mik azok a bérszámfejtési levonások?

a bérszámfejtési levonások olyan bérek, amelyeket a munkavállaló teljes jövedelméből visszatartanak adók, járulékok és juttatások, például Egészségbiztosítás fizetése céljából., Ezek a withholdings minősül a különbség a bruttó fizetése nettó fizetés, valamint a következők lehetnek:

• jövedelemadó
• a Szociális biztonsági adó
• 401(k) hozzájárulások
• Bér garnishments1
• a gyerektartást

Néhány munkáltatói levonás önkéntes lehet venni a fizetést a az adózás előtti, vagy utáni adó alapja, amíg a munkavállaló írásbeli engedély. Az adók és a bérmegállapítások viszont kötelezőek, és azok a munkáltatók, akik nem tartják be pontosan ezeket a levonásokat, felelősek lehetnek a hiányzó összegekért.,

hogyan működnek a bérszámfejtési levonások?

a bérszámfejtési levonásokat általában minden fizetési időszakra feldolgozzák az alkalmazandó adótörvények, valamint az alkalmazottak által szolgáltatott forrásadó vagy bírósági végzés alapján. A számításokat manuálisan lehet elvégezni, vagy automatizálhatja a folyamatot egy bérszámfejtési szolgáltató segítségével. Sok vállalkozás azért választja az automatizálást, mert csökkenti a hibákat, és biztosítja, hogy a kifizetéseket időben benyújtsák a megfelelő hatóságokhoz.,

Az összeg visszatartására minden munkavállaló attól függ, hogy az egyén Formában W-4 Munkavállaló Visszatartása Bizonyítvány, állami vagy helyi visszatartása bizonyítványok, előnyös választás, illetve egyéb adatait. Például, a munkavállaló beiratkozott-e az egészségbiztosítási tervbe,vagy van-e bíróság által elrendelt lefoglalás?

az Üzleti hely(ek), ahol a munkavállalók szolgáltatásokat nyújtanak, szintén szerepet játszanak a bérszámfejtés levonásában, mivel nem minden állam gyűjt jövedelemadót.,

Pretax levonások

Pretax levonások a munkavállaló fizetéséből származnak, mielőtt az adókat visszatartják. Mivel az adózási célú bruttó fizetésből ki vannak zárva, a pretax levonások csökkentik az adóköteles jövedelmet és a kormánynak járó pénzösszeget. Csökkentik a szövetségi munkanélküliségi adót (FUTA) és az állami munkanélküliségi biztosítási díjakat is.

a pretax levonások típusai közé tartoznak, de nem korlátozódnak az egészségbiztosításra, a csoportos életbiztosításra és a nyugdíjazási tervekre. És bár az alkalmazottaknak nem kell részt venniük, gyakran az ő érdekük, hogy ezt megtegyék., A pretaxisos járulékok jelentős pénzt takaríthatnak meg számukra ahhoz képest, amit az adózás utáni juttatásokért és egyéb szolgáltatásokért fizetnének.

a megtakarítások azonban nem korlátlanok. Általában vannak sapkák arról, hogy mennyi alkalmazott tud hozzájárulni pretax alapon. Az APEH például évente 401(k)-nyugdíjazási tervre halasztható teljes összeget szabályoz.

törvényes levonások

a törvényi levonásokat a kormányzati szervek kötelezik az állami programok és szolgáltatások kifizetésére., Ezek közé tartozik a szövetségi jövedelemadó, a szövetségi biztosítási járulékokról szóló törvény (FICA) adó (Medicare and Social Security) és az állami jövedelemadó. A helyes benyújtáshoz ismernie kell az alkalmazottak munkakörülményeit.

Ha független vállalkozókat vesz fel, akkor általában nem kell visszatartania a jövedelemadót, a társadalombiztosítási adót vagy a Medicare adót a bérükből. Ennek oka az, hogy az ilyen típusú munkavállalók jövedelmük után önfoglalkoztatási adót fizetnek. Másrészről, ha valaki jóhiszemű alkalmazott, akkor le kell vonnia a szükséges adókat., Az SS-8 formanyomtatványt, a munkavállalói státusz meghatározását a szövetségi foglalkoztatási adók és a jövedelemadó visszatartása céljából további segítségért nyújthatja be az IRS-nek.

