Geschenke und Befreiungen von der Erbschaftsteuer

Ein Geschenk an Ihre Familie und Freunde zu machen, während Sie leben, kann ein guter Weg sein, um den Wert Ihres Nachlasses für Erbschaftssteuerzwecke zu reduzieren und Ihren Lieben sofort zugute zu kommen. Aber Immobilien – und Steuerplanung ist ein komplexer Bereich. Wenn Sie sich professionell beraten lassen, können Sie mehrere große Fallstricke vermeiden, wenn Sie ein Geschenk machen.

• Wie viel kann ich meinem Ehepartner oder Lebenspartner steuerfrei geben?
• Wie viel kann ich meinen Kindern und meiner Familie steuerfrei geben?,
• Schenken an eine Wohltätigkeitsorganisation in Ihrem Testament
• Wie hoch ist das jährliche „Geschenkgeld“?
• Was kann ich noch steuerfrei geben?
• Was ist ein „potenziell befreiter Transfer“?
• Gibt es Entlastungen bei der Erbschaftsteuer?
• Wo bekomme ich Beratung zu Immobilien und Steuerplanung

Wie viel kann ich meinem Ehepartner oder Lebenspartner steuerfrei geben?

Ehepaare und Lebenspartner dürfen ihren Nachlass steuerfrei an ihren Ehepartner weitergeben, wenn sie sterben.

Mit anderen Worten, der überlebende Ehegatte kann den gesamten Nachlass erben, ohne Erbschaftssteuer (IHT) zahlen zu müssen.

Sie können auch ihre ungenutzte steuerfreie Zulage an ihren überlebenden Ehegatten oder Lebenspartner weitergeben.,

Wenn zum Beispiel ein Ehemann stirbt und sein gesamtes Vermögen seiner Frau überlässt, kann sie seine Zulage von £325,000 nehmen und sie zu ihrer eigenen steuerfreien Zulage hinzufügen. Wenn jedoch der Nachlass des Mannes £300,000 ist und er alles seinem Bruder überließ, hätte die Frau nur Anspruch auf die restlichen £25,000.

Geschenke an einen unverheirateten Partner können Erbschaftssteuer anfallen.

Wie viel kann ich geben, um meine Kinder und Familie steuerfrei?,

Was und wie viel Sie Ihren Kindern oder anderen Familienmitgliedern geben möchten, liegt ganz bei Ihnen.

Aber um sicherzustellen, dass es steuerfrei ist, ist es wichtig zu planen, wann dieses Geschenk gemacht werden soll.

Einfach ausgedrückt, solange Sie mehr als sieben Jahre nach dem Zeitpunkt, an dem Sie dieses Geschenk machen, leben, müssen Ihre Kinder oder Ihre Familie keine Erbschaftssteuer (IHT) auf Ihr Geschenk zahlen, wenn Sie sterben.

Jedes Einkommen aus diesem Geschenk könnte jedoch steuerliche Auswirkungen auf den Begünstigten haben, z. B. Kapitalertragssteuer.,

Aber wenn Sie leider nicht mehr als sieben Jahre leben, nachdem Sie das Geschenk gemacht haben, müssen sie möglicherweise Erbschaftssteuer zahlen.

Wenn das Geschenk zum ersten Mal gemacht wird, wird es als potenziell steuerbefreite Überweisung bezeichnet, da, vorausgesetzt, Sie leben weitere sieben Jahre, keine IHT fällig wird. Wenn Sie innerhalb von sieben Jahren sterben, wird dies als kostenpflichtige Überweisung bezeichnet.,

Dies bedeutet, wenn Sie darüber nachdenken, Geld oder Vermögen an Ihre Familie und Freunde zu spenden, um die Erbschaftssteuer zu senken, ist es sehr wichtig, dass Sie Folgendes notieren:

• was Sie gegeben haben
• wem Sie es gegeben haben
• als Sie es gegeben haben
• wie viel es wert ist.

