Wat IS PROBATE?
het succesverhaal blijft een mysterie voor veel Californische consumenten die juridisch advies vragen. Probate is een juridisch proces waarbij de juiste county court ziet dat de activa van de overledene worden verdeeld volgens de wil van de overledene of de toepasselijke wetgeving.
indien er geen Testament bestaat, worden de activa verdeeld volgens het staatsrecht., Probate bepaalt de wensen van de overledene, bepaalt welke schulden moeten worden betaald, en beveelt de verdeling van probate estate property volgens de wensen van de overledene of de toepasselijke wetgeving. Bijvoorbeeld, onroerend goed belangen zijn zeer belangrijk en Californië heeft een zeer groot belang in ervoor te zorgen dat het wordt doorgegeven volgens de wens van de eigenaar of toepasselijke wetgeving.
veelvoorkomende misvattingen omvatten de overtuiging dat (1) het vermijden van successie vermijdt vermogensbelasting, (2) trusts elimineren alle vermogensbelasting en (3) probates zijn alleen vereist wanneer iemand sterft zonder Testament (d.w.z., intestate)., De probate proces kan worden beschouwd als gewoon de laatste optie voor de overdracht van de titel van de overledene aan de beoogde begunstigden, wanneer er geen andere opties werken.
waarom is PROBATE iets wat men meestal wil vermijden?
u hebt waarschijnlijk gehoord dat” probate ” iets is dat u wilt vermijden, maar niet wist waarom. Drie redenen waarom u probate in Californië wilt vermijden zijn:
onnodige uitgaven. Omdat probate een proces is dat door de rechtbank wordt beheerd, moet er meestal een advocaat bij betrokken worden., Daarnaast moet een executeur worden aangesteld om de procedure namens de erfgenamen van de overledene te leiden. Zowel de advocaat en executeur hebben recht op vergoedingen te betalen uit de activa van de overledene (de “nalatenschap”) te ontvangen. Hoewel de vergoedingen worden vastgesteld door de staat Californië, kunnen dergelijke vergoedingen aanzienlijk en vaak onnodig zijn. Bijvoorbeeld, voor een eenvoudig landgoed met $ 400.000 aan activa (zonder rekening te houden met een schuld op dergelijke eigendom), zou de vereiste vergoeding aan de advocaat en uitvoerder $11.000 per stuk zijn., Specifiek, de kosten zijn 4% van de eerste $100.000 in activa, 3% van de volgende $100.000, 2% van de volgende $800.000, en 1% van de volgende $15.000.000. Terwijl de executeur kosten kunnen worden afgezien als de erfgenamen in die rol dienen, de advocaatkosten zijn waarschijnlijk onvermijdelijk. Bovendien, gerechtskosten en kosten zijn meestal enkele duizenden dollars en taxatiekosten kan gelijk zijn zo veel als .1% van de waarde van het onroerend goed.
tijdvertragingen. Omdat probate is een gerechtelijke procedure, tal van documenten en formulieren moeten worden ingediend bij de rechtbank en veel acties vereisen gerechtelijk toezicht., Als gevolg hiervan is de overdracht van goederen aan de beoogde erfgenamen vaak een langdurig proces dat meestal tussen de 6 maanden en 2 jaar duurt. Gedurende die periode kan het onroerend goed mogelijk niet worden verkocht en bij verkoop kunnen de erfgenamen beperkte toegang hebben tot de verkoopopbrengst.
openbare informatie. Aangezien alle documenten met betrekking tot de overdracht van goederen bij de rechter moeten worden ingediend, is deze informatie beschikbaar voor publiek onderzoek., Daarom zijn in de meeste omstandigheden niet alleen de waarden van het vermogen van de overledene openbaar gemaakt, maar ook de beoogde begunstigden van de overledene en eventuele voorwaarden voor de ontvangst van het vermogen.
