Vendite al dettaglio e imposta d’uso

In generale, tutte le vendite, i contratti di locazione e gli affitti di beni personali tangibili in o per l’uso in Virginia, così come gli alloggi e alcuni servizi imponibili, sono soggetti alla Virginia sales and use tax, a meno che non

Aliquote dell’imposta sulle vendite

Per cercare una tariffa per un indirizzo specifico o in una città o contea specifica in Virginia, utilizza la nostra ricerca sull’aliquota dell’imposta sulle vendite.

L’aliquota dell’imposta sulle vendite per la maggior parte delle località in Virginia è del 5,3%., Cinque aree hanno un’imposta regionale o locale aggiuntiva come descritto di seguito. In tutta la Virginia, il cibo per il consumo domestico (ad esempio articoli alimentari) e alcuni articoli essenziali per l’igiene personale sono tassati ad un’aliquota ridotta del 2,5%.,

• Virginia Centrale comprende la Città di Richmond e le Contee di Charles City, Chesterfield, Goochland, Hannover, Henrico, New Kent e Powhatan.
• Hampton Roads comprende le città di Chesapeake, Franklin, Hampton, Newport News, Norfolk, Poquoson, Portsmouth, Suffolk e Virginia Beach, e le contee di Isle of Wight e Southampton.,
• La Virginia settentrionale comprende le città di Alexandria, Fairfax, Falls Church, Manassas e Manassas Park; e le contee di Arlington, Fairfax, Loudoun e Prince William.
• Triangolo storico comprende la città di Williamsburg, e le contee di James City e York.

A partire dal 1 aprile 2021, l’aliquota generale dell’imposta sulle vendite aumenterà al 6,3% nella contea di Henry.

Le vendite di aeromobili, moto d’acqua e veicoli a motore sono tassate ad aliquote diverse da quelle sopra elencate., Per ulteriori informazioni sulla tassa di vendita dei veicoli a motore, visitare il Dipartimento dei veicoli a motore.

È necessario registrarsi per riscuotere l’imposta sulle vendite?

Se vendi, noleggi, distribuisci o affitta beni personali tangibili a clienti in Virginia, o altrimenti soddisfi la definizione di “rivenditore” e hai “attività sufficiente” in Virginia, hai nexus come definito in Va. Codice § 58.1-612, e deve registrarsi per raccogliere e pagare l’imposta sulle vendite in Virginia.,

• Rivenditori in-state: generalmente gli individui e le imprese che effettuano vendite con, o in, una o più sedi fisiche in Virginia (come un ufficio, magazzino, centro di adempimento, o simile luogo di attività) devono registrarsi per riscuotere l’imposta sulle vendite come un rivenditore in-state.
• Concessionari out-of-state: generalmente gli individui e le imprese situate al di fuori della Virginia, ma con sufficiente presenza fisica o economica per stabilire nexus in Virginia devono registrarsi per riscuotere l’imposta sulle vendite come un rivenditore out-of-state., A partire dal 1 ° luglio 2019, questo include venditori remoti o rivenditori online che fanno più di $100.000 in vendite lorde annuali Virginia o 200 o più transazioni ai clienti Virginia. Ulteriori informazioni sui requisiti economici nexus per i venditori remoti.
• I facilitatori di marketplace e i venditori remoti che hanno un nesso economico in Virginia (cioè più di $100,000 in vendite lorde annuali in Virginia o 200 o più transazioni ai clienti in Virginia) devono registrarsi per riscuotere e pagare l’imposta sulle vendite a partire dal 1 ° luglio 2019., In generale, le imprese senza una posizione fisica in Virginia che soddisfano la soglia nexus economica dovrebbero registrarsi come un rivenditore out-of-state, e le imprese con una posizione fisica dovrebbero registrarsi come un rivenditore in-state. I facilitatori del marketplace devono indicare che sono un facilitatore del marketplace al momento della registrazione. Per saperne di più.

Vendi attraverso la piattaforma di un facilitatore di marketplace? A partire dal 1 luglio 2019, in genere non è necessario riscuotere l’imposta sulle vendite sulle vendite tramite la piattaforma., Potrebbe comunque essere necessario registrarsi per riscuotere l’imposta sulle vendite sulle proprie vendite al di fuori della piattaforma. Scopri di più sui requisiti di registrazione e raccolta come venditore marketplace.

Come registrarsi

È possibile registrarsi online o per posta. Utilizza la nostra lista di controllo per assicurarti di avere ciò di cui hai bisogno.

• Registrati per l’imposta sulle vendite online come rivenditore in-state o out-of-state, oppure
• Compila il modulo di registrazione delle imprese (Modulo R-1).

Se sei già registrato con noi, aggiorna la tua registrazione per aggiungere l’imposta sulle vendite come nuovo tipo di imposta., Accedi al tuo account business online services o compila la sezione Vendite al dettaglio e utilizzo del modulo R-1.

Una volta completata la registrazione, riceverai il tuo numero di conto IVA a 15 cifre e il certificato di registrazione dell’imposta sulle vendite (modulo ST-4). Assicurati di salvare entrambi.

Certificati di imposta sulle vendite (modulo ST-4)

Il certificato deve essere visualizzato in modo visibile presso la sede registrata. Se hai bisogno di una copia aggiuntiva o sostitutiva, puoi stamparne una tramite il tuo account Business Online Services. Se non hai un account, registrati qui., È inoltre possibile ottenere una copia chiamando il Servizio clienti al numero 804.367.8037.