Dies erleichtert es dem Testamentsvollstrecker, während des Probates herauszufinden, welche Teile Ihres Nachlasses steuerpflichtig sind.,

Schenken an eine Wohltätigkeitsorganisation in Ihrem Testament

Um mehr Menschen dazu zu ermutigen, Geld für wohltätige Zwecke zu spenden, wäre jedes Bargeld oder physische Vermögen, das Sie einer qualifizierten Wohltätigkeitsorganisation zu Lebzeiten oder in Ihrem Testament überlassen, von der Erbschaftssteuer (IHT) befreit.

Dadurch kann auch die Rate, mit der IHT fällig wird, von der aktuellen Rate von 40% auf 36% gesenkt werden. Dieser ermäßigte Satz würde nur gelten, wenn der für wohltätige Zwecke begabte Wert zum Zeitpunkt des Todes mindestens 10% des „Nettovermögens“ betrug. Potenziell Tausende von Pfund sparen.,

Im Allgemeinen ist der Nettobesitz definiert als der Wert, der nach Abzug aller Ausnahmen (einschließlich Ihres verfügbaren Nil-Satzes) und aller anderen verfügbaren Entlastungen übrig bleibt.

Dies kann ein ziemlich komplexer Bereich sein, und Sie können professionelle Beratung suchen, um sicher zu sein, jedes Geschenk, das Sie machen qualifizieren.

Wie viel ist die jährliche „Geschenk Zulage‘?

Während Sie am Leben sind, müssen Sie eine £3,000 „Geschenk Zulage‘ ein Jahr. Dies wird als Ihre jährliche Befreiung bezeichnet.,

Dies bedeutet, dass Sie Vermögenswerte oder Bargeld bis zu insgesamt £3,000 in einem Steuerjahr verschenken können, ohne dass dies zum Wert Ihres Nachlasses für Erbschaftssteuerzwecke (IHT) hinzugefügt wird.

Ein Teil der jährlichen Steuerbefreiung, der im Steuerjahr nicht verwendet wird, kann auf das folgende Steuerjahr übertragen werden. Es kann nur im folgenden Steuerjahr verwendet werden und kann nicht weiter übertragen werden.

Bestimmte Geschenke zählen nicht zu dieser jährlichen Befreiung. Daher ist keine Erbschaftssteuer auf sie fällig.

Geschenke im Wert von mehr als £3000 Zulage in jedem Steuerjahr unterliegen möglicherweise der Erbschaftsteuer.,

Was kann ich noch steuerfrei geben?

Geschenke, die weniger als £250 wert sind

Sie können so viele Geschenke von bis zu £250 an so viele Personen geben, wie Sie möchten. Obwohl nicht an jemanden, der bereits ein Geschenk von Ihrer gesamten jährlichen Befreiung von 3,000 £erhalten hat. Keines dieser Geschenke unterliegt der Erbschaftssteuer.,

Hochzeitsgeschenke

In diesem Fall, wenn das Geschenk für Erbschaftssteuerzwecke wirksam sein soll, muss es vor, nicht nach der Hochzeit und der Hochzeit gemacht werden,
und es muss sein:

• einem Kind gegeben und ist £5,000 oder weniger wert,
• einem Enkel oder Urenkel gegeben und ist £2,500 oder weniger wert, oder
• einem anderen Verwandten oder Freund gegeben und ist £1.000 oder weniger.,

Geschenke zur Deckung der Lebenshaltungskosten

Geschenke zur Deckung der Lebenshaltungskosten eines Ex-Ehepartners, eines älteren unterhaltsberechtigten oder eines Kindes unter 18 Jahren oder in Vollzeitausbildung können befreit sein.

Geschenke aus Ihrem Überschusseinkommen

Wenn Sie genug Einkommen haben, um Ihren gewohnten Lebensstandard zu halten, können Sie Geschenke aus Ihrem Überschusseinkommen machen. Zum Beispiel regelmäßig auf das Sparkonto Ihres Kindes einzahlen oder eine Lebensversicherungsprämie für Ihren Ehepartner oder Lebenspartner zahlen.

