentaire si l’homologation est nécessaire et lorsque le testament sera soumis au tribunal. Une pétition doit être déposée pour ouvrir homologation si le défunt n’a pas laissé de testament., Le fiduciaire successeur peut maintenant accepter une nomination sans intervention du Tribunal des successions si le défunt a quitté une fiducie vivante.
Un délai de deux semaines est commun à partir de la date du décès jusqu’à l’homologation est officiellement ouvert dans certains états. Par exemple, un tribunal du New Jersey ne peut pas accepter un testament d’homologation avant 10 jours se sont écoulés depuis la date du décès. Toute personne qui veut s’opposer à la volonté peut le faire pendant ce temps.
la Valorisation de la Défunte Actifs
Ensuite, la date de décès des valeurs des biens du défunt doit être déterminée., La plupart des tribunaux d’homologation de l’état exigent le dépôt d’une liste complète de tous les biens appartenant au défunt ainsi que les valeurs estimées correspondantes.
Cette information est également importante pour les bénéficiaires. Tout impôt sur les gains en capital sera calculé en utilisant cette valeur de date de décès si un bénéficiaire décide de vendre un héritage.
Cela est considéré comme une étape dans la base, et c’est une bonne chose., Sinon, tout impôt sur les gains en capital serait basé sur la différence entre le prix de vente et tout ce que le défunt a payé pour acheter l’actif, ce qui pourrait être beaucoup plus.
la valeur totale des actifs du défunt détermine également s’il sera redevable des impôts successoraux de l’état et / ou des impôts successoraux fédéraux après avoir soustrait les dettes impayées du défunt, certains dons tels que ceux faits aux conjoints ou aux organismes de bienfaisance, et les coûts d’administration de la succession.,
payer les dernières factures du défunt
Les dernières factures, les créanciers et les frais d’administration en cours du défunt doivent être payés avant que la succession d’homologation ou la fiducie ne puisse fermer et transférer les actifs restants aux bénéficiaires. Cela se produit après que la valeur des biens de la personne décédée a été établie et, dans le cas d’une succession successorale, après que la liste a été fournie au tribunal.
les exécuteurs testamentaires sont tenus d’aviser tous les créanciers potentiels du défunt, à la fois ceux qu’ils connaissent et ceux qu’ils ne connaissent peut-être pas., Ceci est généralement réalisé avec un avis de journal, alertant les créanciers du décès et leur indiquant comment faire des réclamations à la succession pour l’argent qu’ils sont dus.
Cette publication de l’avis est généralement en plus de notification écrite faite aux créanciers connus.
Créanciers ont un délai prescrit de temps à faire des réclamations. Le délai peut aller de trois à neuf mois, selon la loi de l’état, mais il peut s’exécuter simultanément avec la période d’inventaire dans certains États.,
l’exécuteur testamentaire se voit alors accorder un autre délai pour décider si les réclamations sont valides et si elles doivent ou non être payées. Ne pas honorer les demandes peut entraîner de nombreuses audiences où un juge décidera finalement, et tout cela peut manger beaucoup de temps.
Les factures finales du défunt comprendront probablement les factures de téléphone cellulaire, les factures de carte de crédit et les factures médicales, ainsi que les dépenses courantes d’administration de la succession ou de la fiducie, telles que les frais de stockage, les services publics et les honoraires d’avocat., Les hypothèques et autres dettes garanties doivent également être résolues.
déclarations de revenus et Taxes applicables
l’exécuteur testamentaire ou le fiduciaire successeur doit également produire toutes les déclarations de revenus fédérales et étatiques nécessaires, les déclarations de droits de succession, les déclarations de revenus finales du défunt et les déclarations de revenus de succession ou de fiducie.
bien entendu, toutes les taxes qui sont dues doivent être payées en temps opportun pour éviter les intérêts et les pénalités., Lorsque les successions DOIVENT des impôts sur les successions, ils ne peuvent généralement pas fermer avant de recevoir l’approbation écrite de l’IRS ou de l’autorité fiscale de l’état.
distribuer ce qui reste aux bénéficiaires
enfin, l’exécuteur testamentaire ou le fiduciaire successeur distribuera les héritages aux bénéficiaires. C’est la toute dernière étape parce que les exécuteurs testamentaires et les fiduciaires peuvent potentiellement être tenus personnellement responsables des factures impayées du défunt, des frais administratifs et de tous les impôts impayés s’ils ne prennent pas en charge toutes les étapes précédentes en premier.
Quand pouvez-vous attendre votre héritage?,
La durée du processus de règlement dépend de nombreux facteurs, y compris les types d’actifs détenus par le défunt, la valeur de ces actifs, le fait que la succession soit imposable au niveau de l’état et/ou fédéral, le nombre de bénéficiaires impliqués et les compétences et la diligence de l’exécuteur testamentaire ou du fiduciaire successeur.
une succession ou une fiducie simple peut souvent être réglée en quelques mois, tandis qu’une succession ou une fiducie compliquée peut prendre une ou plusieurs années à fermer.
Avertissement: Cet article n’est pas destiné à être interprété comme des conseils juridiques., Avant de prendre des décisions importantes relatives à son contenu, Vous devriez envisager de demander l’avis d’un avocat agréé spécialisé en droit successoral pour votre état particulier.,