en general, todas las ventas, arrendamientos y alquileres de propiedad personal tangible en o para uso en Virginia, así como alojamientos y ciertos servicios sujetos a impuestos, están sujetos al impuesto de ventas y uso de Virginia, a menos que se establezca una exención o excepción.
tasas de impuestos sobre las ventas
para buscar una tasa para una dirección específica, o en una ciudad o condado específico en Virginia, use nuestra búsqueda de tasas de impuestos sobre las ventas.
la tasa de impuesto a las ventas para la mayoría de las ubicaciones en Virginia es del 5.3%., Cinco áreas tienen un impuesto regional o local adicional como se describe a continuación. En todo Virginia, los alimentos para el consumo doméstico (por ejemplo, artículos de comestibles) y ciertos artículos esenciales de higiene personal están sujetos a impuestos a una tasa reducida de 2.5%.,
| Central Virginia | Hampton Roads | Northern Virginia | Halifax County | Historic Triangle | Everywhere Else | |
| General Sales Tax Rate | 6% | 6% | 6% | 6.3% | 7% | 5.,3% |
| Food & artículos de higiene Personal (a nivel estatal) | 2.5% | |||||
- Virginia Central incluye la ciudad de Richmond y los condados de Charles City, Chesterfield, Goochland, Hanover, Henrico, New Kent y Powhatan.
- Hampton Roads incluye las ciudades de Chesapeake, Franklin, Hampton, Newport News, Norfolk, Poquoson, Portsmouth, Suffolk y Virginia Beach, y los condados de Isle of Wight y Southampton.,el norte de Virginia incluye las ciudades de Alexandria, Fairfax, Falls Church, Manassas y Manassas Park; y los condados de Arlington, Fairfax, Loudoun y Prince William.
- El triángulo histórico incluye la ciudad de Williamsburg, y los condados de James City y York.
a partir del 1 de abril de 2021, la tasa general del impuesto a las ventas aumentará a 6.3% en el Condado de Henry.
Las Ventas de aeronaves, embarcaciones y vehículos de motor se gravan a tasas diferentes a las mencionadas anteriormente., Para obtener más información sobre el impuesto a las ventas de vehículos motorizados, visite el Departamento de Vehículos Motorizados.
¿necesita registrarse para cobrar el impuesto sobre las ventas?
si vende, arrienda, distribuye o alquila propiedad personal tangible a clientes en Virginia, o cumple con la definición de «Distribuidor» y tiene «actividad suficiente» en Virginia, tiene nexus como se define en Va. Código § 58.1-612, y debe registrarse para cobrar y pagar el impuesto sobre las ventas en Virginia.,
- distribuidores en el estado: generalmente las personas y empresas que realizan ventas con, o en, una o más ubicaciones físicas en Virginia (como una oficina, almacén, centro de cumplimiento o lugar de negocios similar) deben registrarse para cobrar el impuesto sobre las ventas como un distribuidor en el estado.
- distribuidores fuera del estado: generalmente las personas y empresas ubicadas fuera de Virginia, pero con suficiente presencia física o económica para establecer nexus en Virginia deben registrarse para cobrar el impuesto sobre las ventas como un distribuidor fuera del estado., A partir del 1 de julio de 2019, esto incluye vendedores remotos o minoristas en línea que realizan más de $100,000 en ventas brutas anuales de Virginia o 200 o más transacciones a clientes de Virginia. Obtenga más información sobre los requisitos de NEXO económico para vendedores remotos.
- los facilitadores del mercado y los vendedores remotos que tienen nexo económico en Virginia (es decir, más de $100,000 en ventas brutas anuales de Virginia o 200 o más transacciones a Clientes de Virginia) deben registrarse para cobrar y pagar el impuesto sobre las ventas a partir del 1 de julio de 2019., En general, las empresas sin una ubicación física en Virginia que cumplan con el umbral de NEXO económico deben registrarse como un distribuidor fuera del estado, y las empresas con una ubicación física deben registrarse como un distribuidor en el estado. Los facilitadores del mercado deben indicar que son facilitadores del mercado al registrarse. Más información.
¿vende a través de la plataforma de un facilitador de marketplace? A partir del 1 de julio de 2019, generalmente no necesita cobrar el impuesto sobre las ventas a través de la plataforma., Es posible que aún deba registrarse para cobrar el impuesto sobre las ventas de sus propias ventas fuera de la plataforma. Obtenga más información sobre los requisitos de registro y cobro como vendedor del marketplace.
cómo registrarse
Puede registrarse en línea o por correo. Utilice nuestra lista de verificación para asegurarse de que tiene lo que necesita.
- regístrese para el impuesto sobre las ventas en línea como distribuidor en el estado o fuera del estado, o
- Complete el formulario de Registro Comercial (Formulario R-1).
Si ya está registrado con nosotros, actualice su registro para agregar el impuesto sobre las ventas como un nuevo tipo de impuesto., Inicie sesión en su cuenta de servicios en línea de negocios o complete la sección ventas minoristas y uso en el Formulario R-1.
cuando complete su registro, recibirá su número de cuenta de impuestos sobre las ventas de 15 dígitos y su certificado de Registro de impuestos sobre Las Ventas (Formulario ST-4). Asegúrate de salvar ambos.
certificados de impuestos sobre Las Ventas (Formulario ST-4)
Su certificado debe mostrarse de manera prominente en su ubicación registrada. Si necesita una copia adicional o de reemplazo, puede imprimir una a través de su cuenta de servicios en línea para empresas. Si no tiene una cuenta, Inscríbase aquí., También puede obtener una copia llamando al servicio de Atención al cliente al 804.367.8037.
presentación y pago
en función de su obligación tributaria, determinaremos su frecuencia de presentación, ya sea mensual o trimestral. Las declaraciones vencen el 20 del mes siguiente al cierre del período de presentación. Los períodos de presentación trimestrales terminan el 31 de marzo, el 30 de junio y el Sept. 30 y Dic. 31. Tiene que presentar una declaración por cada período, Incluso si no debe impuestos.
