Lønn fradrag er tilbakeholdt lønn fra et ansattes samlede inntekter for det formål å betale skatt, garnishments og fordeler, for eksempel helse forsikring., Disse trekk utgjør forskjellen mellom brutto lønn og netto lønn og kan omfatte:
- Inntektsskatt
- arbeidsgiveravgift
- 401(k) bidrag
- Lønn garnishments1
- Barnet støtte betalinger
Noen lønn fradrag er frivillig og kan tas ut av en lønnsslipp på en pretax eller post-skatt så lenge den ansatte er gitt skriftlig tillatelse. Skatter og lønns garnishments, på den annen side, er obligatorisk og arbeidsgivere som ikke klarer å nøyaktig holde tilbake disse fradrag kan være ansvarlig for manglende beløp.,
Hvordan gjøre lønn fradrag arbeid?
Lønn fradrag er generelt behandlet hver utbetalingsperiode basert på gjeldende skattelovgivning og holde tilbake informasjon som leveres av dine ansatte eller en rettskjennelse. Beregningene kan gjøres manuelt, eller du kan automatisere prosessen ved hjelp av en lønn tjenesteleverandøren. Mange virksomheter velger automatisering fordi det reduserer feil og sikrer at betalinger som er sendt inn med de rette myndigheter på gang.,
mengden du holde tilbake for hver ansatt, avhenger av den enkeltes Form W-4 Ansattes Forskuddstrekk Sertifikat, statlige og lokale tilbakeholdt sertifikater, gode valg og andre detaljer. For eksempel, har den ansatte er registrert i trygden eller er det en domstol bestilt garnishment å følge med?
Din plass(er) i virksomhet og hvor ansatte utfører tjenester også spille en faktor i lønn fradrag fordi ikke hver stat samler inn skatt.,
Pretax fradrag
Pretax fradrag er tatt fra et ansattes lønnsslipp før eventuelle skatter og avgifter som er holdt tilbake. Fordi de er ekskludert fra brutto lønn for skatteformål, pretax fradrag redusere skattepliktig inntekt og mengden av penger du skylder til staten. De har også lavere Føderale Arbeidsledighet Skatt (FUTA) og staten arbeidsledighet forsikring kontingent.
Typer pretax fradrag inkluderer, men er ikke begrenset til, helseforsikring, gruppe-term life forsikring og pensjon planer. Og mens de ansatte er ikke nødvendig å delta, og det er ofte i deres beste interesse å gjøre det., Pretax bidrag kan lagre dem store penger i forhold til hva de ville betale for ytelser og andre tjenester etter skatt.
besparelser, er imidlertid ikke ubegrenset. Det er vanligvis caps på hvor mye ansatte kan bidra på en pretax basis. De amerikanske skattemyndighetene (IRS), for eksempel, regulerer den totale mengden som kan være utsatt pretax til en 401(k)-pensjon hvert år.
Lovbestemte fradrag
Lovbestemte fradrag er pålagt av offentlige myndigheter til å betale for offentlige programmer og tjenester., De består av føderal inntektsskatt, Federal Forsikring Bidrag Act (FICA) skatt (Medicare og Social Security) og statlige skatt. Å file dem på riktig måte, må du vite arbeid statusen for dine ansatte.
Hvis du leie uavhengige kontraktører, du vanligvis ikke trenger å tilbakeholde skatt, arbeidsgiveravgift eller Medicare skatt fra deres lønn. Det er fordi disse typer av arbeidstakere betale selvstendig næringsvirksomhet skatt på sin inntekt. På den annen side, hvis noen er i en bona fide ansatt, er du pålagt å trekke de nødvendige avgifter., Du kan sende inn Skjema DS-8, Fastsettelse av Arbeidstaker Status for Formål av Federal Employment Avgifter og Skatt på Tilbakeholdt til SKATTEMYNDIGHETENE for ytterligere assistanse.
