helaas voor begunstigden, is het uitdelen van erfenissen het allerlaatste wat de uitvoerder of persoonlijke vertegenwoordiger van een nalatenschap zal doen. Hetzelfde geldt voor de opvolger trustee van een trust. Deze individuen moeten verschillende stappen ondernemen voordat een landgoed of trust kan worden gesloten of een trust, van het waarderen van activa tot het betalen van eventuele verschuldigde belastingen.,
inventarisatie van de documenten en eigendommen van de erflater
alle documenten van de erflater en andere belangrijke documenten moeten worden gevonden voordat een persoonlijke vertegenwoordiger of een executeur kan worden benoemd door de probate court, of voordat een opvolger trustee het beheer van een trust kan overnemen.
De estate-planning documenten van de overledene kunnen een testament, begrafenis, crematie, begrafenis of gedenkteken instructies, of een herroepbare levende trust bevatten.,
belangrijke documenten kunnen bank-en makelaarsverklaringen, aandelen-en obligatiecertificaten, levensverzekeringen, auto-en boottitels en akten omvatten. Informatie over de schulden van de overledene, waaronder energierekeningen, creditcards, hypotheken, persoonlijke leningen, medische rekeningen en de begrafenisrekening.
de probate court zal dan officieel de executeur benoemen als probate nodig is en wanneer het testament aan de rechtbank wordt voorgelegd. Een petitie moet ook worden ingediend om de nalatenschap te openen als de overledene geen testament heeft achtergelaten., De opvolger trustee kan nu aanvaarden benoeming zonder probate court betrokkenheid als de overledene verliet een levende trust.
een vertraging van maximaal twee weken is gebruikelijk vanaf de datum van overlijden tot de officiële opening van het testament in sommige staten. Bijvoorbeeld, een rechtbank in New Jersey kan geen testament accepteren tot 10 dagen zijn verstreken sinds de datum van overlijden. Iedereen die bezwaar wil maken tegen de wil kan dat in deze tijd doen.
waardering van de activa van de overledene
vervolgens moeten de overlijdensdatum-waarden van de activa van de overledene worden bepaald., De meeste State probate rechtbanken vereisen het indienen van een uitgebreide lijst van alle eigendommen die eigendom zijn van de overledene, samen met de overeenkomstige beoordeelde waarden.
Dit is bovendien belangrijke informatie voor de begunstigden. Elke vermogenswinstbelasting zal worden berekend met behulp van deze datum-van-overlijden waarde indien een begunstigde besluit om een erfenis te verkopen.
Dit wordt aangeduid als een stap-up in basis, en het is een goede zaak., Anders zou elke vermogenswinstbelasting gebaseerd zijn op het verschil tussen de verkoopprijs en wat de overledene betaalde om het actief te kopen, wat veel meer zou kunnen zijn.
de totale waarde van de activa van de overledene bepaalt ook of hij aansprakelijk zal zijn voor de belasting op de nalatenschap en / of de belasting op de federale nalatenschap na aftrek van de uitstaande schulden van de overledene, bepaalde giften, zoals die aan echtgenoten of liefdadigheidsinstellingen, en kosten voor het beheer van de nalatenschap.,
het betalen van de laatste rekeningen van de overledene
de laatste rekeningen, crediteuren en lopende beheerskosten van de overledene moeten worden betaald voordat de nalatenschap of trust van de nalatenschap kan sluiten en de resterende activa aan begunstigden kan overdragen. Dit gebeurt nadat de waarde van het vermogen van de overledene is vastgesteld en, in het geval van een nalatenschap, nadat de lijst is verstrekt aan de rechtbank.
uitvoerders van de nalatenschap moeten alle potentiële schuldeisers van de overledene op de hoogte stellen, zowel degenen waarvan zij op de hoogte zijn als degenen waarvan zij mogelijk niet op de hoogte zijn., Dit wordt meestal bereikt met een krant bericht, waarschuwen schuldeisers op de dood en instrueren hen hoe om vorderingen te maken op de nalatenschap voor het geld dat ze verschuldigd zijn.
deze gepubliceerde mededeling is doorgaans een aanvulling op een schriftelijke kennisgeving aan bekende crediteuren.
schuldeisers hebben dan een voorgeschreven termijn om vorderingen in te dienen. De deadline kan variëren van drie tot negen maanden, afhankelijk van de wetgeving van de staat, maar het kan gelijktijdig lopen met de inventarisperiode in sommige staten.,
de uitvoerder krijgt dan een andere termijn om te beslissen of claims geldig zijn en of ze al dan niet moeten worden betaald. Het niet honoreren van claims kan resulteren in tal van rechtszittingen waar een rechter uiteindelijk zal beslissen, en dit alles kan veel tijd in beslag nemen.
De definitieve rekeningen van de overledene zullen waarschijnlijk mobiele telefoonrekeningen, creditcardrekeningen en medische rekeningen omvatten, evenals de lopende kosten van het beheer van de nalatenschap of trust, zoals opslagkosten, nutsvoorzieningen en advocatenkosten., Eventuele hypotheken en andere gedekte schulden moeten ook worden opgelost.
belastingaangiften en Belastingen
de executeur van De nalatenschap nalatenschap of de opvolger trustee moet ook alle nodige federale en staat estate inkomstenbelasting, successierechten geeft de decedent de uiteindelijke inkomstenbelasting, en nalatenschap of trust in de inkomstenbelasting.
natuurlijk moeten alle verschuldigde belastingen tijdig worden betaald om rente en boetes te vermijden., Wanneer landgoed belastingen verschuldigd zijn, kunnen ze meestal niet sluiten tot het ontvangen van schriftelijke goedkeuring van de IRS of de Staat Belastingdienst.
distribueren wat er nog over is onder begunstigden
ten slotte zal de executeur of opvolger trustee nalatigheden onder de begunstigden verdelen. Dit is de allerlaatste stap omdat executeurs en trustees mogelijk persoonlijk aansprakelijk kunnen worden gesteld voor onbetaalde rekeningen van de overledene, administratieve kosten, en alle onbetaalde belastingen als ze niet eerst zorgen voor alle eerdere stappen.
Wanneer kunt u uw overerving verwachten?,
hoe lang het afwikkelingsproces duurt, hangt af van vele factoren, waaronder de soorten activa die de overledene bezat, de waarde van die activa, of de nalatenschap belastbaar is op staats-en/of federaal niveau, hoeveel begunstigden er bij betrokken zijn, en de vaardigheden en toewijding van de executeur of de opvolger-trustee.
een enkelvoudige nalatenschap of trust kan vaak binnen een paar maanden worden afgewikkeld, terwijl een gecompliceerde nalatenschap of trust een of meer jaren kan duren om te sluiten.
Disclaimer: Dit artikel is niet bedoeld als juridisch advies., Voorafgaand aan het maken van belangrijke beslissingen met betrekking tot de inhoud ervan, moet u overwegen om het advies van een gelicentieerde advocaat die gespecialiseerd is in Landgoed recht voor uw specifieke staat.,