Podemos cambiar su frecuencia de presentación en función de su obligación tributaria., Si cambiamos su frecuencia de presentación, le enviaremos una carta notificándole del cambio antes de la fecha de entrada en vigor.
cómo presentar
Hay varias maneras diferentes de presentar electrónicamente y pagar su impuesto sobre las ventas. Si no puede presentar y pagar electrónicamente, debe presentar una solicitud de exención de presentación electrónica.
- Los concesionarios en el estado presentan el formulario ST-9 y cobran el impuesto sobre las ventas en función de la tasa en la ubicación de su negocio (punto de venta).,
- Los concesionarios de fuera del estado presentan el formulario ST-8 y recaudan el impuesto sobre las ventas en función de la tasa en el destino del envío o entrega (impuesto sobre las ventas basado en el destino).
los facilitadores del mercado en el estado que no pueden asociar un pedido con un lugar físico de negocios en Virginia pueden usar el abastecimiento basado en el destino para determinar las tasas de impuestos sobre las ventas.
descuento del concesionario: si presenta y paga la cantidad adeudada a tiempo, el descuento del concesionario le permite conservar una parte del impuesto recaudado. El descuento no está permitido en la parte local del impuesto.,
permiso de pago directo
los permisos de pago directo generalmente se emiten a fabricantes, contratistas u operadores de minas que almacenan bienes personales tangibles dentro del Estado para su uso tanto dentro como fuera de Virginia. Un permiso de Pago Directo permite a las empresas elegibles comprar bienes sin pagar el impuesto sobre las ventas o el uso en el momento de la compra. Estas compañías acuerdan pagar el impuesto debido directamente al impuesto de Virginia, y asignar el impuesto local para que ningún condado o ciudad pierda ningún ingreso. Empresas que cumplen con los requisitos establecidos en Va. Código § 58.,1-624 puede solicitar un permiso al Comisionado de impuestos. Si es aprobado, presentará el formulario ST-6.
multa e interés
si no presenta o paga el monto total del impuesto sobre las ventas adeudado en la fecha de vencimiento, se agrega una multa del 6% por mes al impuesto adeudado. La pena máxima es del 30%. La multa mínima es de 1 10. La multa mínima se aplica a las declaraciones tardías, incluso si no hay impuestos adeudados.
el interés se agrega a la tasa federal de pago insuficiente más el 2% y se acumula en el impuesto hasta que se paga.,
impuesto de uso del consumidor para empresas
el impuesto de uso del consumidor se aplica a los artículos tangibles utilizados, consumidos o almacenados en Virginia cuando el impuesto de ventas o uso de Virginia no se pagó en el momento de la compra. El impuesto de uso se calcula sobre el precio de costo de la propiedad, que es la cantidad total por la que se compró la propiedad, incluidos los servicios que forman parte de la compra, valorados en dinero o de otro modo, e incluye cualquier cantidad por la que el comprador o arrendatario recibe crédito del vendedor.
Las declaraciones vencen el día 20 del mes siguiente al período de presentación., Usted no tiene que presentar por períodos que no debe impuestos. Presente mediante la inclusión de los elementos imponibles en su declaración de impuestos de ventas regular,o puede presentar utilizando el formulario St-7.
exenciones y excepciones del Impuesto sobre las ventas
certificados de exención
en muchos casos, para vender, arrendar o alquilar bienes personales tangibles sin cobrar el impuesto sobre las ventas, un vendedor debe obtener un certificado de exención del comprador. La exención de ventas para reventa evita que el impuesto se cobre varias veces sobre el mismo artículo. El impuesto sobre las ventas debe aplicarse a la venta final al por menor al consumidor., La exención impide que el impuesto se aplique a los bienes ya que se distribuyen antes de ser vendidos al por menor.
un distribuidor que realiza una venta sin cobrar el impuesto sobre las ventas aplicable debe conservar una copia del certificado de exención en el archivo para corroborar que la venta estaba exenta de impuestos bajo la ley.
- lista completa de exenciones de impuestos a las ventas
- descargar certificados de exención
- Más información sobre exenciones para Organizaciones sin fines de lucro
- Para solicitar un certificado de exención de reventa de cigarrillos (ST-10C) o para obtener más información sobre el proceso, vaya a certificados de exención de reventa de cigarrillos.,
Virginia Sales and Use Tax dealer Lookup
si su negocio está registrado como distribuidor de impuestos sobre las ventas minoristas con nosotros, puede usar Virginia Sales and Use Tax dealer Lookup a través de su cuenta comercial en línea para verificar que un negocio que le proporciona un certificado de exención de impuestos sobre las ventas está actualmente registrado como distribuidor de impuestos sobre las ventas minoristas en Virginia. Si no tienes una cuenta, tendrás que crear una para usar la herramienta. También puede llamar al servicio de Atención al cliente al 804.367.8037 para verificar.,
otros impuestos de Venta
- impuesto de alquiler de vehículos de Motor
- impuestos de comunicaciones
- impuestos de aeronaves y Embarcaciones
- impuestos de cigarrillos y tabaco
- otros impuestos de venta y uso: impuesto de venta de máquinas expendedoras; tarifa de reciclaje de neumáticos; tarifa de medios digitales; tarifa prepagada inalámbrica E-911; e instalaciones públicas