IRS Business Expense Categories List [+Free werkblad]

vanwege het grote aantal industrieën dat bestaat, is het onmogelijk om elke bedrijfsuitgave op te sommen. Echter, er is een uitgebreide lijst van gemeenschappelijke IRS bedrijfskosten categorieën van toepassing op de meeste bedrijven. Bovendien, het stroomlijnen van het proces van het bijhouden van uw zakelijke uitgaven zal ervoor zorgen dat u don ‘ t missen op eventuele belastingaftrek.

boekhoudsoftware zoals QuickBooks kan u helpen uw zakelijke uitgaven het hele jaar door te beheren., Met QuickBooks, kunt u al uw zakelijke uitgaven te volgen door het nemen van een momentopname van de ontvangsten met de mobiele app of het aansluiten van uw bank-en creditcardrekeningen naar QuickBooks. Meld u aan voor uw gratis 30-dagen proefperiode van QuickBooks, zodat u kunt zien hoe gemakkelijk het is om bij te houden van al uw zakelijke financiën te houden.

bezoek QuickBooks

Wat is een Bedrijfsuitgavencategorie

een bedrijfsuitgavencategorie is een georganiseerde manier om uitgaven te groeperen voor belastingrapportagedoeleinden., Het is belangrijk om te weten wat voor soort uitgaven zijn opgenomen of niet opgenomen in een categorie om de juiste regels toe te passen als het gaat om het aftrekken van hen op uw belastingaangifte.

in plaats van een hoofdlijst te verstrekken die alles bevat wat een bedrijf kan aftrekken, heeft de IRS een bedrijfskosten gedefinieerd als aan twee vereisten:

gemaakt in een transactie of bedrijf: een transactie of bedrijf moet winstgericht zijn. Je moet plannen en de mogelijkheid hebben om winst te maken, zelfs als die winst nooit daadwerkelijk plaatsvindt., Als de IRS niet gelooft dat je ooit bedoeld om een winst te maken, het Agentschap zal uw bedrijf een hobby bellen en uw uitgaven niet toestaan.
gewoon en noodzakelijk: volgens de IRS is ” een gewone uitgave een uitgave die gebruikelijk is en geaccepteerd wordt in uw handel of bedrijf. Een noodzakelijke uitgave is een die nuttig en geschikt is voor uw handel of bedrijf.”

een van de meest uitgebreide bronnen over wat bedrijfskosten zijn, de kwalificaties waaraan moet worden voldaan, en wat wel en niet aftrekbaar is, is IRS Pub 535: bedrijfskosten., We hebben ook bijgevoegd een werkblad van de zakelijke kosten en hun behandeling.

Download uw gratis exemplaar van ons werkblad Business Expense Categories., Deze lijst is een geweldige snelle referentiegids die de volgende informatie toont:

een lijst van de meest voorkomende bedrijfsuitgavencategorieën
voorbeelden van het type bedrijfskosten zijn aftrekbaar in elke categorie
voorbeelden van niet-aftrekbare bedrijfskosten per categorie
het belastingformulier dat u moet invullen om de aftrek te claimen

35 IRS aftrekbare Bedrijfsuitgavencategorieën

zoals besproken, is het onmogelijk om elk type van aftrekbare bedrijfskosten., Echter, we hebben de meest voorkomende bedrijfskosten categorieën geïdentificeerd door de IRS geselecteerd. Hieronder vindt u een gedetailleerde beschrijving van wat er is opgenomen in elke business expense categorie en hoe u in aanmerking komt voor de belastingaftrek.

1. Werknemerslonen: u kunt brutolonen, salaris, provisiebonussen of andere aan uw werknemers betaalde vergoedingen Aftrekken. Dit omvat lonen betaald aan een echtgenoot of kinderen, op voorwaarde dat zij diensten voor uw bedrijf uitgevoerd, het bedrag is eerlijk, en de betalingen werden gedaan via payroll.

2., Personeelskosten onderwijs: betalingen aan werknemers voor de terugbetaling van collegegeld, boeken, en andere materialen zijn aftrekbaar.

3. Personeelsbeloningen: betalingen namens werknemers ter dekking van de volgende programma ‘ s zijn fiscaal aftrekbaar:

ongevallen-en gezondheidsplannen
Adoptiebijstand
cafetariaplannen
hulp bij afhankelijke zorg
levensverzekering

4. Huur-of leasebetalingen: betalingen voor het huren van kantoorruimte, apparatuur, een magazijn voor inventaris en benodigdheden, of leasebetalingen voor voertuigen zijn allemaal fiscaal aftrekbaar., Een schedule C bedrijf (of eenmanszaak) kan geen eigendom te huren van de eigenaar van het bedrijf. Echter, een S corporation (S-corp) of C corporation (C-corp) is toegestaan om onroerend goed te huren van de aandeelhouders, zolang het bedrag eerlijk is.