verlies van controle: een rechter die u nooit hebt ontmoet of die u of uw familie niet kent, zal uiteindelijk beslissingen nemen over hoe uw vermogen zou worden verdeeld. Zoals we allemaal weten, iemand zou er geweldig uitzien op papier en lijkt misschien de voor de hand liggende keuze om een erfgenaam van uw landgoed te zijn, maar het kan niet de persoon die u zou kiezen om uw vermogen te ontvangen.,
manieren om PROBATE in Californië te vermijden.
de juridische mechanismen die beschikbaar zijn voor de overdracht van eigendom van een actief buiten de probate (d.w.z. het vermijden van probate) in Californië kunnen in het algemeen als volgt worden samengevat:
door Gifting. Een individu kan eigendom overdragen aan anderen en daardoor voorkomen dat het bezit van dergelijke eigendom op het moment van overlijden. Een levenslange gift, ook bekend als een inter vivos gift, kan worden gebruikt om te voorkomen dat specifieke activa passeren probate bij de dood. De inkomstenbelasting en schenkingsbelasting effecten van een belangrijke gift moeten zorgvuldig worden overwogen., Let op: een cadeau dat eenmaal is gedaan kan niet worden geretourneerd.
door het recht op overlevingspensioen. De California Civil Code staat eigenaren van onroerend goed aan te wijzen wie zal slagen om hun eigendom bij overlijden door de manier waarop de eigendom van het goed wordt genomen. In het bijzonder kunnen twee individuen eigendom hebben van een actief in “gezamenlijke huurovereenkomst”, wat per definitie de term “recht op overleving” omvat.”(Zie California Civil Code §683) echtgenoten kunnen ook goederen houden als gemeenschap van goederen met recht op overlevingspensioen. (Zie Burgerlijk Wetboek §682.1)., In tegenstelling tot gezamenlijke huurovereenkomst, die per definitie altijd het recht op overlevingschap omvat, gaat gemeenschappelijk eigendom zonder de specifieke benaming “door recht op overlevingschap” niet voorbij aan overlevingschap, maar wordt gecontroleerd door de wil van de overledene. Met recht op overlevingspensioen, bij het overlijden van een gezamenlijke huurder of echtgenoot, is het goed volledig eigendom van de overlevende gezamenlijke huurder of echtgenoot. De overdracht van de titel wordt in het algemeen bereikt door het opnemen van een overlijdensakte en beëdigde verklaring met betrekking tot het overlijden bij het kantoor van de county recorder waar het onroerend goed zich bevindt., Het recht op overlevingspensioen karakteristiek onder de California Civil Code is van toepassing op zowel onroerend goed en persoonlijke goederen, maar niet op bankrekeningen, die worden beheerst door de successie Code Multi-Party Account wetten. (Zie hieronder). Met het recht op overleving, heeft het testament van de overledene geen controle over de verdeling van het bezit en is er geen testament vereist.
volgens wetten voor Meerpartijenrekeningen. (Probate Code §§5100-5401). In Californië kunt u een aanduiding “payable-on-death” (POD) toevoegen aan bankrekeningen zoals spaarrekeningen, betaalrekeningen en/of depositocertificaten., Je hebt nog steeds de controle over al het geld op de rekening – Uw POD begunstigde heeft geen rechten op het geld, en je kunt het allemaal uitgeven als je wilt. Bij uw overlijden kan de begunstigde het geld rechtstreeks van de bank vorderen, zonder gerechtelijke procedure. Probate Code §§5100-5401 in het algemeen bepalen wie eigenaar is van de fondsen binnen een bankrekening, hoewel het contract tot oprichting van de rekening (meestal de handtekening kaart) kan de regels variëren., Deze wetten inzake Meerpartijenrekeningen bepalen in het algemeen dat, bij het overlijden van een van de op de rekening vermelde personen, het geld op de rekening eigendom is van de overige personen. Het aandeel van de overledene van de fondsen gaat door de voorwaarden van het contract (dat wil zeggen, handtekening kaart) en indien niet gespecificeerd door contract, dan door werking van de wet (de Multi-Party Account wetten) aan de overlevende individuen. De overdracht van de titel gebeurt door het verstrekken van een overlijdensakte aan de financiële instelling die de rekening houdt., De financiële instelling opent op haar beurt in het algemeen een nieuwe rekening op naam van de overlevende persoon(personen).
