IRS üzleti költség kategóriák listája [+Ingyenes munkalap]

a létező iparágak hatalmas száma miatt lehetetlen felsorolni minden egyes üzleti költséget. Van azonban egy átfogó listát a közös IRS üzleti költség kategóriák alkalmazható a legtöbb vállalkozás. Ezenkívül az üzleti költségek nyomon követésének folyamatának egyszerűsítése biztosítja, hogy ne hagyja ki az adólevonásokat.

számviteli szoftver, mint a QuickBooks segíthet kezelni az üzleti költségek egész évben., A QuickBooks segítségével nyomon követheti az összes üzleti költségeit, ha pillanatfelvételt készít a bevételekről a mobilalkalmazással, vagy csatlakoztatja banki és hitelkártya-fiókjait a QuickBooks-hoz. Iratkozzon fel a QuickBooks ingyenes 30 napos próbaverziójára, így láthatja, milyen könnyű nyomon követni az összes üzleti pénzügyét.

látogatás QuickBooks

mi az üzleti költség Kategória

az üzleti költség kategória szervezett módja a csoportos költségeknek adójelentési célokra., Fontos tudni, hogy milyen típusú költségek szerepelnek, vagy nem szerepelnek egy kategóriában, hogy a megfelelő szabályokat alkalmazzák, amikor levonják őket az adóbevallásból.

ahelyett, hogy egy mester lista, amely magában foglalja mindazt, amit egy vállalkozás levonhatja, az IRS meghatározott üzleti költség megfelel két követelmény:

felmerült egy kereskedelmi vagy üzleti: a kereskedelmi vagy üzleti kell profit motivált. Meg kell tervezni, és megvan a képessége, hogy a nyereség, akkor is, ha ez a nyereség valójában soha nem fordul elő., Ha az APEH nem hiszi el, hogy valaha is profitot akart volna termelni, az ügynökség hobbinak fogja hívni vállalkozását, és letiltja a költségeit.
szokásos és szükséges: az IRS szerint ” a rendes költség az, amely közös és elfogadott a kereskedelemben vagy a vállalkozásban. A szükséges költség az egyik, hogy hasznos, megfelelő a kereskedelmi vagy üzleti.”

az egyik legátfogóbb forrás arra vonatkozóan, hogy milyen üzleti költségek vannak, milyen képesítéseket kell teljesíteni, és ami nem levonható, az az IRS Pub 535: üzleti költségek., Csatoltunk egy munkalapot is az üzleti költségekről és azok kezeléséről.

töltse le az üzleti költségkategóriák munkalapjának ingyenes példányát., Ez a lista egy nagy, gyors referencia útmutató, amely azt mutatja, hogy a következő információkat:

A lista a leggyakoribb üzleti költség kategóriák
Példa arra, hogy milyen típusú üzleti költségek vonhatók le az egyes kategóriák
Példák nondeductible üzleti költségek kategória
Az adó űrlapot kell kitöltenie, hogy azt állítják, a levonás

35 APEH Levonható Üzleti Költség Kategóriák

Ahogy megbeszéltük, lehetetlen, hogy kiterjed minden típusú önrész üzleti költség., Azonban kiválasztottuk az IRS által azonosított leggyakoribb üzleti költségkategóriákat. Az alábbiakban részletes leírást talál arról, hogy mi szerepel az egyes üzleti költségkategóriákban, valamint arról, hogyan lehet jogosult az adólevonásra.

1. Munkavállalói bérek: levonhatja a bruttó béreket, a fizetést, a jutalékbónuszokat vagy az alkalmazottainak fizetett egyéb kompenzációt. Ez magában foglalja a házastársnak vagy a gyermekeknek fizetett béreket, feltéve, hogy szolgáltatásokat nyújtanak az Ön vállalkozása számára, az összeg tisztességes, a kifizetéseket bérszámfejtésen keresztül hajtották végre.

2., Munkavállalói oktatási költségek: az alkalmazottaknak a tandíj, a könyvek és más anyagok visszatérítéséért fizetett kifizetések levonhatók.

3. Munkavállalói juttatások: a munkavállalók nevében a következő programok fedezésére teljesített kifizetések adókötelesek:

Baleseti és egészségügyi tervek
örökbefogadási támogatás
Cafeteria tervek
eltartott ápolási támogatás
életbiztosítás

4. Bérleti díj vagy bérleti díj: irodahelyiség, felszerelés, raktár leltár és kellékek, vagy a jármű bérleti díjak kifizetése mind adóból levonható., A menetrend C üzleti (vagy egyéni vállalkozó) nem bérelhet ingatlant az üzleti tulajdonos. Az S corporation (S-corp) vagy a C corporation (C-corp) azonban mindaddig bérelhet ingatlant a részvényesektől, amíg az összeg tisztességes.

5. A lízingelt üzleti ingatlanok adói: a bérbeadónak fizetett adók a bérelt irodaterületre, berendezésekre, valamint az üzleti célokra használt járművekre levonható üzleti költség.

6., Üzleti kamat a kereskedelmi vagy üzleti adósság után: az összes hitelre, hitelkeretre és az Ön kereskedelmével vagy vállalkozásával kapcsolatban felmerült egyéb kötelezettségekre vonatkozó kamatok levonhatók. A jövedelemadó-tartozás kamata, az életbiztosítással kapcsolatos hitelek, valamint a személyi hitelkártyák és hitelek kamata nem levonható üzleti költségek. 2018-tól kezdődően a maximális levonható kamatköltség korlátozása van, de a korlátozás csak akkor érvényes, ha az előző három év átlagos éves bruttó bevétele meghaladja a 25 millió dollárt.

7., Bérszámfejtési adók: a munkavállalók nevében fizetett foglalkoztatási adók levonható üzleti költség. Ez magában foglalja a társadalombiztosítást és a Medicare-t, valamint a szövetségi és állami munkanélküliségi adókat.

8. Jövedéki adók: ha alkoholt, dohányt vagy üzemanyagot vásárol vállalkozása számára, előfordulhat, hogy jövedéki adót kell fizetnie. A jó hír az, hogy levonhatja a jövedéki adókat az adóbevallásból. Ha többet szeretne megtudni a jövedéki adók működéséről, nézze meg a jövedéki adó útmutatóját.

9. Személyi vagyonadó: az üzleti vagyon után fizetett személyi vagyonadó levonható., A “személyes” ebben az összefüggésben olyan ingatlanra utal, amelyet az ingatlan károsítása nélkül el lehet távolítani az üzletből, szemben az ingatlannal. Néhány példa a személyes tulajdon irodai bútorok, gépek, berendezések.

10. Biztosítási díjak: a vállalkozás veszteség vagy lopás elleni védelme érdekében fizetett díjak levonható üzleti költségek., Ez magában foglalja, de nem korlátozódik a következőkre:

természeti katasztrófák, mint a hurrikánok, földrengések és árvizek
üzleti rossz adósság
felelősségbiztosítás
műhiba
munkavállalói kártérítési biztosítás
életbiztosítás
biztosítási használt járművek üzleti

11. Önfoglalkoztató Egészségbiztosítás: ha Ön önálló vállalkozó, levonható az Ön, a házastársa és eltartottjai számára nyújtott orvosi, fogászati és minősített hosszú távú ápolási biztosítás., A díjak nem vonhatók le a C ütemezés szerint, mint más üzleti költségek,hanem az 1040, az 1. ütemezés, a 16. sor, mint a jövedelem kiigazítása.

12. Üzleti indítási költségek és szervezeti költségek: a vállalkozás beindításához és működtetéséhez felmerülő költségek levonható üzleti költségek. Az első évben akár 5000 dollárt is levonhat az indítási költségekre, a szervezeti költségekre pedig 5000 dollárt. Bármilyen összeg több mint $5,000 lehet amortizálni egy 15 éves időszak alatt.

13., Rossz üzleti adósságok: ha a számvitel eredményszemléletű alapját használja, akkor a szolgáltatás nyújtása után jövedelmet rögzít, az ügyfél pedig pénzzel tartozik. Ha később nem tudja összegyűjteni az ügyféltől, levonhatja az összeget üzleti rossz adósságként. A számviteli készpénzalapot használó vállalkozások nem rögzítik a jövedelmet, amíg a készpénz meg nem érkezik, így soha nem rendelkeznek rossz adósságokkal. A számviteli módszerekkel kapcsolatos további információkért lásd az eredményszemléletű vs készpénzes módszerek útmutatóját.

14., Utazás, étkezés és munkavállalóknak történő Szállás: levonható az utazásra, étkezésre és üzleti utazásra vonatkozó visszatérítések a munkavállalóknak. Ha meg szeretné tudni, hogyan kell kezelni a munkavállalói költségeket, nézze meg a munkavállalói költségkezelési útmutatót.

15. Reklám-és marketingköltségek: a vállalkozás népszerűsítése érdekében felmerült költségek levonható üzleti költségek. Ez magában foglalja, de nem kizárólagosan, névjegykártyák, szórólapok, weboldalak, valamint a fizetett díjak a vállalatok, mint a folyamatos kapcsolatot, hogy küldjön promóciós e-maileket.