FICA adók

a FICA adók támogatják a társadalombiztosítást és a Medicare-t. A munkavállalók 6,2 százalékos Járulékhatár mellett fizetnek társadalombiztosítási adót, és 1,45 százalékos Járulékkedvezmény nélkül fizetnek TB-adót. Ez 7,65% – nak felel meg az egy fizetésre jutó FICA-adókban (amíg el nem éri a társadalombiztosítási béralapot), amelyet jogilag köteles egyeztetni.

egyes alkalmazottak további Medicare adó alá is tartozhatnak., A Fizetési időszaktól kezdve, amikor az egyén jövedelme meghaladja a 200 000 dollárt, az év végéig el kell kezdenie a 0,9% – ot a béréből. További egészségügyi adó vonatkozik a vasúti nyugdíjjárulék bizonyos szintjeire és az önfoglalkoztatásból származó jövedelemre is. Nem kell megegyeznie ezzel a levonással.

szövetségi jövedelemadó

a szövetségi kormány hét jövedelemadó zárójelben, kezdve a 10% marginális ráta 37%., Ezeket az arányokat fokozatosan alkalmazzák, ami azt jelenti, hogy a munkavállaló bére először a legalacsonyabb ütemben kerül felszámításra, amíg el nem éri a zárójel küszöbét. Továbbra is minden egyes következő adómértéknél felszámítják őket, amíg el nem érik a teljes bruttó jövedelmüket vagy a legmagasabb adókulcsot.

az egyes konzolok adóköteles jövedelme az egyén bejelentési státusától függően változik-külön-külön egyedülálló vagy házas bejelentés, együttesen házas bejelentés vagy háztartásvezető-ami a W-4 formanyomtatványon szerepel. Az APEH éves inflációs kiigazításai szintén meghatározzák az adókonzol küszöbértékeit.,

a szövetségi jövedelemadó visszatartásához minden fizetési időszakban általában két lehetősége van – a bérkategóriás módszer vagy a százalékos módszer – mindkettő megtalálható az IRS kiadványában 15-T.

állami és Helyi adók

Az állami jövedelemadó-törvények széles körben változnak, az egyszerűtől az összetettig. Néhány díj egy fix kamatláb ellen jövedelem, mások több adó zárójelben néhány díjat nem jövedelemadó egyáltalán. Mégis mások követik a szövetségi adótörvényt a saját létrehozása helyett., Ezen okok miatt konzultálnia kell az összes állami kormányzattal, amelyben működik, hogy megbizonyosodjon arról, hogy bérszámfejtése megfelel-e a helyi előírásoknak.

adózás utáni levonások

az adólevonások a munkavállaló fizetéséből származnak, miután az összes szükséges adót visszatartották. Mivel az adózás utáni levonások csökkentik a nettó fizetést, nem pedig a bruttó fizetést, nem csökkentik az egyén általános adóterhét. Gyakori példák a Roth IRA nyugdíjazási tervek,rokkantsági biztosítás, szakszervezeti díjak, jótékonysági adományok és bérmegállapítások., A munkavállalók elutasíthatják az összes adózás utáni levonásban való részvételt,de a béreket.

bér garnishments

bíróságok, szabályozó szervek és az IRS elrendelheti, hogy visszatartsa egy részét a munkavállaló utáni adó vagy nettó bérek fedezésére ki nem fizetett adók, gyermektartás, tartásdíj vagy nem teljesített hitelek., A lefoglalható jövedelemtípusok a következők:

• órabér
• fizetések
• jutalékok

bónuszok

• nyugdíj-és nyugdíjbiztosítási terv kifizetések

a lefoglalási megbízás általában meghatározza a visszatartás összegét vagy százalékát, és hol kell kifizetést küldeni. Olvassa el figyelmesen ezeket a dokumentumokat. Ha helytelenül vonja le a garnishments-t, vagy nem fizeti meg őket teljes egészében, vállalkozása felelős lehet A visszafizetésekért, nem pedig a munkavállalóért.,

maga a lefoglalási megbízás mellett be kell tartania a fogyasztói Hitelvédelmi törvény (CCPA) III.címét. Ez a törvény korlátozza, hogy mennyi a munkavállaló bére lehet garnished hetente, és megakadályozza, hogy kirúgja a munkavállaló, ha a fizetését körítve bármely tartozás.

önkéntes levonások

a munkavállalók úgy dönthetnek, hogy több pénzt vesznek ki fizetésükből a különféle ellátások költségeinek fedezésére., Ezek az úgynevezett önkéntes bérszámfejtés levonások, és lehet visszatartani egy pretaxis alapján (ha az engedélyezett szakasz 125 A Belső Bevételi kódex) vagy adózás utáni alapon.

mivel az önkéntes levonások opcionálisak, győződjön meg róla, hogy alkalmazottai teljes mértékben tisztában vannak velük. Szerezze be a munkavállaló írásbeli hozzájárulását, mielőtt visszatartaná a biztosítási díjakat vagy bármely más juttatást fizetéséből. Továbbá, a kijelző az aktuális levonása, illetve az év-to-date teljes minden fizetni nyilatkozat folyamatosan pontos nyilvántartást abban az esetben a munkavállaló, vagy a könyvvizsgáló kérdést egy levonása., Sok állam ezt a nyilvántartási szabályok részeként követeli meg.

az önkéntes bérszámfejtési levonások típusai a következők:

Egészségbiztosítás

az orvosi, fogászati és látási lefedettség biztosítása az alkalmazottak számára nagyszerű módja annak, hogy javítsák a megtartást és vonzzák az új tehetségeket, de nem akarja, hogy a költségek terhesek legyenek. Általában előnyösebb mind az Ön, mind az alkalmazottak számára, ha biztosítási díjakat fizetnek adózás előtti alapon. Ha ezt szeretné megtenni, az IRS megköveteli, hogy a hozzájárulásokat egy 125.szakasz tervén keresztül tegye meg.,

Csoportos életbiztosítás

egyes munkáltatók az alapvető távú életbiztosítást elérhetővé teszik alkalmazottaik számára, további költségek nélkül, akár 50 000 dollár fedezetig. Bármi több, mint ez eredményez imputált jövedelem. Ha az alkalmazottak kiegészítő fedezetet akarnak hozzáadni vagy életbiztosítást akarnak vásárolni egy eltartott számára, akkor ezeket az alapokat általában adózás utáni alapon levonják a fizetésből.

nyugdíjazási tervek

a munkáltatók számos különböző nyugdíjmegtakarítási lehetőséget kínálnak, de a két legnépszerűbb a 401 (k) és a Roth egyéni Nyugdíjszámlák (IRA)., A 401(k) alkalmazotti járulékokat a szövetségi jövedelemadó és a legtöbb állam jövedelemadója miatt halasztják el, de a FICA-adók hatálya alá tartoznak. Az IRA hozzájárulásait viszont adózás utáni alapon visszatartják.

munkával kapcsolatos költségek

Ha az alkalmazottak szakszervezetesek, akkor valószínűleg meg kell fizetniük tagságukat és az Unión keresztül kínált adóköteles juttatásokat. A bérszámfejtésből levonható egyéb munkadíjak közé tartoznak az egyenruhák, az étkezések és az utazás. Egyes államok azonban megtilthatják az ilyen típusú levonásokat.,

hogyan kell kiszámítani a bérszámfejtési levonásokat

a bérszámfejtési levonások kiszámítása a bruttó fizetés nettó fizetéssé történő átalakításának folyamata. Ehhez:

1. állítsa be a bruttó fizetést az adózás előtti egészségbiztosítási járulékok, 401(k) nyugdíjazási tervek és egyéb önkéntes ellátások visszatartásával.
2. a szövetségi jövedelemadó kiszámításához és levonásához olvassa el a munkavállaló W-4 formanyomtatványát és az adott évre vonatkozó IRS adótáblázatát.
3. a Medicare-adó és a társadalombiztosítási adó kiigazított bruttó fizetésének 7,65% – át a bérhatárig visszatartja.
4. 0.,9% További Medicare adó, ha az év-to-date jövedelem elérte $200,000 vagy több.
5. azokban az államokban, amelyek jövedelemadót számítanak fel, visszatartják azt az egyes államok munkáltatói adótörvényében vagy adótörvényében található utasítások szerint.
6. a teljes nettó fizetés elérése érdekében vonja le a járulékokat, a Roth IRA nyugdíjazási terveihez való hozzájárulásokat és egyéb adózás utáni díjakat.

bérszámfejtési levonások kalkulátor

bérszámfejtési levonási GYIK

nem mindig könnyű tudni, hogy mikor és hogyan lehet a bérszámfejtési levonásokat elvégezni, és a hibák költségesek lehetnek., Gyakran feltett kérdéseink segíthetnek elkerülni a megfelelés megsértését.