Het testament van de overledene heeft geen controle over de verdeling van de fondsen, en er is geen erfrecht vereist.
Daarnaast kunt u aandelen en obligaties registreren in de vorm van transfer-on-death (TOD). Mensen houden meestal makelaarsrekeningen op deze manier. Als u een account registreert in het TOD-formulier (ook wel begunstigde genoemd), erft de begunstigde die u noemt het account automatisch bij uw overlijden., Geen probate gerechtelijke procedure zal nodig zijn; de begunstigde zal rechtstreeks te maken met de makelaardij om de rekening over te dragen.
per contract, met inbegrip van de aanwijzing van de begunstigde. De California Probate Code bevat de Nonprobate Transfer Rules, die worden gevonden in California Probate Code §§ 5000-5705. De regels voorzien in een ruime goedkeuring voor overdrachten bij overlijden door middel van de aanwijzing van de begunstigde. De eigenaar van een account kan een persoon aanwijzen om het te erven bij hun overlijden., Terwijl de eigenaar de controle behoudt terwijl hij leeft, wordt het eigendom overgedragen aan de genoemde begunstigde na het overlijden van de eigenaar.
Dit omvat ook de standaardbenamingen voor begunstigden van levensverzekeringen en de benamingen voor begunstigden van afboekingsrekeningen. Bij het overlijden van de verzekerde of de werknemer (dat wil zeggen, de eigenaar), de middelen op de rekening overgaan naar de persoon die de eigenaar aangewezen op een begunstigde aanwijzingsformulier ingediend bij de financiële instelling (dat wil zeggen, verzekeringsmaatschappij, werkgever of belasting uitgestelde rekening bewaarder)., De Nonprobate Transfer Rules onderschrijven ook de overdracht van het overlijden van effecten door specifieke registratie als “TOD” (overdracht bij overlijden) of “POD” (betaling bij overlijden). Bij overlijden van de eigenaar van de zekerheid gaat de zekerheid over op de begunstigde die op het instrument (of op rekening) is genoemd. Deze overdracht wordt uitgevoerd door het verstrekken van een overlijdensakte (en andere documentatie) aan de transferagent voor de beveiliging. Het testament van de overledene bepaalt de verdeling niet en er is geen testament vereist.
Door vertrouwen. Activa die in vertrouwen zijn gehouden zijn universeel ontsnapt aan het probate proces., In Californië, kunt u een levende trust te maken om probate te voorkomen voor vrijwel elke activa die u bezit – onroerend goed, bankrekeningen, voertuigen, enzovoort. U kunt een vertrouwensdocument maken, waarbij u uzelf benoemt als trustee en iemand die het na uw dood overneemt als trustee (een opvolger trustee genoemd). Dan – en dit is cruciaal-moet u de eigendom van uw eigendom over te dragen aan uzelf als de trustee van de trust. Zodra dat alles gedaan is, zal het eigendom gecontroleerd worden door de voorwaarden van de trust., Bij uw overlijden, uw opvolger trustee in staat zal zijn om het over te dragen aan de Trust begunstigden zonder probate gerechtelijke procedure.
de trustee wordt beschouwd als de wettelijke eigenaar van het onroerend goed. Aangezien de trustor of begunstigde niet de wettelijke eigenaar is, heeft het overlijden van de trustor of begunstigde geen invloed op het vermogen van de trustor om een juridische titel te bezitten of over te dragen, en is er dus geen erfrecht vereist. De probate avoidance functie wordt erkend in Californië onder de California Nonprobate Transfer Rules. (Zie California Probate Code §5000 (a)).,
door overdracht van onroerend goed met behouden Levensvermogen. De overdracht van onroerend goed met het behoud van een leven landgoed kan probate vermijden. Bijvoorbeeld, de enige eigenaar van een huis draagt het aan haar kind, maar behoudt het recht om het huis te bezitten tot haar dood. Ze heeft een levensgoed behouden. De interesse van het kind in het huis staat bekend als een restant. Het kind wordt de eigenaar van het huis na de dood van de ouder zonder de noodzaak van probate.,
voordat gebruik wordt gemaakt van een overdracht met een behouden nalatenschap om het beheer van onroerend goed op nalatenschappen te vermijden, moeten de fiscale effecten van een dergelijke overdracht zorgvuldig worden onderzocht. Een dergelijke overdracht kan resulteren in een lagere belastinggrondslag voor de resterende eigenaar van het onroerend goed. Er moet ook worden nagedacht over de verdeling van de huiskosten. Het is een goed idee om te overleggen met een advocaat, om de akte voor te bereiden, en ook om de voor-en nadelen van deze probate vermijden optie te verkennen.