5. Belastingen voor geleased zakelijk onroerend goed: belastingen betaald aan een verhuurder op geleasde kantoorruimte, apparatuur, en voertuigen gebruikt voor zakelijke doeleinden zijn een aftrekbare zakelijke kosten.

6., Bedrijfsrente op de schuld voor handel of bedrijf: rentebetalingen op alle leningen, kredietlijnen, en andere verplichtingen aangegaan voor uw handel of bedrijf zijn fiscaal aftrekbaar. Rente op inkomstenbelasting schuld, leningen met betrekking tot levensverzekeringen en rente op persoonlijke credit cards en leningen zijn niet aftrekbaar zakelijke kosten. Vanaf 2018 is er een beperking op de maximale aftrekbare rentelasten, maar de beperking geldt alleen als uw gemiddelde jaarlijkse bruto-inkomsten voor de voorgaande drie jaar hoger zijn dan $25 miljoen.

7., Loonbelasting: Arbeidsbelasting betaald namens uw werknemers is een aftrekbare zakelijke kosten. Dit omvat sociale zekerheid en Medicare, evenals federale en staat werkloosheid belastingen.

8. Accijnzen: als u alcohol, tabak of brandstof koopt voor uw bedrijf, moet u mogelijk accijnzen betalen. Het goede nieuws is dat u Accijnzen kunt aftrekken op uw belastingaangifte. Voor meer informatie over hoe accijnzen werken, Bekijk onze accijnsbelastinggids.

9. Persoonlijke eigendom belastingen: persoonlijke eigendom belastingen betaald op zakelijke eigendom zijn aftrekbaar., “Persoonlijk” verwijst in deze context naar onroerend goed dat uit het bedrijf kan worden verwijderd zonder het te beschadigen, in tegenstelling tot onroerend goed. Enkele voorbeelden van persoonlijke goederen zijn kantoormeubilair en machines en apparatuur.

10. Verzekeringspremies: premies betaald om uw bedrijf te beschermen tegen verlies of diefstal zijn aftrekbare zakelijke kosten., Dit omvat, maar is niet beperkt tot:

natuurrampen zoals orkanen, aardbevingen en overstromingen
dubieuze vorderingen
aansprakelijkheidsverzekering
wanpraktijken
werknemerscompensatieverzekering
levensverzekering
verzekering op bedrijfsvoertuigen

11. Zelfstandige ziektekostenverzekering: als u zelfstandige bent, betalingen voor medische, tandheelkundige, en gekwalificeerde langdurige zorg verzekering voor uzelf, uw echtgenoot, en uw afhankelijke personen zijn aftrekbaar., De premies zijn niet aftrekbaar op Schema C zoals andere bedrijfskosten, maar vormen eerder 1040, Schema 1, lijn 16 als een aanpassing van het inkomen.

12. Bedrijfsstartkosten en organisatiekosten: kosten gemaakt om uw bedrijf up and running zijn aftrekbare bedrijfskosten. Binnen het eerste jaar kunt u tot $5.000 Aftrekken voor opstartkosten en $5.000 voor organisatorische kosten. Elk bedrag van meer dan $5.000 kan worden afgeschreven over een periode van 15 jaar.

13., Slechte zakelijke schulden: als u gebruik maken van de opbouw basis van de boekhouding, u inkomen op te nemen zodra een dienst wordt geleverd, en de klant is u geld verschuldigd. Als u later niet in staat om te innen van de klant, kunt u het bedrag af te trekken als een zakelijke oninbare schuld. Bedrijven die gebruik maken van de kasbasis van de boekhouding niet inkomen opnemen totdat het geld is ontvangen, zodat ze nooit slechte schulden. Voor meer informatie over boekhoudmethoden, zie onze gids over transactie-Versus cash methoden.

14., Reizen, maaltijden en logies aan werknemers: vergoedingen aan werknemers voor reizen, maaltijden en Logies voor zakenreizen zijn aftrekbaar. Om te leren hoe u personeelskosten te beheren, Bekijk onze employee expense management guide.

15. Reclame-en marketingkosten: kosten gemaakt om uw bedrijf te bevorderen zijn aftrekbare zakelijke kosten. Dit omvat, maar is niet beperkt tot, visitekaartjes, flyers, websites, en vergoedingen betaald aan bedrijven zoals Constant Contact om promotionele e-mails te sturen.

