anya egy támogatott nappali intézményben van. Anya és apa mindketten társadalombiztosítást kapnak (összesen körülbelül 20 000 dollár). Apa kap egy szövetségi nyugdíjrendszer nyugdíj $ 35,000.,
mivel a támogatott nappali létesítmény havonta körülbelül 3,800 dollárba kerül (évente 45,600 dollár), és egyéb, nem terhelt orvosi költségeik vannak (többnyire gyógyszerek) 3,000 Dollár ,Apa felszámolta a 100,000 XNUMX IRA felét, és a következő év másik felét tervezi felszámolni (mert elolvasta Bob egyik blogbejegyzését, hogy olcsóbb lenne az IRA felszámolása idővel, nem pedig egy év alatt). Hacsak apa nem talál ki néhány adólevonást, anya és apa adója fájni fog.
csak lehet, hogy a szerencse, azonban., Attól függően, hogy anya állapota (és egy kis tervezés) a támogatott megélhetési költségek lehet adó levonható.
A Belső Bevételi Kódex 213.szakasza adólevonást biztosít az orvosi kiadásokra, amennyiben az orvosi költségek meghaladják a korrigált bruttó jövedelem 10% – át.
Példa: Ha egy 65 évesnél idősebb házaspár bruttó jövedelme 50 000 dollár volt, és kiigazított bruttó jövedelme 45 000 dollár volt, akkor levonhatják az egészségügyi kiadásaik egy részét, amelyet nem más forrásból, például biztosításból fizetnek, ha az orvosi költségek meghaladják a 45 000 dollár 10% – át (ami 4500 dollár)., Ha az orvosi költségek $20,000, akkor lenne képes levonni $15,500 ($20,000 – $4,500).
hogyan válnak a támogatott megélhetési költségek Adólevonóvá
vissza az anyához és apához, valamint a potenciális óriási adószámlájukhoz. A trükk annak meghatározása, hogy az anya segített megélhetési költségei az “orvosi ellátás” költségeinek minősülnek-e.”Nyilvánvalóan az ápolási otthonok költségei levonhatók, de a támogatott élet egy kicsit kevésbé biztos.
A 213. szakasz szerint az “orvosi ellátás” magában foglalja a ” minősített hosszú távú ápolási szolgáltatásokat.”Hmmm., Milyen támogatott megélhetési költségek lehetnek “minősített hosszú távú gondozási szolgáltatások” az adólevonás céljából?
minősített hosszú távú ápolási szolgáltatások (kódrészlet szerint 7702b ha történetesen egy adótörvény Junky) közé tartozik a diagnosztikai, megelőző, terápiás, karbantartási, és egyéb gondozási szolgáltatások által megkövetelt “krónikusan beteg egyén” alapján a gondozási terv által előírt engedéllyel egészségügyi szakember.
az anya krónikusan beteg?,
a legfontosabb annak meghatározása, hogy az anya “krónikusan beteg” – e, és hogy megbizonyosodjon arról, hogy van-e írásos gondozási terve orvos, nővér vagy más engedéllyel rendelkező orvos által.
ahhoz, hogy “krónikusan beteg” anya legyen, vagy (i) legalább 90 napig nem tudja elvégezni a napi élet legalább két tevékenységét (úgynevezett ADLs), vagy (ii) jelentős felügyeletet igényel egészségének vagy biztonságának védelme érdekében kognitív károsodás miatt (más szóval . . . demencia). Az ADL-ek közé tartozik az evés, a piperecikk, az átrakás (kerekes székeken és ágyakon kívül), a fürdőzés, az öltözködés és a kontinencia.,
tehát, ha az anya több mint 90 napig nem képes legalább két Adl-t végrehajtani, vagy demenciája van, és szoros felügyeletet igényel, akkor “krónikusan betegnek” minősül.”Győződjön meg róla, hogy megkapja az írásbeli tervet!
Ha anya a támogatott nappali létesítmény, mert szüksége van egy “kis segítség” apa is van néhány probléma. Másrészt, ha anya nem tud be-és kimenni az ágyból, fürdeni és egyedül enni, vagy ha esetleg a zárt Alzheimer-kórban van, akkor az apa képes lesz arra, hogy a támogatott megélhetési költségeket potenciális orvosi levonásként használja fel.,
levonható megélhetési költségek
a fenti anya és apa helyzetéhez való visszatéréshez 48 600 dollár orvosi költségük van (az asszisztált megélhetési költségek és a nem terhelt gyógyszerköltségek). Ha apa számok korrigált bruttó jövedelem, mond, $90,000, akkor levonhatja a költségek felett 10% a $90,000 ($9,000).
a $39,600 ($48,600 – $9,000) levonása sokat segíthet!