door middel van een samenvattende probate procedure., Voor overledenen die stierven vóór 1 januari 2020 de California Probate Code bepaalt dat probate landgoederen van $ 150.000 of minder niet hoeft te worden onderzocht. Vanaf 1 januari 2020 is het drempelbedrag $ 166.250. Als de nalatenschap bestaat uit activa boven het voorgeschreven bedrag is een probate noodzakelijk. Het drempelbedrag wordt berekend door de som van alle nalatenschappen die eigendom zijn van de overledene. In sommige gevallen kan de feitelijke nalatenschap ruim boven het drempelbedrag liggen, maar de wet op de kleine nalatenschap kan nog steeds worden gebruikt., De reden is dat veel activa niet worden gedefinieerd als probate activa, zoals levensverzekering (tenzij het verschuldigd was aan de nalatenschap), IRAs, 401Ks, activa gehouden door een levende trust, en gezamenlijke huur activa.
vermogensbestanddelen waarvan de waarde lager is dan het drempelbedrag, worden beheerd door het opstellen van beëdigde verklaringen die aan de verschillende instellingen (banken, makelaars, enz.) die de activa houden. Overdracht door middel van een samenvatting probate procedure is over het algemeen veel sneller en goedkoper dan een conventionele probate, zelfs wanneer enige gerechtelijke actie nodig is., De soorten landgoederen die kunnen worden overgedragen op grond van een van de samenvattende nalatenschappen, omvatten landgoederen:
met persoonlijke goederen die het drempelbedrag in geaggregeerde waarde niet overschrijden. (Zie California Probate Code §§ 13100-13116). Overdracht vindt plaats door middel van een beëdigde verklaring (in het algemeen aangeduid als een beëdigde verklaring van kleine nalatenschap of 13100), ondertekend door de begunstigde onder het testament van de overledene en voorgelegd aan de financiële instelling. Er is geen proces-verbaal vereist.,
voor nabestaanden die voor 1 januari 2020 zijn overleden, met een onroerend goed van minder dan $50.000, vindt de overdracht plaats door middel van een taxatie en een beëdigde verklaring (algemeen aangeduid als een beëdigde verklaring van kleine nalatenschap voor onroerend goed of een beëdigde verklaring van 13200), uitgevoerd door de begunstigde en gedeponeerd bij de rechtbank. Er is geen rechtszaak nodig. Vanaf 1 januari 2020 is het drempelbedrag $55.425.,
anders, met onroerend goed van minder dan het drempelbedrag van $150.000 of $166.250, al naar gelang van toepassing, (zie Successiecode §§13150 – 13158) overdracht vindt plaats door Beoordeling en een afzonderlijke petitie (in het algemeen aangeduid als een petitie voor erfopvolging van onroerend goed of een 13150 petitie) uitgevoerd door de begunstigde en ingediend bij de rechtbank. Een hoorzitting is vereist.
registratie bij overlijden van voertuigen. Californië staat overdracht-bij-overlijden registratie van voertuigen., Als u uw voertuig op deze manier registreert, erft de begunstigde die u noemt het voertuig automatisch na uw overlijden. Er is geen rechtszaak nodig. Maak een reis naar het Ministerie van motorvoertuigen. Noem een TOD op elk van uw voertuigen. Vul een nieuwe titel aanvraag voor elk voertuig, met een lijst van de persoon van uw keuze als de TOD. Het Ministerie van motorvoertuigen zal dan een nieuwe titel waaruit uw TOD aanwijzing.