FICA avgifter
FICA skatter støtte Social Security og Medicare. Ansatte betale arbeidsgiveravgift med en sats på 6.2% med en lønns-baserte bidrag limit og de betale Medicare skatt på 1.45% uten noen cap. Dette tilsvarer 7.65% i FICA skatt pr. lønnsslipp (til Sosial Sikkerhet lønnsmassen er nådd), som du er juridisk forpliktet til å matche.
Noen ansatte kan også være underlagt Ytterligere Medicare skatt., Starter med lønn i perioden, som en persons inntekter over $200,000, må du begynne å trekke 0.9% fra hans eller hennes lønn til slutten av året. Ytterligere Medisinsk Skatt gjelder også for visse nivåer av jernbanen avgang kompensasjon og selvstendig næringsdrivende inntekt. Du er ikke pålagt å matche dette fradraget.
Føderal inntektsskatt
Den føderale regjeringen har syv skatt parentes, alt fra 10% marginal pris til 37%., Disse prisene er brukt gradvis, noe som betyr at en arbeidstakers lønn er første belastet på laveste pris, inntil de når som brakett terskel. De fortsetter å være belastet på hver påfølgende pris inntil de når sine brutto inntekter, eller den høyeste skatt braketten.
skattepliktig inntekt i hver brakett varierer avhengig av den enkeltes filing status – enslig eller gift innlevering separat, giftet seg med innlevering i fellesskap, eller overhode – som er angitt på Skjemaet W-4. Årlig justering for inflasjon av SKATTEMYNDIGHETENE vil også bestemme skatt brakett terskler.,
for Å holde tilbake føderal inntektsskatt betaler periode, vanligvis har du to valg – de lønns-brakett-metoden eller prosentandel metode – både av noe som kan bli funnet i IRS Publikasjonen 15-T.
Statlige og lokale skatter
Stat inntektsskatt lover varierer mye, alt fra enkle til komplekse. Noen tar en fast pris mot all inntekt, andre har flere skatt parentes og noen tar ingen skatt i det hele tatt. Atter andre følg skatte-kode i stedet for å lage sin egen., For disse grunner, bør du rådføre deg med alle de statlige regjeringer du opererer i for å sørge for at din lønn er i samsvar med lokale forskrifter.
Post-fradrag i skatt
etter skatt fradrag er tatt fra et ansattes lønnsslipp etter alle obligatoriske avgifter som har blitt holdt tilbake. Siden post-fradrag i skatt redusere netto lønn, heller enn brutto lønn, de trenger ikke senke den enkeltes samlede skattebyrden. Vanlige eksempler er Roth IRA avgang planer, uføretrygd, union kontingent, donasjoner til veldedighet og lønns garnishments., Kan den ansatte nekte å delta i alle post-fradrag i skatt, men lønns garnishments.
Lønns garnishments
Domstolene, tilsynsorganer og SKATTEMYNDIGHETENE kan for du til å holde tilbake en del av en arbeidstakers etter skatt og netto lønn for å dekke ubetalte skatter og avgifter, barnebidrag, underholdsbidrag eller misligholdt lån., Hvilke typer inntekter som kan være pyntet inkluderer:
- Timebasert lønn
- Lønn
- Provisjoner
- Bonuser
- Pensjon og pensjon betalinger
garnishment ordre vil vanligvis angi tilbakeholdt beløp eller prosent av forskuddstrekk og hvor du vil sende betalingen. Lese og forstå disse dokumentene nøye. Hvis du vil trekke garnishments feil eller unnlater å betale dem i sin helhet, vil din bedrift kunne være ansvarlig for tilbake betaling, ikke den ansatte.,
I tillegg til garnishment for seg selv, du må rette seg etter Title III av Forbrukeren Kreditt Protection Act (ccpa hadde). Denne loven begrenser hvor mye av en arbeidstakers lønn kan være pyntet per uke og hindrer deg fra å skyte en ansatt dersom hans eller hennes lønn er pyntet for en gjeld.
