een geschenk geven aan uw familie en vrienden terwijl u leeft, kan een goede manier zijn om de waarde van uw nalatenschap te verlagen voor Successiebelastingdoeleinden en direct ten goede te komen aan uw dierbaren. Maar estate en fiscale planning is een complex gebied. Dus het krijgen van professioneel advies kan u helpen voorkomen dat een aantal grote valkuilen bij het maken van een Cadeau.
- hoeveel kan ik belastingvrij aan mijn echtgenoot of partner geven?
- hoeveel kan ik belastingvrij aan mijn kinderen en familie geven?,
- giften aan een goed doel in uw testament
- hoeveel is de jaarlijkse ‘gift allowance’?
- Wat kan ik nog meer belastingvrij geven?
- Wat is een “potentieel vrijgestelde overdracht”?
- Taper Relief
- zijn er vrijstellingen van successierechten?
- Waar Kan Ik advies krijgen over nalatenschap en belastingplanning
hoeveel kan ik belastingvrij aan mijn echtgenoot of partner geven?
wees voorzichtig
een niet-contante gift die u maakt terwijl u leeft, zoals aandelen of onroerend goed, kan ertoe leiden dat u of de ontvanger van uw gift vermogenswinstbelasting moet betalen.,
voordat u dat geschenk maakt, Vraag professioneel advies om u en de ontvanger te helpen het meeste uit uw geschenk te halen.
gehuwde paren en burgerlijke partners mogen hun nalatenschap belastingvrij doorgeven aan hun echtgenoot wanneer zij overlijden.
met andere woorden, de langstlevende echtgenoot kan de gehele nalatenschap erven zonder successierechten (IHT) te hoeven betalen.
zij kunnen hun ongebruikte belastingvrije uitkering ook doorgeven aan hun langstlevende echtgenoot of burgerlijke partner.,als een echtgenoot bijvoorbeeld overlijdt en zijn gehele nalatenschap aan zijn vrouw nalaat, kan zij zijn toelage van £325.000 nemen en deze bij haar eigen belastingvrije toelage optellen. Echter, als het landgoed van de man £300.000 is en hij liet het allemaal aan zijn broer, de vrouw zou alleen recht hebben op de resterende £25.000.
schenkingen aan een ongehuwde partner kunnen successierechten betalen.
hoeveel kan ik belastingvrij aan mijn kinderen en familie geven?,
wat en hoeveel u uw kinderen of andere familieleden wilt geven, is geheel aan u.
maar om er zeker van te zijn dat het belastingvrij is, is het belangrijk om te plannen wanneer dat geschenk gemaakt moet worden.
simpel gezegd, zolang u meer dan zeven jaar leeft vanaf het moment dat u dit geschenk geeft, hoeven uw kinderen of familie geen successierechten (IHT) te betalen op uw geschenk wanneer u sterft.
alle inkomsten uit deze schenking kunnen echter fiscale gevolgen hebben voor de begunstigde, bijvoorbeeld de vermogenswinstbelasting.,
maar als u helaas niet meer dan zeven jaar na het geven van de gift leeft, moeten zij mogelijk successierechten betalen.
wanneer de gift voor het eerst wordt gedaan, wordt het een potentieel vrijgestelde overdracht genoemd, aangezien, ervan uitgaande dat u nog zeven jaar leeft, er geen IHT verschuldigd zal zijn. Als je binnen zeven jaar sterft, is dat een overboeking.,
Dit betekent dat als u overweegt geld of bezittingen weg te geven aan uw familie en vrienden om de successierechten te verlagen, het erg belangrijk is dat u een record maakt van:
- wat u
- gaf aan wie u het gaf aan
- wanneer u het
- gaf hoeveel het waard is.
Dit maakt het voor de uitvoerder van uw nalatenschap gemakkelijker om tijdens de probate uit te zoeken welke delen van uw nalatenschap belastbaar zijn.,
giften aan een goed doel in uw testament
om meer mensen aan te moedigen geld over te laten aan een goed doel, zou elk geld of fysiek vermogen dat u nalaat aan een in aanmerking komende liefdadigheidsinstelling, tijdens uw leven of in uw testament, vrijgesteld zijn van successiebelasting (IHT).
Dit kan ook het percentage waarbij IHT verschuldigd is van het huidige percentage van 40% verlagen naar 36%. Dit verlaagde tarief zou alleen van toepassing zijn als de aan liefdadigheid geschonken waarde ten minste 10% van de “netto-nalatenschap” bedroeg op de datum van overlijden. Potentieel bespaart duizenden ponden.,
in het algemeen wordt het net estate gedefinieerd als de waarde die overblijft na aftrek van eventuele vrijstellingen (met inbegrip van uw beschikbare nilrate resident band) en alle andere beschikbare vrijstellingen.
dit kan een vrij complex gebied zijn en u kunt professioneel advies inwinnen om er zeker van te zijn dat elk geschenk dat u maakt in aanmerking komt.
hoeveel is de jaarlijkse “gift allowance”?
terwijl je leeft, heb je een £3.000 ‘gift allowance’ per jaar. Dit staat bekend als je jaarlijkse vrijstelling.,
Dit betekent dat u activa of contant geld kunt weggeven tot een totaal van £3.000 in een belastingjaar zonder dat het wordt toegevoegd aan de waarde van uw nalatenschap voor Success taks (IHT) doeleinden.
elk deel van de jaarlijkse vrijstelling dat in het belastingjaar niet wordt gebruikt, kan worden overgedragen naar het volgende belastingjaar. Het kan alleen worden gebruikt in het volgende belastingjaar en kan niet verder worden overgedragen.
bepaalde giften tellen niet mee voor deze jaarlijkse vrijstelling. Als zodanig is er geen successierechten op hen verschuldigd.
schenkingen met een waarde van meer dan de £3000 toelage in een belastingjaar kunnen worden onderworpen aan successierechten.,
wat kan ik nog meer belastingvrij geven?
geschenken die minder dan £250 waard zijn
u kunt zoveel geschenken tot £250 geven aan zoveel personen als u wilt. Hoewel niet aan iemand die al een gift van uw hele £3.000 jaarlijkse vrijstelling heeft ontvangen. Geen van deze giften zijn onderworpen aan successierechten.,
Huwelijksgeschenken
in dit geval, als het geschenk effectief is voor de successiebelasting, moet het vóór, niet na, het huwelijk worden gegeven en het huwelijk moet plaatsvinden,
en het moet zijn:
- gegeven aan een kind en is £5.000 of minder waard,
- gegeven aan een kleinkind of achterkleinkind en is £2.500 of minder waard, of
- gegeven aan een ander familielid of vriend en is £1.000 of minder waard.,giften ter dekking van de kosten van levensonderhoud
giften ter dekking van de kosten van levensonderhoud van een ex-echtgenoot, een bejaarde ten laste of een kind jonger dan 18 jaar of in voltijds onderwijs kunnen worden vrijgesteld.
giften uit uw surplusinkomen
Als u genoeg inkomen hebt om uw gebruikelijke levensstandaard te handhaven, kunt u giften maken uit uw surplusinkomen. Bijvoorbeeld, regelmatig betalen op de spaarrekening van uw kind, of het betalen van een levensverzekeringspremie voor uw echtgenoot of burgerlijke partner.
om gebruik te maken van deze vrijstelling, is het erg belangrijk dat je een zeer goede administratie bijhoudt van deze geschenken.,
anders zou er successierechten verschuldigd kunnen zijn op deze geschenken wanneer u overlijdt.
de regels voor deze vrijstelling zijn complex – bijvoorbeeld, deze geschenken moeten regelmatig zijn, dus je moet toegewijd zijn om bij te blijven met het maken van deze geschenken.
Het is het beste om eerst met een juridisch of estate tax adviseur te spreken als u van deze vrijstelling gebruik wilt maken.
grootouders kunnen het ook gebruiken om het schoolgeld van hun kleinkinderen te betalen.
- charitatieve giften: als u een gift geeft aan een goed doel, museum, Universiteit of gemeenschap amateursportclub, is dit vrijgesteld van belasting.,
- schenkingen van politieke partijen: onder bepaalde voorwaarden kunt u een schenking zonder erfrecht aan een politieke partij geven.
Wat is een “potentieel vrijgestelde overdracht”?
een potentieel vrijgestelde overdracht (PET) stelt een individu in staat om geschenken van onbeperkte waarde te geven die vrijgesteld zullen worden van successiebelasting (IHT) als de persoon gedurende een periode van zeven jaar overleeft.,
Als u de gift zeven jaar niet overleeft, wordt het huisdier een vergoeding en wordt het toegevoegd aan de waarde van uw nalatenschap voor IHT. Als de gecombineerde waarde hoger is dan de IHT-drempel, kan IHT verschuldigd zijn.
elke levenslange overdracht die “potentieel vrijgesteld” is, moet aan bepaalde voorwaarden voldoen, behoudens bepaalde uitzonderingen. De overdracht is een geschenk van een individu aan een ander individu of aan een bepaalde trust. Dit betekent bijvoorbeeld dat de gift niet kan worden gemaakt van of aan een bedrijf of onderneming.,
bijvoorbeeld, als een geschenk van £400.000 wordt gegeven:
- het geschenk zal in eerste instantie de beschikbare NRB van £325.000 gebruiken (oudste geschenken worden als eerste toegekend).
- de resterende £75.000 bij overlijden is dan onderworpen aan IHT (naast IHT op het landgoed).
- indien de resterende £75.000 gedurende drie jaar voor het overlijden werd gegeven, kan een geleidelijke vermindering van toepassing zijn.
- bijvoorbeeld, als de gehele gift tussen drie en vier jaar voor het overlijden werd gedaan, zou de belasting op de £75.000 32% bedragen.
- dus IHT verschuldigd op het huisdier zou £24.000.,
Geschenken waarvoor u er nog steeds belang bij hebt, ongeacht wanneer u het gegeven hebt, komen niet in aanmerking als huisdier.
Als u bijvoorbeeld vrij van huur blijft wonen in het huis dat u uw kind meer dan 10 jaar geleden hebt gegeven, wordt het huis nog steeds beschouwd als onderdeel van uw nalatenschap en dus onderworpen aan IHT. Dit staat bekend als een geschenk met een reservering van voordeel.
Taper Relief
als er successiebelasting (IHT) te betalen is, wordt het in rekening gebracht op 40% op giften gegeven in de drie jaar voordat je sterft., Schenkingen die drie tot zeven jaar voor uw overlijden worden gedaan, worden belast op een glijdende schaal die bekend staat als’taper relief’.,
| Jaar tussen de gave en de dood | betaalde Belasting |
|---|---|
| op Minder dan 3 | 40% |
| 3 | 32% |
| 4-5 | 24% |
| 5 6 | 16% |
| 6 en 7 | 8% |
| 7 | 0% |
De tabel hierboven toont de vermindering van SUCCESSIERECHTEN belasting die anders verschuldigd zou zijn op de overdracht.,
Taper relief vermindert niet de waarde van de overgedragen gift; het verlaagt alleen de verschuldigde belasting.
zijn er vrijstellingen van successierechten?
bepaalde activa worden vrijgesteld van successiebelasting (IHT). Dit betekent dat er sprake is van een overdracht van iets van waarde, maar er is geen belasting verschuldigd over de volledige waarde. Normaal gesproken moet u hiervoor aanspraak maken en moet het voldoen aan een aantal voorwaarden.,
- bedrijf
afhankelijk van hoe u eigenaar bent van het bedrijf en wat voor soort bedrijf het is, kunt u 50% of 100% belastingvermindering krijgen op sommige bedrijfsactiva van een landgoed. Deze kunnen doorgegeven zijn terwijl de eigenaar nog leefde of als onderdeel van het testament, maar moeten minstens twee jaar in bezit geweest zijn voordat ze stierven.
- Agrarisch eigendom U kunt een bedrijf vrij van successierechten doorgeven, zolang het aan bepaalde voorwaarden voldoet., Maar bepaalde bedrijfsmiddelen zijn niet vrijgesteld van belasting, zoals landbouwmachines.
- Woodland property u kunt verlichting krijgen voor het verbouwen van hout, maar het geldt alleen voor het hout, niet op het land zelf. Het wordt toegepast bij overlijden en stelt de verschuldigde belasting uit totdat het hout is verkocht. Bossen die voor commerciële doeleinden worden gebruikt, kunnen echter tot 100% bedrijfsverlichting krijgen, wat te verkiezen is boven uitstel., In theorie kan de successierechten worden uitgesteld tot de bomen zijn gekapt en verkocht, mits het bos al vijf jaar in bezit is.
- Erfgoedactiva als u eigenaar bent van een gebouw, grond of objecten van Nationaal wetenschappelijk, historisch of artistiek belang, kunt u aanspraak maken op vrijstelling van successiebelasting. In het algemeen geldt dit alleen voor statig huis, land van uitzonderlijke natuurlijke schoonheid, of beroemde kunstwerken.er zijn echter bepaalde voorwaarden waaraan moet worden voldaan om deze vrijstelling te krijgen.,
- sommige geschenken afhankelijk van de waarde en wanneer het werd gegeven.
geld, activa of eigendommen die u in een trust plaatst, zijn niet altijd vrijgesteld van successierechten.
Het hangt af van het type vertrouwen dat u kiest om het actief te houden.
meer informatie over het gebruik van een trust om uw successierechten te verlagen.
waar advies te krijgen over nalatenschap en belastingplanning
wanneer u uw testament maakt, is het altijd een goed idee om uw nalatenschap te plannen en wat er met uw nalatenschap moet gebeuren wanneer u sterft.,
het geven van geschenken en transfers tijdens uw leven is een manier om uw nalatenschap te plannen. Het is een goede manier om je successierechten te verlagen.
maar de wetgeving op dit gebied is vrij complex.
hetzelfde geldt ook voor het plaatsen van uw vermogen in een trust voor uw familie om te erven wanneer u sterft.
Het is het beste om advies te krijgen van een expert in estate planning, zoals een advocaat of een onafhankelijke financieel adviseur.,
om te zoeken naar een Estate en fiscale planning adviseur in uw omgeving, gebruik:
- geld Advies Service pensioen adviseur Directory
Selecteer ‘Success tax planning’ om uw zoekresultaten te verfijnen voor experts in successiebelasting.
- CISI
Lees het kiezen van een financieel adviseur voor meer hulp bij het kiezen van een geschikte adviseur.