Um diese Ausnahme zu nutzen, ist es sehr wichtig, dass Sie sehr gute Aufzeichnungen über diese Geschenke führen.,

Andernfalls könnte Erbschaftssteuer auf diese Geschenke fällig werden, wenn Sie sterben.

Die Regeln für diese Befreiung sind komplex – zum Beispiel müssen diese Geschenke regelmäßig sein, also müssen Sie sich verpflichten, mit diesen Geschenken Schritt zu halten.

Sprechen Sie am besten zuerst mit einem Rechts-oder Immobiliensteuerberater, wenn Sie diese Befreiung nutzen möchten.

Großeltern können damit auch Dinge wie die Schulgebühren ihrer Enkelkinder bezahlen.

• Gemeinnützige Geschenke: Wenn Sie ein Geschenk an eine Wohltätigkeitsorganisation, ein Museum, eine Universität oder einen Amateursportverein geben, ist dies von der Steuer befreit.,

• Politische Parteigeschenke: Sie können einer politischen Partei unter bestimmten Bedingungen ein steuerfreies Erbschaftsgeschenk machen.

Was ist eine „potenziell ausgenommene Übertragung“?

Eine Potentiell Befreit Transfer (PET) ermöglicht es, eine individuelle zu machen, Gaben der unbegrenzten Wert, die werden von der Erbschaftsteuer befreit (IHT) wenn das Individuum überlebt, für einen Zeitraum von sieben Jahren.,

Wenn Sie das Geschenk nicht um sieben Jahre überleben, wird das HAUSTIER zu einer kostenpflichtigen Gegenleistung und wird zum Wert Ihres Nachlasses für IHT hinzugefügt. Wenn der kombinierte Wert den IHT-Schwellenwert überschreitet, kann IHT fällig sein.

Jede lebenslange Übertragung, die „potenziell ausgenommen“ ist, muss bestimmte Bedingungen erfüllen, vorbehaltlich bestimmter Ausnahmen. Die Übertragung ist ein Geschenk einer Person an eine andere Person oder an ein bestimmtes Vertrauen. Dies bedeutet, dass das Geschenk beispielsweise nicht von oder an ein Unternehmen oder eine Firma gemacht werden kann.,

Zum Beispiel, wenn ein Geschenk von £400,000 gegeben wird:

1. Das Geschenk verbraucht zunächst die verfügbare NRB von £ 325,000 (älteste Geschenke werden zuerst zugeschrieben).
2. Die restlichen £75,000 nach dem Tod unterliegen dann IHT (zusätzlich zu IHT auf dem Nachlass).
3. Wenn die restlichen £75,000 mehr als drei Jahre vor dem Tod gegeben wurden, kann taper relief gelten.
4. Wenn zum Beispiel das ganze Geschenk zwischen drei und vier Jahren vor dem Tod gemacht wurde, würde die Steuerbelastung auf die £75,000 32% betragen.
5. So IHT fällig auf das Haustier wäre £24,000.,

Geschenke, an denen Sie noch Interesse haben, egal wann Sie es gegeben haben, gelten nicht als HAUSTIER.

Wenn Sie beispielsweise weiterhin mietfrei in dem Haus wohnen, das Sie Ihrem Kind vor mehr als 10 Jahren gegeben haben, wird das Haus immer noch als Teil Ihres Nachlasses betrachtet und unterliegt daher der IHT. Dies wird als Geschenk mit Leistungsvorbehalt bezeichnet.

Taper Relief

Wenn es Inheritance Tax (IHT) zu bezahlen, es ist aufgeladen zu 40% auf Gaben in diesen drei Jahren, bevor Sie sterben., Geschenke, die drei bis sieben Jahre vor Ihrem Tod gemacht wurden, werden auf einer gleitenden Skala besteuert, die als „Taper Relief“ bekannt ist.,

Die obige Tabelle zeigt die Senkung der IHT-Steuer, die sonst bei der Übertragung fällig wäre.,

Eine Verjüngungsentlastung verringert nicht den Wert des übertragenen Geschenks, sondern verringert nur die zu zahlende Steuer.

