MI HAGYATÉKI?
a hagyatéki eljárás továbbra is rejtély sok Kaliforniai fogyasztó számára, akik jogi tanácsot kérnek. A hagyaték olyan jogi eljárás, amelyen keresztül a megfelelő Megyei Bíróság úgy látja, hogy az elhunyt vagyonát az elhunyt akarata vagy alkalmazandó joga szerint osztják szét.
Ha nincs akarat, az eszközöket az állami törvények szerint osztják szét., A hagyaték meghatározza az elhunyt kívánságait, meghatározza, hogy mely tartozásokat kell fizetni, valamint elrendeli a hagyatéki vagyon elosztását a decedents kívánságainak vagy a vonatkozó törvényeknek megfelelően. Például az ingatlanérdekek nagyon fontosak, és Kaliforniának nagyon erős érdeke van annak biztosítása, hogy azt a tulajdonos vagy az alkalmazandó jog vágya szerint fogadják el.
gyakori tévhitek közé tartozik a meggyőződés, hogy (1) elkerülve hagyatéki elkerüli ingatlan adók, (2) bízik megszünteti az összes ingatlan adók és (3) hagyatéki csak akkor van szükség, ha valaki meghal akarat nélkül (azaz, végrendelet)., A hagyatéki eljárás egyszerűen az utolsó lehetőség a címnek Az elhunyt személyről a tervezett kedvezményezettekre történő átruházására, ha más lehetőség nem működik.
miért van a hagyatéki valami, amit általában el akar kerülni?
valószínűleg hallotta, hogy a” hagyaték ” valami, amit el akar kerülni, de nem tudta, miért. Három ok, amiért érdemes elkerülni a kaliforniai hagyatékot:
felesleges költségek. Mivel a hagyatéki eljárás bírósági eljárás, általában ügyvédet kell bevonni., Ezenkívül végrehajtót kell kinevezni az eljárás irányítására az elhunyt személy örökösei nevében. Mind az ügyvéd, mind a végrehajtó jogosult az elhunyt személy vagyonából (a “birtok”) fizetendő díjak megfizetésére. Míg a díjakat Kalifornia állam határozza meg, az ilyen díjak jelentősek lehetnek, gyakran feleslegesek. Például egy egyszerű birtok $400,000 eszközök (figyelembevétele nélkül bármilyen tartozás az ilyen ingatlan), a szükséges díjat, hogy az ügyvéd és a végrehajtó lenne $ 11,000 minden., Pontosabban, a díjak 4% az első $100,000 eszközök, 3% a következő $100,000, 2% a következő $ 800,000, 1% A következő $15,000,000. Míg a végrehajtói díjak lemondhatók, ha az örökösök ebben a szerepben szolgálnak, az ügyvédi díjak valószínűleg elkerülhetetlenek. Továbbá, a bírósági díjak és költségek általában több ezer dollárt, értékelési díjak is egyenlő, mint .Az ingatlan értékének 1% – a.
időeltolódások. Mivel a hagyatéki eljárás bírósági eljárás, számos dokumentumot és nyomtatványt kell benyújtani a bírósághoz, és számos kereset bírósági felügyeletet igényel., Ennek eredményeként a vagyon átruházása a tervezett örökösökre gyakran hosszú folyamat, amely általában 6 hónaptól 2 évig tart. Ez idő alatt az ingatlant nem lehet értékesíteni, és ha eladják, az örökösök korlátozott hozzáféréssel rendelkezhetnek az eladásból származó bevételekhez.
nyilvános információk. Mivel az ingatlan átruházásával kapcsolatos összes dokumentumot
kell benyújtani a bírósághoz, ezek az információk nyilvános felülvizsgálatra rendelkezésre állnak., Ezért a legtöbb esetben nemcsak az elhunyt személy vagyonának értékeit kell nyilvánosságra hozni, hanem az elhunyt személy tervezett kedvezményezettjeit is, valamint az eszközök átvételének feltételeit is.
ellenőrzés elvesztése: egy olyan bíró, akivel még soha nem találkozott, vagy aki nem ismeri Önt vagy családját, végső soron döntést hoz arról, hogy az eszközöket hogyan osztják szét. Mint mindannyian tudjuk, valaki jól néz ki a papíron, és úgy tűnhet, mint a nyilvánvaló választás, hogy egy örököse a birtok, de lehet, hogy nem az a személy, akkor úgy dönt, hogy megkapja a vagyon.,
a kaliforniai hagyaték elkerülésének módjai.