16., Autó és teherautó költségek: ha a járművet üzleti célokra használja, levonhatja azt a részt, amelyet a járművet üzleti célra használ, nem személyes használatra. Van egy szabványos futásteljesítmény mértéke, hogy lehet használni, vagy levonhatja egy részét a jármű kapcsolatos költségek, mint a gáz, javítás, Autómosó, parkolási díjak, autópályadíjak. Ha meg szeretné tudni, hogyan kell kiszámítani a jármű levonását, nézze meg az automatikus levonási útmutatót további részletekért.

17. Jótékonysági hozzájárulások: egy vállalkozás jótékonysági hozzájárulásként levonhatja a tulajdonos korrigált bruttó jövedelmének legfeljebb 50% – át., Ügyeljen azonban arra, hogy tartsa be a következő irányelveket:

250 dollár vagy annál nagyobb hozzájárulások esetén be kell szereznie egy levelet a szervezettől, amely tartalmazza az ajándék összegét, és függetlenül attól, hogy kapott-e árut vagy szolgáltatást az adományért cserébe.
az önkéntes szolgáltatások nem vonhatók le; azonban levonhatja az önkéntesség során felmerült költségeket, mint például a vásárolt kellékek
futásteljesítmény, miközben az önkéntesség 14 centtel levonható 2019-re
az áruk, szolgáltatások vagy ingatlanok adományai levonhatók

18., Klubdíjak és tagsági díjak: a Kereskedelmi Kamarának fizetett tagsági díjak, valamint az egyéb szakmai/kereskedelmi szövetségek, amelyeknek Ön tagja, levonható üzleti költségek. Ne feledje, hogy az alábbiakért fizetett díjak nem levonhatók az adóból:

Country klubok
Golf-és atlétikai klubok
Hotel klubok
sportklubok
légitársaság klubok

19. Franchise, védjegy és kereskedelmi név: a franchise, védjegy vagy kereskedelmi név megvásárlásáért fizetett díjak levonható üzleti költségek.

20., Interjú költségtérítések: a leendő munkavállaló nevében az interjú során teljesített kifizetések levonható üzleti költségek. Ez magában foglalja az utazási költségek, mint a repülőjegy és szállás a jelöltek, akik a városon kívül, valamint a parkolási díjak vagy egyéb költségek. Az étkezések a költségek 50% – áig is levonhatók.

21. Jogi és szakmai díjak: az ügyvédeknek, hitelesített nyilvános könyvelőknek (CPAs), pénzügyi tervezőknek vagy más szakembereknek az Ön vállalkozása számára fizetett kifizetések levonható üzleti költségek.

22., Adóelőkészítési díjak: az adóbevallás elkészítéséhez az adóelőkészítőnek fizetett díjak levonhatók. Ha saját adókat készít olyan adószoftverekkel, mint a TurboTax, akkor a szoftver megvásárlásához fizetett összegek, valamint a szövetségi és állami adóbevallások e-fájlja szintén levonható üzleti költségek.

23. License and engedélyek: kifizetések egy üzleti Engedély, liquor license, real estate agent license, és egyéb engedélyek szükséges a kereskedelmi vagy üzleti mind adó levonható üzleti költségek.

24., Szankciók és bírságok: a szerződés késedelmes teljesítéséért vagy nem teljesítéséért fizetett büntetések levonhatók. A törvény megszegéséért kiszabott büntetések és bírságok-például a gyorshajtás vagy az adóbevallás késedelmes benyújtása-azonban akkor sem vonhatók le, ha az üzleti tevékenységhez kapcsolódik.

25. Javítás: kisebb javítások az irodában, mint a festés, vízvezeték szivárgás, levonható üzleti költségek. Az ingatlan értékét növelő nagyobb javításokat azonban tőkésíteni és leértékelni kell. Például, cseréje tető vagy fűtés, szellőzés, légkondicionáló (HVAC) rendszer.

26., Előfizetések: az Ön vállalkozásához kapcsolódó magazinok és folyóiratok előfizetései adókötelesek. A személyes magazin előfizetések nem adólevonhatók.

27. Kellékek és anyagok: az Ön vállalkozásában használt kellékek adóból levonhatók. Ez magában foglalja, de nem kizárólagosan a következőket:

papír
Tinta nyomtatóhoz
tollak, ceruzák és jegyzettömbök
tisztító kellékek
Könyvek és kézikönyvek

28. Közművek: a villamos energia, telefon és gáz kifizetése az irodaterületre levonható üzleti költségek.

29., Telefon: a telefonos szolgáltatásért fizetett havi szolgáltatási díjak egy kereskedelmi irodaterületen adókötelesek. Ha van egy otthoni iroda, akkor nem szabad levonni az alapvető telefon szolgáltatás díjak, adók az első sorban az otthoni. Az üzleti felhasználásra hozzáadott bármely későbbi telefonvonal azonban levonható üzleti költségek.

30. Értékcsökkenhető eszközök: a bútorokra, berendezésekre és gépekre vonatkozó beszerzéseket általában le kell értékcsökkenni a várható évek száma alatt., A legtöbb kisvállalkozás azonban a 2018-tól 2022-ig vásárolt bútorok, berendezések és gépek 100% – át levonhatja a bónusz értékcsökkenéssel vagy a 179.Paragrafussal.

31. Kifizetések 1099 vállalkozók: kifizetések független vállalkozók, hogy az áruk és szolgáltatások az üzleti adó levonható.

32. Home office: ha van egy otthoni iroda, akkor levonhatja $5 négyzetméterenként irodaterület, legfeljebb 300 négyzetméter., Ha úgy tetszik, levonhatja a tényleges háztartási költségek egy részét annak a százaléknak a alapján, amelyet otthonában üzleti célokra használ. Ez magában foglalja, de nem korlátozódik a következőkre:

közművek
ingatlanadó
biztosítás
levonható Jelzálogkamat

33. Ügyfél ajándékok: levonhatja akár $25 minden ügyfél ajándék, hogy megvásárolja. Ez magában foglalhatja ajándékkártya vásárlások, Ajándék kosarak, vagy más elemeket.

34., Továbbképzés: levonhatja a regisztrációs díjak kifizetését, valamint a szemináriumokra és tanfolyamokra vonatkozó anyagokat, amelyeket Ön és alkalmazottai a kereskedelem vagy vállalkozás továbbképzési hiteleinek részeként vesznek részt.

35. 401 (k) terv hozzájárulások: a munkáltató hozzájárulása a munkavállaló 401(k) tervek adó levonható.

Gyakran Ismételt Kérdések (GYIK) az üzleti Költségkategóriákról

választ adtunk az üzleti költségekkel kapcsolatos leggyakrabban feltett kérdésekre.

mit lehet leírni üzleti költségként?,

míg az IRS nem nyújt némi útmutatást, valamint egy átfogó listát a közös levonható üzleti költségek, nincs mód, hogy kapsz egy listát az összes levonható üzleti költségek. Általában, ha egy költség rendes, szükséges, hogy üzleti tevékenységet folytasson,akkor le lehet írni, mint egy üzleti költség.

mit nem lehet üzleti költségként leírni?

egy jó ökölszabály, amikor arról van szó, hogy mit nem lehet leírni, mint egy üzleti költség bármi, ami tekinthető, vagy lehet értelmezni, hogy egy személyes költség., Ezen felül a következő költségek mindig nondeductible:

büntetésképpen, mert megszegte a törvényt
Illegális kifizetések, például a kenőpénzt
Szórakozás, még akkor is, ha csatlakoztatott üzleti például szórakoztató ügyfél
Country club tagdíjat

Lehet levonni munkát költségek?

2018 előtt a munkavállalók levonhatják a munkával kapcsolatos költségek költségeit, amelyeket a munkáltató nem térített meg. 2018-ban vagy később a munkavállalói üzleti költségek már nem vonhatók le. A munkáltató azonban levonható, ha visszatéríti a munkavállalót.,

alsó sor

most, hogy van egy praktikus ellenőrzőlista, amely magában foglalja a közös IRS üzleti költségkategóriák, egy rövid leírást, valamint az adó űrlap kitöltése, itt az ideje, hogy eldöntse, hogyan kell nyomon követni költségek az év során. Javasoljuk, hogy használjon számviteli szoftver, mint a QuickBooks Online. Van egy ingyenes QuickBooks tanfolyam, amit megtehetsz, hogy megtanulják, hogyan kell használni QuickBooks.

az üzleti költségek nyomon követése mellett nyomon követheti a jövedelmet, a bank-és hitelkártya-számlákat, tárolhatja a digitális bevételeket, valamint néhány kattintással részletes pénzügyi kimutatásokat futtathat., Iratkozzon fel a QuickBooks-ra, hogy akár 50 százalékos kedvezményt kapjon fizetett előfizetésből; a tervek havonta 25 dollárral kezdődnek.