16., Auto-en vrachtwagenkosten: als u uw voertuig voor zaken gebruikt, kunt u het gedeelte Aftrekken dat u het voertuig voor zaken gebruikt, niet voor persoonlijk gebruik. Er is een standaard kilometerstand tarief dat u kunt gebruiken, of u kunt een deel van het voertuig-gerelateerde kosten af te trekken, zoals gas, reparaties, Wasstraat, en parkeerkosten en tol. Om te leren hoe u uw voertuig aftrek te berekenen, check out onze auto aftrek gids voor meer informatie.

17. Charitatieve bijdragen: een bedrijf kan tot 50% van het aangepaste bruto-inkomen van de eigenaar aftrekken als charitatieve bijdragen., Houd u echter aan de volgende richtlijnen:

voor bijdragen van $ 250 of meer, moet u een brief van de organisatie ontvangen met daarin het bedrag van het geschenk en of u goederen of Diensten hebt ontvangen in ruil voor de donatie.
vrijwillige diensten zijn niet aftrekbaar; u kunt echter kosten aftrekken die tijdens vrijwilligerswerk zijn gemaakt, zoals gekochte voorraden
gemaakte kilometers terwijl vrijwilligerswerk aftrekbaar is voor 14 cent per mijl voor 2019
donaties van goederen, diensten of onroerend goed zijn aftrekbaar

18., Clubkosten en lidmaatschapskosten: de contributie die wordt betaald aan de kamer van Koophandel en andere beroepsverenigingen waarvan u lid bent, zijn aftrekbare bedrijfskosten. Houd er rekening mee dat vergoedingen voor de volgende zaken niet aftrekbaar zijn:

Country clubs
Golf-en atletiekclubs
Hotelclubs
sportclubs
Airline clubs

19. Franchise, handelsmerk en handelsnaam: kosten die worden betaald om een franchise, handelsmerk of handelsnaam te kopen, zijn fiscaal aftrekbare bedrijfskosten.

20., Interview onkostenvergoedingen: alle betalingen die namens een potentiële werknemer tijdens het interview proces zijn aftrekbare zakelijke kosten. Dit omvat reiskosten zoals vliegtickets en accommodatie voor kandidaten die van buiten de stad, evenals parkeerkosten of andere kosten. Maaltijden zijn ook aftrekbaar tot 50% van de kosten.

21. Juridische en professionele kosten: betalingen aan advocaten, certified public accountants( OCMW), financiële planners, of andere professionals voor uw bedrijf zijn aftrekbare zakelijke kosten.

22., Kosten voor belastingvoorbereiding: kosten die aan een belastingvoorbereider worden betaald om uw belastingaangifte voor te bereiden, zijn fiscaal aftrekbaar. Als u uw eigen belastingen met behulp van fiscale software zoals TurboTax, de bedragen betaald om de software te kopen en e-file uw federale en staat belastingaangiften zijn ook aftrekbare zakelijke kosten.

23. Licentie en vergunningen: betalingen voor een zakelijke licentie, drank licentie, makelaar licentie, en andere vergunningen die nodig zijn voor uw handel of bedrijf zijn alle fiscaal aftrekbare zakelijke kosten.

24., Sancties en boetes: boetes betaald voor te late uitvoering of niet-uitvoering van een contract zijn aftrekbaar. Echter, boetes en boetes voor het overtreden van een wet, zoals te snel rijden of het indienen van een belastingaangifte te laat, zijn niet aftrekbaar, zelfs als zakelijke gerelateerde.

25. Reparaties: kleine reparaties aan uw kantoor, zoals schilderen en sanitair lekken, zijn aftrekbare zakelijke kosten. Echter, grote reparaties die de waarde van het onroerend goed zal verhogen moet worden gekapitaliseerd en afgeschreven. Bijvoorbeeld het vervangen van een dak of verwarming, ventilatie en airconditioning (HVAC) systeem.

26., Abonnementen: abonnementen op tijdschriften en tijdschriften die verband houden met uw bedrijf zijn fiscaal aftrekbaar. Abonnementen op persoonlijke tijdschriften zijn niet fiscaal aftrekbaar.

27. Benodigdheden en materialen: benodigdheden die worden gebruikt in uw bedrijf zijn aftrekbaar van de belasting. Dit omvat, maar is niet beperkt tot, het volgende:

papier
inkt voor printer
pennen, potloden en notitieblokken
reinigingsmiddelen
Boeken en handleidingen

28. Nutsbedrijven: betalingen voor elektriciteit, telefoon en gas voor uw kantoorruimte zijn aftrekbare zakelijke kosten.