az eszköz tulajdonjogának átruházására rendelkezésre álló jogi mechanizmusok Kaliforniában (azaz a hagyatéki eljárás elkerülése) általában a következőképpen foglalhatók össze:
ajándékozással. Az egyén átruházhatja tulajdonát másoknak, ezáltal elkerülheti az ilyen vagyon birtoklását a halál idején. Egy életre szóló ajándék, más néven inter vivos ajándék, felhasználható annak megakadályozására, hogy bizonyos eszközök halálakor áthaladjanak a hagyatékon. Minden jelentős ajándék jövedelemadó-és ajándékadó-hatását alaposan meg kell fontolni., Vigyázat: egy ajándék egyszer készült nem lehet visszaváltható.
a túléléshez való jog alapján. A kaliforniai polgári törvénykönyv lehetővé teszi az ingatlantulajdonosok számára, hogy kijelöljék, ki lesz sikeres a vagyonuk halálakor az eszköz tulajdonjogának megszerzésén keresztül. Pontosabban, két személy birtokolhatja egy eszköz címét a “közös bérleti díjban”, amely definíció szerint magában foglalja a “túlélési jog” kifejezést.”(Lásd a kaliforniai polgári törvénykönyv 683. § – át) a házastársak a túlélő hozzátartozói joggal rendelkező közösségi tulajdonként is rendelkezhetnek. (Lásd A Polgári Törvénykönyv 682.1. § – Át)., Ellentétben közös bérleti, amely definíció szerint mindig magában foglalja azt a jogot, túlélési, közösségi tulajdon, anélkül, hogy a konkrét elnevezés “a utódlási,” nem felel által utódlási de vezérli az elhunyt akarata. A túléléshez való jog, egy közös bérlő vagy házastárs halála esetén az eszköz teljes egészében a túlélő közös bérlő vagy házastárs tulajdonában van. A tulajdonjog átruházása általában halotti anyakönyvi kivonat rögzítésével és a halálról szóló nyilatkozat rögzítésével történik a megyei nyilvántartó hivatalnál, ahol az ingatlan található., A kaliforniai polgári törvénykönyv szerinti túlélési jog mind az ingatlanra, mind a személyes vagyonra vonatkozik, de nem a bankszámlákra, amelyeket a hagyatéki Kódex Többpártszámla-törvényei irányoznak. (Lásd alább). A túléléshez való jog mellett a decedent akarata nem ellenőrzi az eszköz elosztását, nincs szükség hagyatékra.
többpárti Számlatörvényekkel. (Hagyatéki Kód §§5100 – 5401). Kaliforniában, felveheti a “payable-on-death” (pod) megjelölés bankszámlák, mint a megtakarítási számlák, számlák ellenőrzése és/vagy letéti igazolások., Továbbra is Ön irányítja a számlán lévő összes pénzt – a POD kedvezményezettnek nincs joga a pénzhez, és mindent elkölthet, ha akarja. Halálakor a kedvezményezett közvetlenül a banktól igényelheti a pénzt, hagyatéki bírósági eljárás nélkül. Hagyatéki Kód §§5100-5401 általában meghatározza, hogy ki birtokolja a pénzeszközöket bankszámlán belül, bár a számlát létrehozó szerződés (általában az aláírási kártya) megváltoztathatja a szabályokat., Ezek a többoldalú Számlatörvények általában úgy rendelkeznek, hogy a számlán felsorolt személyek egyikének halála után a számlán lévő pénzeszközök a fennmaradó egyének tulajdonában vannak. A vagyonrészesedést a szerződés feltételei (azaz aláírási kártya), illetve ha a Szerződés nem határozza meg, akkor a jog működése (a Többpártszámla-törvények) a túlélő magánszemélyeknek adja át. A cím átruházása úgy történik, hogy halotti bizonyítványt nyújt be a számlával rendelkező pénzintézetnek., A pénzintézet viszont általában új számlát nyit a túlélő személy(ek) nevében.
a decedent végrendelete nem ellenőrzi a pénzeszközök elosztását, nincs szükség hagyatékra.
