az adó-veszteség betakarítása a befektetők számára lehetővé teszi, hogy a befektetéseik tőkeveszteségeit kihasználják az egyéb befektetéseken realizált tőkenyereségek ellensúlyozására. Ez csökkentheti vagy akár teljesen kiküszöbölheti a tőkenyereség-adót.
a befektetők” betakarítják ” veszteségeiket, amikor egyes értékpapírokat veszteséggel, mások nyereséggel értékesítenek. Sikeres stratégia lehet, ha megérti az adózás szabályait.
mi az adó-veszteség betakarítás?,
az adóveszteség-betakarítás értékes lehet az adóköteles brókerszámlákba fektető magánszemély számára, akár a tőkenyereség csökkentésének vagy megszüntetésének, akár a rendes jövedelem csökkentésének eszközeként. A stratégia nem megfelelő a 401(k) vagy az IRA-számlák esetében, mivel az eredeti beruházások és bevételek már adómentesen növekednek ezekben a számlákban.
a nyereség veszteségekkel való kiegyenlítéséről szól. A tőke nyereség akkor fordul elő, ha eladja a biztonsági, mint egy befektetési alap vagy ETF több, mint a vételár., Tőkevesztéssel járna, ha alacsonyabb áron értékesítené, mint amit vásárolt. Nem igazán észre a nyereség vagy veszteség semmilyen biztonsági adóköteles esemény, amíg el nem adja.
van egy nem realizált nyereség vagy veszteség – vagy növekedése vagy csökkenése befektetési érték papíron – mielőtt ténylegesen eladni, alapján a biztonsági aktuális értéke.
tőkenyereség-adót kell fizetnie, ha nyeresége van. Az egy évnél hosszabb ideig tartott értékpapírok hosszú távú tőkenyereségét alacsonyabb adómértékekkel adóztatják., Legfeljebb 20% – os arány érvényes, de a legtöbb adófizető nulla tőkenyereség-adót vagy 15% – os kulcsot fizet.
rövid távú tőkenyeresége lesz, ha egy vagy kevesebb évig tartott értékpapírt értékesít, és ezeket magasabb rendes jövedelemadó-kulcsokkal adóztatják.
hogyan működik az adóveszteség betakarítása
tegyük fel, hogy két évvel ezelőtt 1000 dollárt fektetett be az a alapba, 1000 dollárt pedig a B alapba. Az a alap most 1500 dollárt ér, a B Alap pedig 500 dollárt. 500 dolláros tőkenyereség az a Alapból és 500 dolláros tőkeveszteség a B alapból, ha eladod., A nyereség és a veszteség ellensúlyozná egymást, így nem tartoznának adóval.
most tegyük fel, hogy egyenként 6000 dollárt fektetett be az a alapba és a B alapba, de az A alap most 7000 dollárt ér, a B Alap pedig 2000 dollárt. Tőkenyeresége 1000 dollár, vesztesége 4000 dollár, ami nettó 3000 dollár veszteséget jelent. Nem tartozna semmilyen adóval a nyereség után, és csökkenthetné az adóköteles jövedelmét azzal a 3000 dollárral.
a betakarítási stratégia kulcsa az, hogy figyeljen a biztosíték egy részének valós értékére. Ez is ismert, mint a nettó eszközérték (NAV).,
az adóveszteség-betakarítás kockázata
az adóveszteség-betakarítás nem lehetséges buktatók nélkül:
- vegye figyelembe a” mosás-eladás ” szabályt. Egyes befektetők szeretnék visszavásárolni ugyanazt az alapot, amelyet korábban betakarítottak vagy eladtak, de a wash értékesítést körülvevő IRS szabály előírja, hogy nem vonhatja le a veszteséget, ha veszteségesen eladja a biztosítékot, és az eladás előtt vagy után 30 napon belül vásárol egy “lényegében azonos” biztosítékot, kivéve, ha a szokásos üzleti tevékenység során felmerült.,
- ne keverje össze az adó-veszteség betakarítást a tőkenyereség-elosztással. A tőkenyereség-elosztások azok, amelyeket a befektetési alap a nettó realizált hosszú távú tőkenyereségéből fizet. A veszteségekkel ellensúlyozhatja ezeket a tőkenyereség-eloszlásokat, de nem használhatja őket a nettó realizált rövid távú tőkenyereség eloszlásainak ellensúlyozására. Ezeket rendes osztalékként kezelik, nem pedig tőkenyereségként.
- megérteni eszköz helyét., Egy bölcs befektető is csökkentheti az adókat a rendszeres brókerszámlán azáltal, hogy csökkenti az osztalékot fizető befektetési alapokból származó jövedelmet, valamint a tőkenyereség-elosztásokból származó adókat az eszköz helyének nevezett stratégia révén. Olyan adóhatékony befektetéseket helyezhet el, amelyek alig vagy egyáltalán nem termelnek jövedelmet az adóköteles számlákon belül.
- az adóveszteség betakarítása egész évben zajlik. Ez gyakran egy év végi befektetési stratégia, de a hozzáértés befektető, ügyeljek, minden alap, beszerzések, értékesítés, egész évben, hogy a befektetési döntések alapján pénzügyi célokat, nem a piac szeszélyeinek.,
tőkenyereség-adót kell fizetnem?
csak a “nettó nyereség” után fizet tőkenyereség-adót, ami azt jelenti, hogy nyeresége mínusz veszteség. Használhatja a tőkeveszteség, hogy ellensúlyozza a tőkenyereség, ha a nyereség meghaladja a veszteségeket. Akkor csökkentheti az adóköteles jövedelem a kisebb $3,000 vagy a teljes nettó veszteség, ha a veszteségek meghaladják a nyereség az adóévben.
az adóköteles jövedelmet csak 1500 dolláros veszteséggel lehet csökkenteni, ha házas vagy, és külön bevallást nyújt be.,
a befektető a fel nem használt veszteségeket a jövőbeli adóévekbe továbbíthatja, ha a nettó veszteségek meghaladják a 3000 dollárt.
Key Takeaways
- az adóveszteség-betakarítás magában foglalja a tőkenyereség kompenzálását tőkeveszteségekkel, így kevés vagy semmilyen tőkenyereség-adó esedékes.
- a befektetők szándékosan eladhatnak bizonyos értékpapírokat veszteséggel, hogy ezt elérjék, ha jelentős nyereségük van.
- a veszteségek akár 3000 dollárral is ellensúlyozhatják a rendszeres jövedelmet, ha meghaladják a nyereséget.,
- a 3000 dolláros küszöböt meghaladó veszteségek átvihetők a jövőbeli adóévekbe.