29., Telefoon: maandelijkse servicekosten betaald voor telefoondienst in een commerciële kantoorruimte zijn aftrekbaar van de belasting. Als u een kantoor aan huis heeft, mag u de basiskosten van de telefoondienst en de belastingen voor de eerste lijn in uw huis niet Aftrekken. Echter, eventuele latere telefoonlijnen toegevoegd voor zakelijk gebruik zijn aftrekbare zakelijke kosten.

30. Afschrijfbare activa: aankopen voor meubilair, uitrusting en machines moeten doorgaans worden afgeschreven over het aantal jaren dat zij naar verwachting zullen duren., De meeste kleine bedrijven zullen echter 100% van de meubels, apparatuur en machines die van 2018 tot en met 2022 zijn gekocht, kunnen aftrekken met behulp van bonusafschrijvingen of sectie 179.

31. Betalingen aan 1099 aannemers: betalingen aan onafhankelijke aannemers die goederen en diensten leveren aan uw bedrijf zijn fiscaal aftrekbaar.

32. Thuiskantoor: als u een thuiskantoor hebt, kunt u $5 per vierkante voet kantoorruimte aftrekken, tot een maximum van 300 vierkante voet., Als u liever, kunt u een deel van uw werkelijke huishoudelijke uitgaven af te trekken op basis van het percentage dat u uw huis te gebruiken voor het bedrijfsleven. Dit omvat, maar is niet beperkt tot, het volgende:

nutsbedrijven
onroerendgoedbelasting
verzekering
aftrekbare hypotheekrente

33. Clientgeschenken: u kunt tot $25 Aftrekken voor elk klantgeschenk dat u koopt. Dit kan onder meer gift card aankopen, gift manden, of andere items.

34., Voortgezette opleiding: u kunt aftrekken betalingen voor inschrijfgeld en materialen voor seminars en cursussen die u en uw medewerkers bijwonen als onderdeel van voortgezette opleiding credits voor uw bedrijf of bedrijf.

35. 401(k) plan bijdragen: uw werkgeversbijdrage aan werknemer 401 (k) plannen is fiscaal aftrekbaar.

Frequently Asked Questions (FAQs) About Business Expense Categories

we hebben antwoorden gegeven op de meest gestelde vragen over zakelijke uitgaven.

wat kan worden afgeschreven als bedrijfskosten?,

hoewel de IRS enige begeleiding en een uitgebreide lijst van gemeenschappelijke aftrekbare bedrijfskosten biedt, is er geen manier om u een lijst van alle aftrekbare bedrijfskosten te geven. In het algemeen, als een uitgave is gewoon en noodzakelijk voor u om zaken te doen, het kan worden afgeschreven als een zakelijke uitgave.

wat kan niet worden afgeschreven als bedrijfskosten?

een goede vuistregel als het gaat om wat je niet kunt afschrijven als een zakelijke uitgave is alles dat wordt beschouwd of kan worden geïnterpreteerd als een persoonlijke uitgave., Bovendien zijn de volgende kosten altijd niet aftrekbaar:

boetes en boetes voor het overtreden van een wet
illegale betalingen zoals steekpenningen
Entertainment, zelfs als ze verband houden met zaken zoals het onderhouden van een klant
Country club contributies

kunt u werkkosten in mindering brengen?

vóór 2018 konden werknemers de kosten van werkgerelateerde uitgaven aftrekken die een werkgever niet terugbetaalde. Voor jaren 2018 en later zijn personeelskosten niet langer aftrekbaar. Ze zijn echter aftrekbaar door de werkgever als ze de werknemer terugbetalen.,

Bottom Line

Nu u een handige checklist hebt met de Algemene IRS-bedrijfsuitgavencategorieën, een korte beschrijving en het in te vullen belastingformulier, is het tijd voor u om te beslissen hoe u de uitgaven gedurende het jaar wilt volgen. Wij raden u aan boekhoudsoftware zoals QuickBooks Online te gebruiken. We hebben een gratis QuickBooks cursus die u kunt nemen om te leren hoe je QuickBooks gebruiken.

naast het bijhouden van uw zakelijke uitgaven, kunt u inkomsten, bank-en creditcardrekeningen bijhouden, digitale ontvangstbewijzen opslaan en gedetailleerde financiële overzichten in slechts een paar klikken uitvoeren., Meld je aan voor QuickBooks om in aanmerking te komen voor maximaal 50 procent korting op een betaald abonnement; plannen beginnen bij $ 25 per maand.