Ezen felül Kalifornia lehetővé teszi, hogy részvényeket és kötvényeket regisztráljon a Transfer-on-death (TOD) formában. Az emberek általában ilyen módon tartanak brókerszámlákat. Ha regisztrál egy fiókot a TOD (más néven kedvezményezett) űrlapon, akkor az Ön által megnevezett kedvezményezett automatikusan örökli a fiókot halálakor., Nincs szükség hagyatéki bírósági eljárásra; a kedvezményezett közvetlenül a brókercéggel foglalkozik a számla átutalásával.
szerződés szerint, beleértve a kedvezményezett megnevezését. A kaliforniai hagyatéki kód tartalmazza a Nonprobate átviteli szabályokat, amelyek megtalálhatók a kaliforniai hagyatéki Kód §§ 5000 – 5705. A szabályok széles körű jóváhagyást biztosítanak a haláleset kedvezményezett megjelölés útján történő átruházására. A számla tulajdonosa kijelölhet egy személyt, aki halála után örökölheti., Míg a tulajdonos életben tartja az irányítást, az ingatlan a tulajdonos halála után átadja a megnevezett kedvezményezettnek.
Ez magában foglalja a szokásos életbiztosítási kedvezményezett megnevezéseket és a nyugdíjszámla-kedvezményezett megnevezéseket is. A Biztosított vagy a munkavállaló (azaz a tulajdonos) halálakor a számlán szereplő pénzeszközök átadják az egyénnek, amelyet a tulajdonos a pénzügyi intézménynél (azaz biztosítótársaság, munkáltató vagy halasztott számlavezető adó) benyújtott kedvezményezett megjelölési formanyomtatványon megjelölt., A nonprofit átruházási szabályok szintén támogatják az értékpapírok halálának átruházását a “TOD” (haláleset átruházása) vagy a “POD” (haláleset fizetése) specifikus nyilvántartásba vétel útján. A biztosíték tulajdonosának halálakor a biztosíték átadja a kedvezményezettnek, akit az eszközön (vagy számlán neveztek el) kedvezményezettként. Ez az átadás úgy valósul meg, hogy a biztonság érdekében halotti bizonyítványt (és egyéb dokumentációt) ad az átruházó ügynöknek. A decedent végrendelete nem szabályozza a terjesztést, nincs szükség hagyatékra.
bizalommal. A bizalom birtokában lévő eszközök általánosan elkerülték a hagyatéki folyamatot., Kaliforniában, akkor lehet, hogy egy élő bizalom, hogy elkerüljék hagyatéki gyakorlatilag bármilyen eszköz a saját-ingatlan, bankszámlák, járművek, stb. Létrehozhat egy bizalmi dokumentumot, amely vagyonkezelőnek nevezi magát, és valakit, aki a halála után vagyonkezelőként veszi át (jogutód vagyonkezelőnek nevezik). Akkor-és ez döntő fontosságú-az ingatlan tulajdonjogát magának kell átruháznia a vagyonkezelő vagyonkezelőjeként. Ha mindez megtörtént, az ingatlant a bizalom feltételei szabályozzák., Halálakor az utód vagyonkezelője a hagyatéki bírósági eljárás nélkül átruházhatja azt a vagyonkezelői kedvezményezettekre.
a vagyonkezelőt az ingatlan törvényes tulajdonosának tekintik. Mivel a megbízó vagy a kedvezményezett nem a törvényes tulajdonos, a megbízó vagy a kedvezményezett halála nem befolyásolja a vagyonkezelő azon képességét, hogy jogi címet szerezzen vagy átruházzon, így nincs szükség hagyatékra. A hagyatéki elkerülési funkciót Kaliforniában ismerik el a kaliforniai nonprofit átviteli szabályok szerint. (Lásd California hagyatéki Kód §5000(a))).,
ingatlantulajdon átruházásával, megtartott élettartammal. Az ingatlan átruházása az életbirtoklás megtartásával elkerülheti a hagyatékot. Például egy ház egyedüli tulajdonosa átadja gyermekének, de fenntartja a jogot, hogy haláláig birtokolja a házat. Megtartott egy életbirtokot. A gyermek érdeklődése a házban maradékként ismert. A gyermek a szülő halála után a ház tulajdonosává válik, hagyaték nélkül.,
az ingatlan hagyatéki kezelésének elkerülése érdekében a megtartott hagyatéki hagyatéki hagyatéki hagyatéki hagyatéki vagyonnal történő átruházás alkalmazása előtt gondosan meg kell vizsgálni az ilyen átruházás adóhatásait. Az ilyen átruházás alacsonyabb adóalapot eredményezhet az ingatlan fennmaradó tulajdonosának. Figyelembe kell venni azt is, hogy a ház költségeit hogyan osztják meg. Jó ötlet, hogy konzultáljon egy ügyvéddel, előkészítse a cselekményt, valamint vizsgálja meg ennek a hagyatéki elkerülési lehetőségnek az előnyeit és hátrányait.
összefoglaló vizsgálati eljárással., A 2020. január 1-je előtt elhunyt decedensek számára a kaliforniai hagyatéki kódex előírja, hogy a 150 000 dollár vagy annál kevesebb hagyatéki birtokokat nem kell vizsgálni. Mivel a január 1, 2020 a küszöbérték összege $ 166,250. Ha az ingatlan az előírt összeget meghaladó eszközökből áll, akkor hagyatéki eljárásra van szükség. A küszöbértéket úgy számítják ki, hogy az elhunyt tulajdonában lévő összes hagyatéki eszközt összesítik. Bizonyos esetekben a tényleges birtok jóval meghaladhatja a küszöbértéket, de a kis birtokjog továbbra is felhasználható., Ennek az az oka, hogy sok eszközt nem határoznak meg hagyatéki eszközként, mint például az életbiztosítás (kivéve, ha azt az ingatlanra kellett fizetni), az IRAs, az 401ks, az élő vagyon birtokában lévő eszközök, valamint a közös bérleti eszközök.
a küszöbértéknél kisebb értékű ingatlanokat a különböző intézményeknek (bankok, brókerek stb.), amely birtokolja az eszközöket. Az összefoglaló hagyatéki eljárás útján történő átadás általában sokkal gyorsabb és kevésbé költséges, mint egy hagyományos hagyatéki eljárás, még akkor is, ha bírósági eljárásra van szükség., A birtokok típusai, amelyek az összefoglaló hagyatéki eljárások egyikének megfelelően átruházhatók, magukban foglalják a birtokokat:
, Ha a személyes vagyon nem haladja meg a küszöbértéket összesített értékben. (Lásd: Kaliforniai Hagyatéki Kód §§ 13100-13116). Az átruházás a kedvezményezett által a decedent végrendelete alapján aláírt és a pénzügyi intézménynek benyújtott, általában kis vagyonnyilatkozat vagy 13100 nyilatkozat útján történik. Nincs szükség bírósági beadásra.,
decedents, aki halála előtt, hogy január 1-től 2020-ig az ingatlan kevesebb, mint $50,000, átruházás által értékelése, valamint egy nyilatkozatot (a továbbiakban általában, mint egy kis birtok nyilatkozatot az ingatlan, vagy egy 13200 nyilatkozat) kivégezték a kedvezményezett nyújtott be a bírósághoz. Nincs szükség bírósági tárgyalásra. 2020. január 1-jétől a küszöbérték 55 425 dollár.,
egyébként, az ingatlan kevesebb, mint a küszöb összege $150,000 vagy $166,250, adott esetben, (lásd hagyatéki Kód §§13150 – 13158) transzfer történik értékelés és egy külön petíciót (a továbbiakban általában egy petíciót öröklési ingatlan vagy egy 13150 petíció) által végrehajtott, a kedvezményezett, és a bírósághoz benyújtott. Bírósági tárgyalásra van szükség.
járművek halálozási nyilvántartása. California lehetővé teszi transzfer-on-death regisztráció járművek., Ha így regisztrálja a járművet, akkor a megnevezett kedvezményezett automatikusan örökli a járművet halála után. Nem hagyatéki bírósági eljárásra lesz szükség. Utazzon a gépjárművek osztályába. Nevezzen meg egy TOD-t minden járművén. Töltse ki az új cím alkalmazás minden jármű, felsorolja a személy, akit választott, mint a TOD. A Department of Motor Vehicles ezután kiad egy új címet mutatja A TOD megjelölés.