echtelijk verzoek., Een echtgenoot kan een echtelijke petitie indienen bij de rechtbank waar een vermogensbestanddeel (ongeacht het type) Onder het Testament of door erfopvolging overgaat op de langstlevende echtgenoot. (zie California Probate Code §§13500-13660). De overdracht vindt plaats door middel van een afzonderlijke petitie (meestal aangeduid als een echtelijke eigendom petitie) uitgevoerd door de begunstigde en ingediend bij de rechtbank. Een hoorzitting is vereist. Het doel van deze petitie is om de titels van de activa te veranderen in het eigendom van de langstlevende echtgenoot. De petitie is een vereenvoudigde probate procedure, en duurt veel minder tijd dan een volledige probate., Juridische kosten zijn meestal veel lager voor dit soort petitie dan een volledige probate.
akte afgegeven na het overlijden van de cedent? Een akte ondertekend voor de dood van de eigenaar, maar afgeleverd en opgenomen na zijn of haar dood wordt soms voorgesteld als een manier om probate van onroerend goed te voorkomen. Het is geen vervanging, en in feite is de hierboven beschreven overdracht geen rechtsgeldige overdracht van onroerend goed.
deze akte neemt meestal de vorm aan van een “quit claim” – akte. Het gebruik van deze regeling heeft ertoe geleid dat velen ten onrechte beschouwen een quit claim daad als een will substitute., Een quit claim daad is gewoon een daad die geen garanties met betrekking tot de titel bevat. Voor een akte om effectief onroerend goed over te dragen, moet het worden geleverd tijdens het leven van de eigenaar. Als een eigenaar ondertekent een akte, maar behoudt de controle over de akte tijdens zijn of haar leven, dan is een geldige levering heeft niet plaatsgevonden, en de akte is niet van kracht. Deze regeling werkt soms omdat niemand het in twijfel trekt. Echter, als een erfgenaam wordt weggelaten uit de akte kan hij of zij het aanvechten in probate.
afgezien van de juridische ongeldigheid van een dergelijke overdracht kunnen er nadelige gevolgen voor de inkomstenbelasting zijn., In een levenslange overdracht van onroerend goed, de grantee neemt de belastinggrondslag van de cedent. Dit kan resulteren in een aanzienlijke meerwaarde op de verkoop van het onroerend goed en uiteindelijk verhoging van de inkomstenbelasting. Wanneer eigendom wordt overgedragen bij het overlijden van de cedent, De gedaan krijgt een “step-up” basis gelijk aan de reële marktwaarde vanaf het overlijden van de eigenaar. Bijvoorbeeld, als een ouder met een belastinggrondslag van $20.000 in haar huis een levenslange overdracht van het huis aan haar kind maakt, is de belastinggrondslag van het kind in het huis ook $20.000.,
als het kind het huis verkoopt na het overlijden van de ouder voor de toenmalige reële marktwaarde van $100.000, heeft het kind een meerwaarde van $80.000. Dergelijke winst zou worden belast als inkomen van het kind. Als in plaats daarvan de ouder het huis aan haar kind via haar Testament of via een levend fonds zou verlaten, zou de belastinggrondslag van het kind in het huis de reële marktwaarde van het huis op de datum van overlijden van de ouder ($100.000) zijn. Als het kind het huis verkoopt kort na de dood van de ouder zou er weinig of geen belastbare meerwaarde zijn.,
na het lezen van het bovenstaande, kunt u nog steeds niet zeker zijn of u een probate in een bepaalde zaak kunt vermijden. Daar kan ik u van dienst zijn. Neem contact met mij op voor een gratis consult als u meer informatie over California probate te krijgen of als u de algemene hulp van een California probate advocaat nodig. Ik zal tijd met u doorbrengen om uw vragen te beantwoorden.ik assisteer cliënten in alle county ‘ s van Zuid-Californië, waaronder Imperial County, Los Angeles County, San Bernardino County en San Diego County., U kunt mij telefonisch bereiken op 760-989-4820, per e-mail op wks of via mijn online contactformulier.