Dieser Leitfaden führt Sie durch die oberen Teile der Informationen, die Sie benötigen, um vorbereiten für Unternehmenssteuern, darunter die Art der Konzerne und wie Sie besteuert werden, Wann und wo Sie die Datei, die form zu verwenden und wie zu schätzen die Unternehmenssteuern. US-Unternehmen sind komplexe Einheiten und Steuern für Unternehmen sind noch komplexer.,>
Coronavirus-Entlastungsmaßnahmen für Unternehmen
Unternehmen, die 2020 und 2021 von COVID-19 betroffen sind, können mehrere neue Steuergutschriften nutzen, darunter:
- Ein Mitarbeiterbehaltsguthaben (Employee Retention Credit, ERC), das Unternehmen ermutigt, Mitarbeiter auf ihrer Gehaltsliste zu halten
- Bezahlter Krankenurlaub und familienmedizinischer Urlaub Steuergutschriften für Unternehmen, die Kranken-und Familienurlaubsleistungen an Mitarbeiter zahlen müssen, die von der Pandemie betroffen sind
Beide Gutschriften sollten ursprünglich Dezember 2020, wurden sie jedoch durch nachfolgende Rechtsvorschriften verlängert., Der ERC wurde leicht modifiziert und bis Juni 30, 2021 verlängert. März 2021 verlängert, obwohl Unternehmen diese Art von Urlaub nicht mehr anbieten müssen (aber sie können Steuergutschriften beantragen, wenn sie dies tun).
US-Unternehmen-und Einkommensteuern
Unternehmen sind eine spezielle Art von business, weil, im Gegensatz zu anderen Unternehmen, Konzerne sind separat Steuerzahler Einheit. Unternehmen gehören ihren Aktionären., Die Gesellschaft zahlt Steuern auf das Einkommen und dann werden die Aktionäre auf Dividenden besteuert sie erhalten.
In den USA gibt es zwei grundlegende Arten von Unternehmen – C-Unternehmen (normalerweise nur als „Unternehmen“ bezeichnet) und S-Unternehmen (für den Abschnitt des Internal Revenue Code, der für diesen Geschäftstyp gilt). Beide Typen haben die gleiche Grundstruktur, mit Statuten innerhalb eines bestimmten Staates oder Staaten zu integrieren. Beide Arten von Unternehmen haben Corporate By-Laws und ein Board of Directors., Eine S Corporation wird zuerst als Unternehmen und dann Dateien erstellt, um den Status einer S Corporation zu wählen.
Senkung des Körperschaftsteuersatzes und andere neue Änderungen
Das 2017 Tax Cuts and Jobs Act hat einige Änderungen vorgenommen, die Unternehmen und Unternehmen betreffen. Die größte Änderung war die Abschaffung des Steuerplans und ein neuer pauschaler Körperschaftsteuersatz von 21% des Unternehmensüberschusses. Die Änderung des Körperschaftsteuersatzes wirkt sich nicht auf S-Unternehmen aus, da die Eigentümer einer S-Gesellschaft über ihre persönlichen Steuererklärungen besteuert werden.,>Andere steuerrechtliche Änderungen (sowohl Vorteile als auch Nachteile), die Unternehmen betreffen, sind:
- Erhöhte Abschreibungsaufwendungen Abzüge
- Mehr Unternehmen können Cash Accounting verwenden
- Niedrigere Zinsabzüge für größere Unternehmen
- Essen Kosten Abzüge begrenzt und Unterhaltungskosten eliminiert
- Die meisten Pendelkosten Abzüge für Arbeitgeber eliminiert
Der Internal Revenue Service (IRS) hat einen hilfreichen Artikel mit einer detaillierten Liste aller Änderungen aus dem neuen Steuergesetz, die für Unternehmen gelten.,
Steuererklärung Fälligkeiten
Hier sind einige wichtige Fälligkeiten zu beachten. Wenn eines dieser Daten auf ein Wochenende oder einen Feiertag fällt, werden sie auf den nächsten Tag verschoben, der kein Wochenende oder Feiertag ist.
Körperschaftsteuererklärung
Für Unternehmen mit einem 31. Dezember ist die Steuererklärung am 15. Tag des vierten Monats nach Jahresende fällig., Juni endet—in diesem Fall muss die Gesellschaft bis zum 15.Tag des dritten Monats nach Jahresende (Sept. 15).
