Mom bevindt zich in een begeleid wonen faciliteit. Mama en Papa beiden ontvangen Sociale Zekerheid (totaal is ongeveer $20.000). Vader krijgt een federaal pensioen van $35.000.,omdat de assisted living facility ongeveer $ 3.800 per maand kost ($45.600 per jaar) en ze andere niet-betaalde medische kosten (voornamelijk drugs) van $3.000 hebben, heeft Dad de helft van een $100.000 IRA geliquideerd en is van plan de andere helft volgend jaar te liquideren (omdat hij een van Bob ‘ s blogberichten las dat het goedkoper zou zijn om een IRA in de loop van de tijd te liquideren in plaats van in een jaar). Tenzij Papa wat belastingaftrek kan bedenken, zullen de belastingen van mama en Papa pijn doen.
hij zou wel eens geluk kunnen hebben., Afhankelijk van de toestand van de moeder (en met een beetje planning) de begeleid wonen faciliteit kosten kunnen fiscaal aftrekbaar zijn.
sectie 213 van de Internal Revenue Code voorziet in een belastingaftrek voor medische kosten voor zover medische kosten meer dan 10% van het aangepaste bruto-inkomen bedragen.
voorbeeld: als een echtpaar ouder dan 65 jaar een bruto-inkomen had van $ 50.000 en een aangepast bruto-inkomen van $ 45.000, zouden ze in staat zijn om een deel van hun medische kosten af te trekken die niet betaald worden uit een andere bron zoals verzekering als de medische kosten meer dan 10% van $45.000 bedragen (dat is $4.500)., Als ze medische kosten van $ 20.000, dan zouden ze in staat zijn om af te trekken $15,500 ($20,000 – $4,500).
hoe Begeleid Wonen kosten worden belastingaftrek
terug naar mama en papa en hun potentiële maar liefst belastingrekening. De truc is om te bepalen of Mom ’s assisted living facility kosten in aanmerking komen als kosten voor” medische zorg.”Verpleeghuiskosten zijn duidelijk aftrekbaar, maar begeleid wonen is iets minder zeker.
sectie 213 zegt dat “medische zorg” omvat ” gekwalificeerde langdurige zorg diensten.”Hmmm., Welke kosten voor begeleid wonen zouden “gekwalificeerde langdurige zorg” kunnen zijn voor de belastingaftrek?
gekwalificeerde langdurige zorgdiensten (volgens Code sectie 7702B als u toevallig een belastingcode Junky bent) omvatten diagnostische, preventieve, therapeutische, onderhouds-en andere zorgdiensten die vereist zijn door een “chronisch zieke persoon” volgens een zorgplan voorgeschreven door een erkende arts in de gezondheidszorg.
is moeder chronisch ziek?,
de sleutel is om te bepalen of de moeder “chronisch ziek” is en om ervoor te zorgen dat u een schriftelijk zorgplan heeft dat is voorgeschreven door een arts, verpleegkundige of andere erkende arts.
om “chronisch ziek” te zijn, moet de moeder ofwel (i) gedurende ten minste 90 dagen niet in staat zijn ten minste twee dagelijkse activiteiten (genaamd ADLs) uit te voeren, ofwel (ii) streng toezicht nodig hebben om haar gezondheid of veiligheid te beschermen als gevolg van cognitieve stoornissen (met andere woorden . . . dementie). ADL ‘ s omvatten eten, toiletartikelen, transfer (in en uit rolstoelen en bedden), baden, dressing en continentie.,
dus, als moeder gedurende meer dan 90 dagen niet in staat is om ten minste twee van de ADL ‘ s uit te voeren of als zij dementie heeft en nauw toezicht nodig heeft, kwalificeert zij zich als “chronisch ziek.”Zorg ervoor dat je het geschreven plan krijgt!
als mama in de begeleid wonen faciliteit zit omdat ze een “beetje hulp” nodig heeft, kan Papa problemen hebben. Aan de andere kant, als moeder niet kan krijgen in en uit bed, bad en eten door zichzelf, of als ze misschien in de vergrendelde Alzheimer-eenheid, vader in staat zal zijn om de begeleid wonen faciliteit kosten te gebruiken als een potentiële medische aftrek.,
aftrekbare kosten voor Begeleid Wonen
om terug te keren naar de situatie van mama en Papa hierboven, hebben ze $48.600 aan medische kosten (de kosten voor begeleid wonen en de niet-betaalde drugskosten). Als Dad cijfers aangepast bruto-inkomen van, Laten we zeggen, $ 90.000, dan kan hij de kosten meer dan 10% van $90.000 ($9.000) Aftrekken.
de aftrek van $ 39.600 ($48.600 – $9.000) zou veel moeten helpen!