Cash flow en operationele cashflow zijn twee van de boekhoudkundige termen waarmee alle ondernemers vertrouwd moeten zijn. Cash flow omvat de totale inkomsten die stromen in uw bedrijf, terwijl operationele cash flow wordt verkregen uit directe bedrijfsvoering; exclusief externe inkomstenbronnen in de berekening.
de operationele cashflowformule is een belangrijke berekening, met name voor beleggers en kredietverstrekkers die mogelijk in uw bedrijf willen beleggen., Deze berekening moet ook een rol spelen bij het berekenen van financiële projecties voor uw bedrijf.
Overzicht: Wat is operationele kasstroom?
om de operationele kasstroom te begrijpen, moet u eerst uw kasstroomoverzicht begrijpen. Terwijl cash flow omvat alle soorten inkomsten, waaronder investeringen, cash flow uit operationele activiteiten of operationele cash flow, richt zich uitsluitend op operationele activiteiten, waardoor u met uw cash flow uit core business operations exclusief.
sommige van de dingen die van invloed zijn op de operationele cashflow omvatten de debiteurenomzet van uw bedrijf., Inkomsten hebben ook invloed op uw operationele cashflow, omdat u zich zult herinneren dat met behulp van de revenue recognition principle, inkomsten worden opgenomen op het moment van de service, maar als facturen niet snel worden betaald, kan dit direct invloed hebben op uw cashflow. Andere posten die van invloed kunnen zijn op de kasstroom omvatten rentelasten betaald op te betalen notes.
bijvoorbeeld, als uw bedrijf sterk afhankelijk is van externe investeringen of andere cash bronnen, zult u waarschijnlijk een solide cashflow nummer hebben., Helaas, dat nummer vertelt u niet of uw bedrijf is echt winstgevend, of gewoon een beroep op externe investeringen om rekeningen te betalen.
Als u die inkomsten uit de vergelijking verwijdert, krijgt u een veel nauwkeuriger cashflownummer, evenals een realistischer beeld van hoe winstgevend uw bedrijf werkelijk is.,
hoewel de operationele cashflowberekening doorgaans wordt gebruikt door grotere bedrijven (alle beursgenoteerde bedrijven moeten dit rapporteren in hun financiële verslagen), kan het nuttig zijn om uw operationele cashflow te berekenen als uw bedrijf veel externe inkomsten binnenstroomt.
hoe de operationele kasstroom te berekenen
De berekening van de operationele kasstroom begint met netto-inkomsten., Er zijn twee berekeningsmethoden die kunnen worden gebruikt om operationele cashflow te berekenen: de directe methode, die een eenvoudige berekening is, en de indirecte methode, die complexer is, maar meer inzicht geeft in de prestaties en winstgevendheid van een bedrijf.
bij het uitvoeren van uw operationele cashflowberekening, zorg ervoor dat u de cashflow niet vermengt met de vrije cashflow, die ook grote investeringen aftrekt, zoals aankopen van onroerend goed, installaties of apparatuur.,
directe methode berekening:
totale inkomsten-exploitatiekosten = operationele kasstroom
Hier is een operationeel kasstroomoverzicht volgens de directe methode: