ajándék készítése családjának és barátainak, amíg életben vagy, jó módja lehet az öröklési adó céljából birtokának értékének csökkentésére, és a szeretteinek azonnali javára. De az ingatlan – és adótervezés összetett terület. Tehát a szakmai tanácsadás segít elkerülni számos nagy buktatót, amikor ajándékot készít.
- mennyit adhatok a házastársamnak vagy a polgári partneremnek adómentesen?
- mennyit adhatok a gyermekeimnek és a családomnak adómentesen?,
- ajándékozás egy jótékonysági akaratában
- mennyibe kerül az éves “ajándék juttatás”?
- mi mást adhatok adómentesen?
- mi az a “potenciálisan adómentes átutalás”?
- kúpos Relief
- vannak-e mentességek az öröklési adóból?
- hol kaphat tanácsot az ingatlan-és adótervezéssel kapcsolatban
mennyit adhatok a házastársamnak vagy a polgári partneremnek adómentesen?
legyen óvatos
egy nem készpénzes ajándék, hogy csinál, amíg élsz, mint például a részvények vagy ingatlan, vezethet, hogy Ön vagy a kedvezményezett az ajándék kelljen fizetni tőkenyereség adót.,
mielőtt elkészítené ezt az ajándékot, kérjen szakmai tanácsot, hogy segítsen Önnek és a címzettnek, hogy a lehető legtöbbet hozza ki ajándékából.
a házaspárok és a polgári partnerek haláluk után adómentesen adhatják át vagyonukat házastársuknak.
más szóval, a túlélő házastárs örökölheti a teljes birtokot anélkül, hogy örökösödési adót (IHT) kellene fizetnie.
a fel nem használt adómentes juttatást túlélő házastársuknak vagy polgári partnerüknek is átadhatják.,
például, ha egy férj meghal, és az összes vagyonát a feleségére hagyja, akkor 325 000 fontot vehet igénybe, és hozzáadhatja saját adómentes juttatásához. Ha azonban a férj vagyona 300 000 font, és az egészet a testvérére hagyta, a feleség csak a fennmaradó 25 000 fontra jogosult.
a házas partnernek adott ajándékok öröklési adót vonhatnak maguk után.
mennyit adhatok a gyermekeimnek és a családomnak adómentesen?,
az, hogy mit és mennyit szeretne adni gyermekeinek vagy családtagjainak, teljesen rajtad múlik.
de annak biztosítása érdekében, hogy adómentes legyen, fontos megtervezni, mikor készítse el ezt az ajándékot.
egyszerűen fogalmazva, mindaddig, amíg több mint hét évet élsz attól az időponttól, amikor ezt az ajándékot készíted, gyermekeidnek vagy családodnak nem kell örökösödési adót (IHT) fizetnie az ajándékodért, amikor meghalsz.
azonban minden ebből az ajándékból származó jövedelem adóhatással járhat a kedvezményezettre, például a tőkenyereség-adóra.,
de ha sajnos nem él több mint hét évvel az ajándék elkészítése után, akkor lehet, hogy örökösödési adót kell fizetniük.
amikor az ajándékot először készítik, potenciálisan adómentes átutalásnak nevezik, mivel feltételezve, hogy további hét évig élsz, nem lesz rá esedékes IHT. Ha hét éven belül meghalsz, úgy hívják, hogy díjköteles átutalás.,
Ez azt jelenti, hogy ha arra gondolsz, hogy pénzt vagy eszközöket adsz el a családodnak és a barátaidnak az öröklési adó csökkentése érdekében, nagyon fontos, hogy feljegyezd:
- mit adtál
- kinek adtad
- mennyit ér.
Ez megkönnyíti az ingatlan végrehajtója számára, hogy a hagyatéki eljárás során kiderítse, hogy az ingatlan mely részei felelősek az adóért.,
adományozás egy jótékonysági akaratában
annak ösztönzése érdekében, hogy több ember hagyja el a pénzt jótékonysági célra, bármilyen készpénzre vagy fizikai eszközre, amelyet egy minősített jótékonysági szervezetnek hagy, akár élettartama alatt, akár akaratában, mentesülne az öröklési adó (IHT) alól.
Ez csökkentheti azt a sebességet is, amellyel az IHT a jelenlegi 40% – os arányról 36% – ra csökken. Ez a csökkentett arány csak akkor lenne érvényes, ha a jótékonysági adományozás értéke a halál időpontjában a “nettó vagyon” legalább 10% – át teszi ki. Potenciálisan több ezer fontot takaríthat meg.,
általában a nettó ingatlan a mentességek levonása után maradt érték (beleértve a rendelkezésre álló nulla kamatozású rezidens sávot), valamint bármely más rendelkezésre álló domborművet.
Ez meglehetősen összetett terület lehet, ezért érdemes szakmai tanácsot kérni, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az Ön által készített ajándék jogosult lesz-e.
mennyibe kerül az éves “ajándék juttatás”?
amíg élsz, van egy £3,000 “ajándék juttatás” egy évben. Ez az úgynevezett éves mentesség.,
Ez azt jelenti, hogy egy adóévben összesen 3,000 £ – ig adhat el eszközöket vagy készpénzt anélkül, hogy azt hozzáadnák az öröklési adó (IHT) céljára szolgáló ingatlan értékéhez.
az adóévben nem használt éves mentesség bármely része átvihető a következő adóévre. Csak a következő adóévben használható, és nem vihető át tovább.
bizonyos ajándékok nem számítanak bele ebbe az éves mentességbe. Mint ilyen, nincs örökösödési adó rájuk.
Ajándékok többet ér, mint a £3000 juttatás minden adóévben lehet öröklési adó hatálya alá.,
mi mást adhatok adómentesen?
ajándékok, hogy érdemes kevesebb, mint £250
adhat annyi ajándék akár £250 annyi egyén, amennyit csak akar. Bár nem mindenkinek, aki már kapott egy ajándék az egész £3,000 éves mentesség. Ezen ajándékok egyike sem tartozik öröklési adó alá.,
Esküvői ajándékok
ebben Az esetben, ha az ajándék, hogy hatékony legyen az örökösödési adó céljából történik előbb, nem később, az esküvőre s az esküvő történik,
de van, hogy:
- adott egy gyerek, érdemes 5000 font, vagy kevesebb,
- adott egy unoka, vagy nagyon-unoka, érdemes 2500 font, vagy kevesebb, vagy
- adott egy másik rokon, vagy barát, érdemes 1000 font, vagy kevesebb.,
ajándékok a megélhetési költségek segítésére
ajándékok, amelyek segítenek megfizetni egy volt házastárs, egy idős eltartott vagy egy 18 év alatti vagy teljes munkaidős oktatásban részesülő gyermek megélhetési költségeit.
ajándékok a többletjövedelemből
ha elegendő jövedelme van a szokásos életszínvonal fenntartásához, ajándékokat készíthet a többletjövedelemből. Például rendszeresen fizet a gyermek megtakarítási számláján, vagy életbiztosítási díjat fizet házastársának vagy polgári partnerének.
ennek a mentességnek a kihasználásához nagyon fontos, hogy nagyon jó nyilvántartást vezessen ezekről az ajándékokról.,
ellenkező esetben az öröklési adó esedékessé válhat ezekre az ajándékokra, amikor meghal.
ennek a mentességnek a szabályai összetettek-például ezeknek az ajándékoknak rendszeresnek kell lenniük, ezért el kell kötelezni magát, hogy lépést tartson ezekkel az ajándékokkal.
a legjobb, ha először jogi vagy ingatlanadó-tanácsadóval beszél, ha ezt a mentességet szeretné használni.
a nagyszülők azt is felhasználhatják, hogy olyan dolgokat fizessenek, mint az unokáik iskolai díjai.
- jótékonysági Ajándékok: ha ajándékot ad egy jótékonysági, múzeumi, egyetemi vagy közösségi Amatőr sportklubnak, ez adómentes.,
- politikai párt ajándékok: bizonyos körülmények között öröklési adómentes ajándékot adhat egy politikai pártnak.
mi az a “potenciálisan adómentes átutalás”?
a potenciálisan adómentes átruházás (PET) lehetővé teszi az egyén számára, hogy korlátlan értékű ajándékokat készítsen, amelyek mentesülnek az öröklési adó (IHT) alól, ha az egyén hét évig fennmarad.,
ha hét évig nem éli túl az ajándékot, a háziállat felszámítható Ellenértékké válik, és hozzáadódik az IHT birtokának értékéhez. Ha a kombinált érték meghaladja az IHT küszöbértéket, akkor az IHT esedékes lehet.
minden “potenciálisan adómentes” élettartam-átruházásnak bizonyos kivételektől függően meg kell felelnie bizonyos feltételeknek. Az átadás egy egyén által egy másik személynek vagy egy meghatározott bizalomnak adott ajándék. Ez azt jelenti, hogy például az ajándékot nem lehet társaságból vagy társaságból készíteni.,
például, ha egy ajándék £400,000 adják:
- az ajándék kezdetben használja fel a rendelkezésre álló NRB £325,000 (legrégebbi ajándékok tulajdonított első).
- a fennmaradó 75 000 £halál esetén az IHT-nek (a birtokon lévő IHT mellett) kell alávetni.
- ha a fennmaradó 75 000 fontot három évvel a halál előtt adták, kúpos megkönnyebbülés alkalmazható.
- például, ha az egész ajándékot három-négy évvel a halál előtt készítették, a 75 000 font adóterhe 32% lenne.
- így IHT miatt a PET lenne £24,000.,
Ajándékok, ahol még mindig érdekli, függetlenül attól, hogy mikor adta meg, nem minősül háziállatnak.
például, ha továbbra is szabadon él a házban, amelyet több mint 10 évvel ezelőtt adott gyermekének, akkor a házat továbbra is a birtok részének tekintik, ezért az IHT hatálya alá tartozik. Ez az úgynevezett ajándék fenntartásával javára.
kúpos Relief
Ha van öröklési adó (IHT) fizetni, akkor 40% – kal terhelik az ajándékokat adott a három év, mielőtt meghal., A halála előtt három-hét évvel készített ajándékokat egy “kúpos megkönnyebbülés” néven ismert csúszó skálán adóztatják.,
| Év közötti ajándék halál | Adót fizetett |
|---|---|
| Kevesebb, mint 3 | 40% |
| 3. 4 | 32% |
| 4 5 | 24% |
| 5. 6 | 16% |
| 6. 7 | 8% |
| 7 vagy több | 0% |
A fenti táblázat azt mutatja, hogy a csökkentés az IHT adó egyébként fizetendő át.,
a Taper relief nem csökkenti az átadott ajándék értékét, csak csökkenti a fizetendő adót.
van-e mentesség az öröklési adó alól?
egyes eszközök mentességet kapnak az öröklési adó (IHT) alól. Ez azt jelenti, hogy valami értéket átruháztak, de az adó nem a teljes értékre vonatkozik. Ezt általában igényelnie kell, és számos feltételnek meg kell felelnie.,
- Business
attól függően, hogy ön hogyan birtokolja az üzletet, és milyen típusú vállalkozásról van szó, 50% vagy 100% adókedvezményt kaphat az ingatlan egyes üzleti eszközeire. Ezeket továbbadhatták volna, amíg a tulajdonos életben volt, vagy a végrendelet részeként, de legalább két évig tulajdonában kellett lennie, mielőtt meghaltak.
- Mezőgazdasági ingatlan átadható az öröklési adótól mentes gazdaságban, mindaddig, amíg megfelel bizonyos feltételeknek., De bizonyos mezőgazdasági eszközök nem mentesülnek az adó alól, mint például a mezőgazdasági gépek.
- Woodland ingatlan lehet kapni megkönnyebbülés növekvő fa, de ez csak a fa, nem a föld maga. Ezt a faanyag értékesítéséig alkalmazzák, és elhalasztják az esedékes adót. A kereskedelmi célokra használt erdők azonban akár 100% – os üzleti megkönnyebbülést is elérhetnek, ami előnyösebb a halasztásnál., Elméletileg az öröklési adót el lehet halasztani a fák kivágásáig és értékesítéséig, feltéve, hogy az erdő öt éve tulajdonosa.
- Örökségi vagyon ha Ön nemzeti tudományos, történelmi vagy művészeti jelentőségű épület, föld vagy tárgy tulajdonosa, igényelheti az öröklési adó alóli mentességet. Általánosságban elmondható, hogy ez csak az impozáns otthonra, a kiemelkedő természeti szépség földjére vagy a híres műalkotásokra vonatkozik.
vannak azonban bizonyos feltételek, amelyeket teljesíteni kell ahhoz, hogy ezt a megkönnyebbülést megkapja.,
- néhány ajándék az értéktől és annak megadásától függően.
a vagyonkezelőbe helyezett pénz, vagyon vagy ingatlan nem mindig mentesül az öröklési adó alól.
Ez attól függ, hogy milyen típusú bizalmat választ az eszköz tárolásához.
Tudjon meg többet a bizalom használatával az öröklési adó csökkentéséhez.
hol kaphat tanácsot az ingatlan-és adótervezéssel kapcsolatban
amikor végrendeletet tesz, mindig jó ötlet, hogy megtervezze a birtokát, és mi történjen vele, amikor meghal.,
ajándékok és transzferek készítése az Ön életében a birtok tervezésének egyik módja. Ez jó módja az öröklési adó csökkentésének.
de a törvény ezen a területen meglehetősen bonyolult.
ugyanez vonatkozik arra is, hogy eszközeit vagyonkezelésbe helyezze, hogy családja örököljön, amikor meghal.
a legjobb, ha tanácsot kap egy ingatlantervező szakértőtől, például ügyvédtől vagy független pénzügyi tanácsadótól.,
ha Ingatlan-és adótervezési tanácsadót szeretne keresni a környéken, használja:
- Pénztanácsadás szolgáltatás nyugdíjas tanácsadó Könyvtár
válassza az “öröklési adótervezés”lehetőséget az öröklési adó szakértőinek keresési eredményeinek finomításához.
- CISI
olvassa el a pénzügyi tanácsadó kiválasztása további segítséget nyújt a megfelelő tanácsadó kiválasztásában.