házastársi petíció., A házastárs nyújthat be házastársi petíciót a bíróság, ha egy eszköz (típusától függetlenül) halad akarata alatt, vagy a végrendelet öröklés a túlélő házastárs. (lásd: Kaliforniai hagyatéki Kód §§13500 – 13660). Az átruházás a kedvezményezett által végrehajtott és bírósághoz benyújtott külön petíció (általában házastársi vagyoni petíció) útján történik. Bírósági tárgyalásra van szükség. Ennek a petíciónak az a célja, hogy az eszközök címét a túlélő házastárs tulajdonjogára változtassa. A petíció egyszerűsített hagyatéki eljárás, sokkal kevesebb időt vesz igénybe, mint egy teljes hagyatéki eljárás., A jogi díjak általában sokkal alacsonyabbak az ilyen típusú petíciók esetében, mint a teljes hagyaték.
az adományozó halála után kézbesített okirat? A tulajdonos halála előtt aláírt, de halála után kézbesített és rögzített okiratot néha javasolják, hogy elkerüljék az ingatlan hagyatékát. Ez nem akarathelyettesítő, sőt, a fent leírt átruházás nem jogilag érvényes ingatlan átruházás.
Ez a cselekedet általában kilépési követelés formájában történik. Ennek a rendszernek a használata miatt sokan tévesen úgy vélik, hogy a kilépési igénylési okirat helyettesíti., A quit követelés okirat egyszerűen egy okirat, amely nem tartalmaz garanciát vonatkozó cím. Az ingatlan hatékony átruházásához a tulajdonos élettartama alatt kell kézbesíteni. Ha a tulajdonos aláír egy okiratot, de élete során megtartja az irányítást a cselekmény felett, akkor érvényes kézbesítés nem történt meg, a cselekmény nem működik. Ez a rendszer néha működik, mert senki sem kérdőjelezi meg. Ha azonban egy örököst kihagynak a tettből, akkor azt hagyatéki eljárásban vitathatja meg.
Az ilyen átruházás jogi érvénytelenségén kívül káros jövedelemadó-hatások is lehetnek., Az ingatlan átruházása során a jogosult az adományozó adóalapját veszi át. Ez jelentős tőkenyereséghez vezethet az ingatlan eladásában, és végső soron növelheti a jövedelemadó-kötelezettséget. Ha az ingatlan át a grantor halála, a kész kap egy “lépcsős” alapon egyenlő a valós piaci érték, mint a tulajdonos halála. Például, ha egy szülő, akinek 20 000 dollár adóalapja van a házában, egy életre átadja a házat gyermekének, akkor a gyermek adóalapja a házban is 20 000 dollár.,
Ha a gyermek a szülő halála után eladja a házat az akkori 100 000 dolláros valós piaci értékért,a gyermek 80 000 dollár tőkenyereséggel jár. Az ilyen nyereséget a gyermek jövedelmeként adóztatnák. Ha ehelyett a szülő akarata vagy élő bizalom révén hagyta el a házat gyermekének, akkor a gyermek adóalapja a házban a ház valós piaci értéke lenne a szülő halálának napján (100 000 dollár). Ha a gyermek nem sokkal a szülő halála után eladja a házat, kevés lenne, ha adóköteles tőkenyereség lenne.,
a fentiek elolvasása után még mindig nem biztos abban, hogy elkerülheti-e a hagyatékot egy adott ügyben. Ott tudok segíteni. Kérjük, vegye fel a kapcsolatot velem egy ingyenes konzultációra, ha további információt szeretne szerezni a kaliforniai hagyatékról, vagy ha szüksége van egy kaliforniai hagyatéki ügyvéd általános segítségére. Időt töltök veled, hogy válaszoljak a kérdéseidre.
minden dél-kaliforniai megyében segítek az ügyfeleknek, beleértve Imperial megyét, Los Angeles megyét, San Bernardino megyét és San Diego megyét., Telefonon a 760-989-4820 telefonszámon, e-mailben a wks-en vagy az online kapcsolatfelvételi űrlapon keresztül érhet el.