Frivillig fradrag
Ansatte kan velge å ha mer penger tatt ut av sin lønnsslipp til å dekke kostnaden av ulike fordeler., Disse er kjent som frivillig lønn fradrag, og de kan bli holdt tilbake på en pretax basis (hvis dette er tillatt etter § 125 av skatteloven) eller etter skatt.
Fordi frivillig fradrag er ekstrautstyr, bør du sørge for at dine ansatte er fullt klar over dem. Få tak i en ansatt ‘ s skriftlige samtykke før tilbakeholdt forsikringspremier eller andre fordeler fra deres lønn. Også, vise gjeldende fradrag og år-til-dato sum på hver betale uttalelse og holde nøyaktige registreringer i tilfelle en arbeidstaker eller revisor spørsmål fradrag., Mange stater krever dette som en del av sine registre forskrifter.
Typer frivillige lønn fradrag inkluderer:
helseforsikring
som Tilbyr medisinsk, dental og visjon dekning for dine ansatte er en flott måte å forbedre retensjon og tiltrekke seg nye talenter, men du ikke vil at det koster å være belastende. Det er vanligvis en fordel for både deg og dine ansatte til å betale forsikringspremier på en før-skatt. Hvis du ønsker å gjøre det, SKATTEMYNDIGHETENE krever at du gjør det bidrag gjennom en Del 125 plan.,
Gruppe-term life forsikring
Noen arbeidsgivere gjøre grunnleggende term life forsikring tilgjengelig for sine ansatte uten ekstra kostnad opp til $50 000 til dekning. Noe mer enn dette vil resultere i beregnet inntekt. Dersom ansatte ønsker å legge til supplerende dekning eller kjøpe livsforsikring for en avhengig, du vanligvis trekke disse midlene fra sin betale på en etter-skatt.
Avgang planene
Arbeidsgivere tilbyr mange forskjellige avgang lagre alternativer, men to av de mest populære er 401(k) og Roth Individuelle pensjoner (IRA)., Ansattes bidrag til en 401(k) er utsatt for føderal inntektsskatt og de fleste stater skatt, men er underlagt FICA avgifter. IRA bidrag, på den annen side, er holdt tilbake på en etter-skatt.
Jobb-relaterte utgifter
Hvis dine ansatte er unionized, vil de sannsynligvis må betale for sine medlemmer og eventuelle skattemessige fordelene som tilbys gjennom union. Andre typer jobb utgifter som kan trekkes fra lønn inkluderer uniformer, mat og reise. Noen stater, kan imidlertid forby disse typer fradrag.,
Hvordan å beregne lønn fradrag
Beregning av lønn fradrag er prosessen med å konvertere brutto lønn til netto lønn. For å gjøre dette:
- Juster brutto betale ved tilbakeholdt resultat før skatt bidrag til sykeforsikring, 401(k) avgang planer og andre frivillige fordeler.
- Se den ansattes Form W-4 og IRS skatt tabeller for dette året for å beregne og trekke føderal inntektsskatt.
- Tilbakeholde 7.65% av korrigert brutto betale for Medicare skatt og arbeidsgiveravgift, opp til lønns-limit.
- Trekke 0.,9% for Ytterligere Medicare skatt dersom år-til-dato inntekt har nådd $200 000 eller mer.
- I stater som tar betalt skatt, holde den i henhold til instruksjonene som finnes i hver stat er arbeidsgivers skatt guide eller mva-kode.
- Subtrahere garnishments, bidrag til Roth IRA avgang planer og andre etter skatt kontingent for å oppnå en samlet netto lønn.
Lønn fradrag kalkulator
Lønn fradrag Faq
å Vite når og hvordan for å gjøre lønn fradrag er ikke alltid lett, og feil som kan være kostbart., Vår ofte stilte spørsmål kan hjelpe deg med å unngå samsvar brudd.