S Körperschaftsteuererklärungen
S Körperschaften müssen in der Regel ein Kalenderjahresenddatum (31., Das Anmeldedatum und das Fälligkeitsdatum der Steuererklärung sind der 15. Tag des dritten Monats nach dem Ende des Steuerjahres—mit anderen Worten, Steuern sind für fast alle S-Unternehmen am 15.
Körperschaften und S Körperschaftssteuerformulare
Körperschaften reichen ihre Steuern auf Formular 1120 ein. S-Unternehmen reichen ihre Bundeseinkommenssteuern unter Verwendung des Formulars 1120 ein – Die Aktionäre der S. S Corporation melden ihren Anteil am Unternehmenseinkommen oder-verlust nach einem Zeitplan K-1: Anteil des Aktionärs am Einkommen, Abzüge, Gutschriften.,
Wie Datei
Sie können datei ihre corporate oder S körperschaftsteuererklärung durch mail oder sie können haben ihre steuer preparer e-datei die rückkehr. Bestimmte Unternehmen mit einem Vermögen von $10 Millionen oder mehr, die Datei mindestens 250 Renditen pro Jahr muss E-Datei. Sie können die richtigen Adressen für die Einreichung Ihres Formulars 1120 auf der IRS-Website finden.
Bevor Sie Ihre Steuererklärung vorbereiten
Um Ihre Körperschafts-oder Körperschaftssteuer einzureichen, müssen Sie Ihrem Steuervorbereiter einige Finanzberichte und andere Dokumente zur Verfügung stellen., Diese Dokumente enthalten Informationen über die Kosten der verkauften Waren, Dividenden und viele andere Aspekte des Betriebs eines Unternehmens. Weitere Informationen zur Einreichung Ihrer Körperschaftsteuererklärung finden Sie in den Anweisungen für Formular 1120.
Geschätzte Steuern, geänderte Steuererklärungen und Erweiterungsanträge
Hier sind einige abschließende Hinweise zur Einreichung von Bundessteuern für ein Unternehmen.
Geschätzte Körperschaftssteuern zahlen
Unternehmen müssen geschätzte Steuern zahlen, wenn ihre erwartete Steuerrechnung 500 USD oder mehr beträgt. Unternehmen berechnen und Datei geschätzte Steuern auf IRS Form 1120-W., Die Raten sind in der Regel bis zum 15. Tag des 4., 6., 9. und 12. Für ein Unternehmen, das das Kalenderjahr verwendet, Dies wäre April 15, Juni 15, September. 15, und Dez. 15.
Einreichung einer geänderten Körperschaftsteuererklärung
Wenn eine Körperschaft eine vorherige Körperschaftsteuererklärung ändern muss, muss sie dies auf dem Formular 1120x tun.
Beantragen einer Körperschaftsteuererklärung Erweiterung
Unternehmen erhalten eine automatische Genehmigung für Erweiterungsanträge, aber Sie müssen den Antrag weiterhin mit dem Formular 7004 einreichen., Das Formular muss bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Körperschaftsteuererklärung eingereicht werden und Sie müssen bis zu diesem Datum Steuern zahlen.
Staatliche Körperschaftssteuern
Sie müssen auch Einkommenssteuern in dem Staat oder Staaten zahlen, in denen Ihr Unternehmen ansässig ist, wenn diese Staaten Körperschaftssteuern haben. Um mehr über die Körperschaftsteuersätze und die Anmeldeanweisungen Ihres Staates zu erfahren, besuchen Sie die Website Ihres State Department of Revenue oder einer ähnlichen Agentur.
Hilfe bei der Körperschaftsteuer erhalten
Einkommensteuern für Unternehmen und S-Unternehmen sind kompliziert., Es ist normalerweise am besten, die Hilfe eines CPA oder Steuerfachmanns zu erhalten, der mit Unternehmenssteuern vertraut ist, anstatt zu versuchen, diese Rendite selbst vorzubereiten. Bevor Sie die Hilfe eines CPA, eines registrierten Agenten oder eines anderen qualifizierten Steuerberaters in Anspruch nehmen, um die Steuern Ihres Unternehmens vorzubereiten, überprüfen Sie die grundlegenden Informationen zu Unternehmenssteuern, die Sie kennen sollten.,
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