Deposito e pagamento

In base alla tua responsabilità fiscale, determineremo la tua frequenza di deposito, mensile o trimestrale. I resi sono dovuti il 20 del mese successivo alla chiusura del periodo di deposito. Periodi di deposito trimestrale fine marzo 31, giugno 30, settembre. 30 e Dic. 31. Devi presentare un reso per ogni periodo, anche se non devi alcuna tassa.

Potremmo modificare la frequenza di deposito in base alla tua responsabilità fiscale., Se modifichiamo la frequenza di deposito, ti invieremo una lettera di notifica della modifica prima della data di entrata in vigore.

Come archiviare

Ci sono diversi modi per archiviare elettronicamente e pagare l’imposta sulle vendite. Se non si riesce a presentare e pagare elettronicamente, è necessario presentare una richiesta di rinuncia deposito elettronico.

• In-state dealers file Form ST-9 e raccogliere l’imposta sulle vendite in base al tasso presso la vostra sede aziendale (point-of-sale).,
• I concessionari fuori dallo stato archiviano il modulo ST-8 e raccolgono l’imposta sulle vendite in base al tasso alla destinazione della spedizione o della consegna (imposta sulle vendite basata sulla destinazione).

I facilitatori di marketplace in-state che non sono in grado di associare un ordine a una sede fisica di attività in Virginia possono utilizzare il sourcing basato sulla destinazione per determinare le aliquote dell’imposta sulle vendite.

Sconto rivenditore: Se si file e pagare l’importo dovuto in tempo, lo sconto rivenditore consente di mantenere una parte della tassa riscossa. Lo sconto non è consentito sulla parte locale della tassa.,

Permesso di pagamento diretto

I permessi di pagamento diretto sono in genere rilasciati a produttori, appaltatori o operatori minerari che memorizzano beni personali tangibili all’interno del commonwealth per l’uso sia all’interno che all’esterno della Virginia. Un permesso di pagamento diretto consente alle aziende ammissibili di acquistare beni senza pagare la tassa di vendita o di utilizzo al momento dell’acquisto. Queste società accettano di pagare l’imposta dovuta direttamente alla Virginia fiscale, e allocare l’imposta locale in modo che nessuna contea o città perderà alcun reddito. Le imprese che soddisfano le qualifiche di cui Va. Codice § 58.,1-624 può applicare al commissario fiscale per un permesso. Se approvato, si presenterà il modulo ST-6.

Penalità e interessi

Se non si riesce a presentare o pagare l’intero importo dell’imposta sulle vendite dovuta entro la data di scadenza, viene aggiunta una penale del 6% al mese all’imposta dovuta. La penalità massima è del 30%. La penalità minima è di $10. La penalità minima si applica ai ritorni tardivi anche se non vi è alcuna imposta dovuta.

Gli interessi vengono aggiunti al tasso federale di underpayment più 2% e maturano sull’imposta fino al pagamento.,

Tassa d’uso del consumatore per le imprese

La tassa d’uso del consumatore si applica agli oggetti materiali utilizzati, consumati o conservati in Virginia quando la tassa di vendita o d’uso della Virginia non è stata pagata al momento dell’acquisto. L’imposta d’uso è calcolata sul prezzo di costo della proprietà, che è l’importo totale per il quale la proprietà è stata acquistata, compresi i servizi che fanno parte dell’acquisto, valutati in denaro o in altro modo, e include qualsiasi importo per il quale il credito è dato all’acquirente o al locatario dal venditore.

I resi sono dovuti il 20 del mese successivo al periodo di deposito., Non c’è bisogno di file per tutti i periodi che non devi tasse. File includendo gli elementi imponibili sul vostro regolare dichiarazione dei redditi di vendita, oppure è possibile file utilizzando il eForm ST-7.

Esenzioni ed eccezioni imposte sulle vendite

Certificati di esenzione

In molti casi, per vendere, affittare o affittare beni personali tangibili senza addebitare l’imposta sulle vendite, un venditore deve ottenere un certificato di esenzione dall’acquirente. L’esenzione dalla vendita per la rivendita impedisce che l’imposta venga addebitata più volte sullo stesso articolo. L’imposta sulle vendite dovrebbe essere applicata sulla vendita al dettaglio finale al consumatore., L’esenzione impedisce l’applicazione dell’imposta sui beni così come sono distribuiti prima di essere venduti al dettaglio.

Un rivenditore che effettua una vendita senza addebitare l’imposta sulle vendite applicabile deve conservare una copia del certificato di esenzione in archivio per comprovare la vendita era esente da imposte ai sensi della legge.

• Elenco completo delle esenzioni fiscali sulle vendite
• Scarica i certificati di esenzione
• Scopri di più sulle esenzioni per le organizzazioni no-profit
• Per richiedere un certificato di esenzione per la rivendita di sigarette (ST-10C) o per saperne di più sul processo, vai su Certificati di esenzione per la rivendita di sigarette.,

Virginia Sales and Use Tax Dealer Lookup

Se la tua azienda è registrata come rivenditore di imposte sulle vendite al dettaglio presso di noi, puoi utilizzare Virginia Sales and Use Tax Dealer Lookup tramite il tuo account business online per verificare che un’azienda che ti fornisce un certificato di esenzione dall’imposta sulle vendite sia attualmente registrata come rivenditore Se non si dispone di un account, è necessario crearne uno per utilizzare lo strumento. È inoltre possibile chiamare il Servizio clienti al 804.367.8037 per controllare.,

Altre imposte sulle vendite

• Tassa sul noleggio di veicoli a motore
• Tasse sulle comunicazioni
• Tasse sugli aeromobili e sulle moto d’acqua
• Tasse sulle sigarette e sul tabacco
• Altre imposte sulle vendite e sull’uso: Imposta sulle vendite dei distributori automatici; Tassa sul riciclaggio dei pneumatici;