Hva er eksempler på feil lønn fradrag?
Feil lønn fradrag er ofte resultatet av arbeidsgivere lade sine ansatte om ytelser og tjenester som de skal betale seg selv., Dette inkluderer:
- Føderale arbeidsledighet skatt (FUTA)
- State arbeidsledighet skatt
- Arbeidernes erstatning forsikring
- Personlig verneutstyr som kreves av OSHA
- Verktøy som er nødvendig for å utføre arbeid
Det kan være ytterligere begrensninger på statlig nivå på tilbakeholdt inntekt til å dekke uniformer, cash register knapphet og jobb-relaterte utgifter.
Hva er lønn fradrag for forsikring?
Mange Amerikanere som har helseforsikring kjøpe det gjennom sine arbeidsgivere via lønn fradrag., Dette gir betydelige kostnadsbesparelser fordi premien kan bli trukket tilbake fra sin lønn på en før-skatt under et Avsnitt 125 plan. I virkeligheten, men de ansatte er ikke å betale for deres helse dekning direkte, men er tilbakebetale sin arbeidsgiver, som sender betaling til helse forsikring leverandøren.
Hvordan er lønn fradrag rapportert?,
Når rapportering av ansattes skattetrekk og innlevering av obligatoriske arbeidsgiver skatteinntekter til staten, bruker du vanligvis følgende former:
- Form 940, Arbeidsgivers Årlige Federal Arbeidsledighet (FUTA) selvangivelse
- Form 941, Arbeidsgivers KVARTALSVIS Federal Tax Return
- Form 944, Arbeidsgivers Årlige Federal Tax Return
Disse dokumentene kan bli sendt via papir eller e-filen. Enkelte land har sine egne retningslinjer for rapportering av lønn fradrag, så det er viktig å sjekke med din lokale myndigheter.,
Hva er eksempler på lønn fradrag?
Lønn fradrag inn i fire ulike kategorier – pretax, etter skatt, frivillig og obligatorisk – med en viss overlapp i mellom. For eksempel, helseforsikring er en frivillig fradrag og ofte tilbys på en pretax basis., Konkrete eksempler på hver type av lønn fradrag inkluderer:
- Pre-fradrag i skatt: lege og tannlege fordeler, 401(k) avgang planer (for føderale og de fleste statlige skatt) og gruppe-term life forsikring
- Obligatorisk fradrag: Føderale og statlige skatt, FICA skatter og avgifter, og lønns garnishments
- etter skatt fradrag: Garnishments, Roth IRA avgang planer og veldedige donasjoner
- Frivillig fradrag: livsforsikring, jobb-relaterte kostnader og avgang planene
Hva er LTD fradrag på lønninger?,
langvarig funksjonshemming (LTD) fradrag dekker en prosentandel av lønn for arbeidstakere som er skadet eller for syke til å jobbe for en lengre periode. Når LTD er trukket før skatt, ansatte betale litt mindre for premie, men er belastet føderal inntektsskatt på noen fordeler mottatt. Etter skatt LTD fradrag, på den annen side, resultere i at ansatte mottar litt mindre ta hjem betale hver utbetalingsperiode, men deres ytelser ikke er underlagt noen ytterligere skatt hvis de bruker dem. Kortsiktige funksjonshemming (STD) er ofte beskattes på samme måte.,
Denne guiden er ment å brukes som et utgangspunkt i å analysere en arbeidsgivers lønn forpliktelser, og er ikke en omfattende ressurs av kravene. Det tilbyr praktisk informasjon om emnet og er utstyrt med den forståelse at ADP er ikke rendering juridisk eller skattemessig rådgivning eller andre profesjonelle tjenester.
Skatt tall er gitt som i 2020 skatt året
1Amount gjenstand for forskuddstrekk er underlagt federal Forbruker Kreditt Protection Act.