Gibt es Entlastungen bei der Erbschaftsteuer?

Bestimmte Vermögenswerte erhalten eine Befreiung von der Erbschaftssteuer (IHT). Dies bedeutet, dass etwas Wert übertragen wurde, aber die Steuer ist nicht auf den vollen Wert fällig. Sie müssen normalerweise dafür Anspruch erheben und es muss eine Reihe von Bedingungen erfüllen.,

• Business
  Je nachdem, wie Sie das Geschäft besitzen und welche Art von Geschäft es ist,können Sie entweder 50% oder 100% Steuererleichterungen für einige der Vermögenswerte eines Nachlasses erhalten. Diese könnten weitergegeben worden sein, während der Besitzer lebte oder als Teil des Testaments, müssen aber mindestens zwei Jahre im Besitz gewesen sein, bevor sie starben.

• Landwirtschaftliches Eigentum Sie können einen Hof frei von Erbschaftssteuer weitergeben, solange er bestimmte Bedingungen erfüllt., Bestimmte landwirtschaftliche Vermögenswerte sind jedoch nicht von der Steuer befreit, z. B. Landmaschinen.

• Woodland property Sie können Erleichterung für den Anbau von Holz erhalten, aber es gilt nur für das Holz, nicht auf dem Land selbst. Es wird auf den Tod angewendet und verschiebt die fällige Steuer, bis das Holz verkauft wurde. Für kommerzielle Zwecke genutzte Wälder könnten jedoch bis zu 100% Entlastung für Unternehmen bringen, was einer Aufschiebung vorzuziehen ist., Theoretisch kann die Erbschaftssteuer aufgeschoben werden, bis die Bäume gefällt und verkauft sind, sofern der Wald seit fünf Jahren im Besitz ist.

• Kulturgüter Wenn Sie ein Gebäude, Grundstück oder Objekte von nationaler wissenschaftlicher, historischer oder künstlerischer Bedeutung besitzen, können Sie eine Befreiung von der Erbschaftsteuer beantragen. Im Allgemeinen gilt dies nur für Herrenhaus, Land von außergewöhnlicher natürlicher Schönheit oder berühmte Kunstwerke.
  Es gibt jedoch bestimmte Bedingungen, die erfüllt sein müssen, um diese Erleichterung zu erhalten.,

• Einige Geschenke abhängig vom Wert und wann es gegeben wurde.

Geld, Vermögenswerte oder Immobilien, die Sie in eine Stiftung stecken, sind nicht immer von der Erbschaftsteuer befreit.

Dies hängt von der Art des Vertrauens ab, das Sie für die Aufbewahrung des Assets einrichten.

Erfahren Sie mehr über die Verwendung eines Trusts, um Ihre Erbschaftssteuer zu senken.

Wo Sie Ratschläge zu Immobilien-und Steuerplanung erhalten

Wenn Sie Ihren Willen äußern, ist es immer eine gute Idee, Ihren Nachlass zu planen und was mit ihm passieren sollte, wenn Sie sterben.,

Geschenke und Transfers in Ihrem Leben zu machen, ist eine Möglichkeit, Ihren Nachlass zu planen. Es ist eine gute Möglichkeit, Ihre Erbschaftssteuer zu senken.

Aber das Gesetz in diesem Bereich ist ziemlich komplex.

Gleiches gilt auch für das Anlegen Ihres Vermögens in einen Trust, den Ihre Familie erben kann, wenn Sie sterben.

Lassen Sie sich am besten von einem Experten für Nachlassplanung beraten, z. B. von einem Anwalt oder einem unabhängigen Finanzberater.,

Um nach einem Berater für Immobilien-und Steuerplanung in Ihrer Nähe zu suchen, verwenden Sie:

• Money Advice Service Retirement Adviser Directory

Wählen Sie „Erbschaftssteuerplanung“, um Ihre Suchergebnisse für Experten für Erbschaftssteuer zu verfeinern.

• CISI

Lesen Sie die Auswahl eines Finanzberaters für weitere Hilfe bei der Auswahl eines geeigneten Beraters.