milyen példák vannak a helytelen bérszámfejtési levonásokra?

a helytelen bérszámfejtési levonások gyakran annak az eredménye, hogy a munkáltatók az alkalmazottaikat olyan juttatásokért és szolgáltatásokért terhelik, amelyeket maguknak kell fizetniük., Ez magában foglalja:

• a Szövetségi munkanélküliség adó (FUTA)
• Állami munkanélküliség adó
• a Munkavállalók kártérítési biztosítási
• Személyes védőfelszerelés szükséges OSHA
• Eszközök szükséges munka elvégzésére

további korlátozások lehetnek állami szinten a forrásadó jövedelem fedezésére egyenruha, pénztárgép hiány, illetve a munkával kapcsolatos költségeket.

mik azok a bérszámfejtési levonások a biztosításhoz?

sok amerikai, akik egészségbiztosítással rendelkeznek, munkáltatójukon keresztül bérszámfejtési levonások útján vásárolják meg., Ez jelentős költségmegtakarítást jelent, mivel a díjakat a 125. szakasz tervének megfelelően adózás előtti alapon lehet visszatartani a bérükből. Valójában azonban a munkavállalók nem közvetlenül fizetik az egészségügyi fedezetüket, hanem visszatérítik munkáltatójukat, aki fizetést nyújt az egészségbiztosítási szolgáltatónak.

hogyan jelentik a bérszámfejtési levonásokat?,

a munkavállalói adó bejelentésekor és a szükséges munkáltatói adófizetés bejelentésekor a szövetségi kormánynak általában a következő formákat használja:

• 940.formanyomtatvány, a munkáltató éves szövetségi munkanélküliségi (FUTA) adóbevallása
• 941. formanyomtatvány, a munkáltató negyedéves Szövetségi adóbevallása
• 944. formanyomtatvány, a munkáltató éves szövetségi adóbevallása

ezeket a dokumentumokat papíron vagy e-fájlon keresztül lehet benyújtani. Az egyes államoknak saját irányelveik vannak a bérszámfejtési levonások bejelentésére, ezért fontos, hogy ellenőrizze a helyi hatóságokat.,

milyen példák vannak a bérszámfejtési levonásokra?

a bérszámfejtési levonások négy különböző kategóriába sorolhatók – pretaxis, adózás utáni, önkéntes és kötelező-némi átfedéssel a kettő között. Például az egészségbiztosítás önkéntes levonás, amelyet gyakran előadói alapon kínálnak., Konkrét példák az egyes típusú munkáltatói levonás a következők:

• adózás Előtti levonások: Orvosi, fogászati ellátások, 401(k) nyugdíj-tervek (szövetségi, valamint a legtöbb állami jövedelem adót), valamint a csoport lejáratú életbiztosítás
• a Kötelező levonások: a Szövetségi, állami jövedelemadó, FICA adók, valamint a bérek garnishments
• a Poszt-adócsökkentés: Garnishments, Roth IRA öregségi nyugdíj, valamint a jótékonysági adományok
• Önkéntes levonások: az életbiztosítási, munkával kapcsolatos költségeket, valamint öregségi nyugdíj

mekkora a KFT levonás a fizetését?,

a hosszú távú rokkantsági (LTD) levonás a sérült vagy túl beteg munkavállalók bérének egy százalékát fedezi hosszabb ideig. Amikor LTD levonják az adózás előtti, a munkavállalók fizetnek valamivel kevesebb díjak, de felszámított szövetségi jövedelemadó minden juttatások kapott. A Post-tax Kft. levonásai viszont azt eredményezik, hogy a munkavállalók valamivel kevesebbet kapnak, minden egyes fizetési periódusban fizetnek haza, de az ellátásukra nem vonatkozik további adó, ha használják őket. A rövid távú fogyatékosságot (STD)gyakran ugyanúgy adóztatják.,

Ez az útmutató kiindulópontként szolgál a munkáltató bérkötelezettségeinek elemzésében, és nem átfogó követelményforrás. Gyakorlati információkat nyújt a témával kapcsolatban, és azzal a feltétellel rendelkezik, hogy az ADP nem nyújt jogi vagy adótanácsadást vagy egyéb szakmai szolgáltatásokat.

a megadott Adóadatok a 2020-as adóévtől kezdődnek

1A forrásadó tárgyát képező számlára a Szövetségi Fogyasztóvédelmi Hitelvédelmi törvény vonatkozik.