Cash flow és működési cash flow két számviteli feltételek, hogy minden üzleti tulajdonosok ismernie kell. Cash flow magában foglalja a teljes bevétel, hogy a beáramló üzleti működés közben cash flow nyert közvetlen üzleti műveletek; kivéve a külső bevételi források annak kiszámítása.
a működési cash flow képlet fontos számítás, különösen azon befektetők és hitelezők számára, akik esetleg befektetni szeretnének az Ön vállalkozásába., Ennek a számításnak szerepet kell játszania az Ön vállalkozására vonatkozó pénzügyi előrejelzések kiszámításában is.
áttekintés: mi a működési cash flow?
a működési cash flow megértéséhez először meg kell értenie a cash flow kimutatását. Míg cash flow magában foglalja az összes típusú bevétel, beleértve a beruházások, cash flow működési tevékenységek vagy működési cash flow, kizárólag a működési tevékenységek, amely az Ön cash flow alaptevékenységek kizárólag.
néhány dolog, ami befolyásolja a működési cash flow tartalmazza a cég követelések forgalom., A bevétel hatással van a működési cash flow-ra is, mivel emlékeztetni fog arra, hogy a bevételfelismerés elve alapján a bevételt a szolgáltatás időpontjában ismerik el, de ha a számlákat nem fizetik ki azonnal, ez közvetlenül befolyásolhatja a cash flow-t. Egyéb tételek, amelyek befolyásolhatják a cash flow-t, magukban foglalják a fizetendő jegyzetek után fizetett kamatkiadásokat.
például, ha vállalkozása nagymértékben támaszkodik külső befektetésekre vagy más készpénzforrásokra, akkor valószínűleg szilárd cash flow száma lesz., Sajnos ez a szám nem mondja meg, hogy vállalkozása valóban nyereséges-e, vagy egyszerűen csak külső befektetésekre támaszkodik a számlák fizetésére.
eltávolítása, hogy a bevétel az egyenlet lesz az Ön számára egy sokkal pontosabb cash flow számot, valamint egy reálisabb képet, hogy mennyire nyereséges az üzleti valóban.,
míg a működési cash flow számítást általában a nagyobb vállalkozások használják (minden nyilvánosan működő vállalatnak ezt be kell jelentenie pénzügyi jelentéseiben), ha vállalkozása sok külső bevétel áramlik be, hasznos lehet a működési cash flow kiszámítása.
A működési cash flow kiszámítása
a működési cash flow kiszámítása nettó jövedelemmel vagy bevételekkel kezdődik., A működési cash flow kiszámításához két számítási módszer használható: a közvetlen módszer, amely egy egyszerű számítás, valamint a közvetett módszer, amely összetettebb, de több betekintést nyújt a vállalat teljesítményébe és jövedelmezőségébe.
a működési cash flow számítás elvégzésekor ügyeljen arra, hogy ne keverje össze a cash flow-t a szabad cash flow-val, ami szintén kivonja a nagy beruházásokat, például ingatlan -, növény-vagy berendezésvásárlásokat.,
közvetlen módszer kiszámítása:
összes bevétel-működési költségek = működési Cash Flow
itt van egy működési cash flow kimutatás a közvetlen módszerrel: