Deze gids neemt u mee door de belangrijkste informatie die u nodig hebt om u voor te bereiden op de vennootschapsbelasting, inclusief soorten vennootschappen en hoe ze worden belast, wanneer en waar ze moeten worden opgeslagen, welk formulier u moet gebruiken en hoe u de vennootschapsbelasting kunt schatten. Amerikaanse bedrijven zijn complexe entiteiten en belastingen voor bedrijven zijn nog complexer.,>
Coronavirus Opluchting Maatregelen voor Bedrijven
Bedrijven beïnvloed door COVID-19 in 2020 en 2021 kunt profiteren van een aantal nieuwe heffingskortingen, waaronder:
- Een Medewerker Retentie Credit (ERC) dat stimuleert bedrijven om medewerkers op hun loonlijst
- Emergency Betaald ziekteverlof en Familie Medische Laat belastingvoordelen voor bedrijven die moeten betalen ziekteverzuim en familie verlaten voordelen voor de medewerkers die worden getroffen door de pandemie
Beide van deze credits waren oorspronkelijk gepland om te eindigen op 31 December 2020, maar werden ze uitgebreid door latere wetgeving., De ERC werd enigszins aangepast en uitgebreid tot 30 juni 2021. De ziekte en familie medisch verlof credits werden verlengd als-is tot en met maart 31, 2021, hoewel bedrijven niet langer verplicht zijn om dit soort verlof (maar ze kunnen aanspraak maken op belastingkredieten als ze dat doen).
Amerikaanse ondernemingen en inkomstenbelastingen
ondernemingen zijn een bijzonder soort onderneming omdat ondernemingen, in tegenstelling tot andere ondernemingen, een afzonderlijk belastingplichtige entiteit zijn. Bedrijven zijn eigendom van hun aandeelhouders., Het bedrijf betaalt belastingen op het inkomen uit arbeid en vervolgens worden aandeelhouders belast op dividenden die zij ontvangen.
in de VS zijn er twee basistypen van vennootschappen—C vennootschappen (gewoonlijk gewoon “vennootschappen” genoemd) en S vennootschappen (voor de sectie van de Internal Revenue Code die op dit type onderneming van toepassing is). Beide typen hebben dezelfde basisstructuur, waarbij de statuten worden gebruikt om ze in een bepaalde staat of staten op te nemen. Beide soorten bedrijven hebben corporate statuten en een Raad van bestuur., Een S corporation wordt eerst opgericht als een bedrijf en vervolgens bestanden naar S corporation status te kiezen.
verlaging van het vennootschapsbelastingtarief en andere nieuwe wijzigingen
De Tax reductions and Jobs Act 2017 heeft enkele wijzigingen aangebracht die van invloed zijn op ondernemingen en S-ondernemingen. De grootste verandering was de afschaffing van het belastingschema en een nieuw vlak vennootschapsbelastingtarief van 21% van het netto bedrijfsresultaat. De verandering in het vennootschapsbelastingtarief heeft geen invloed op S-bedrijven, omdat de eigenaren van een S-onderneming worden belast via hun persoonlijke belastingaangiften.,>Andere wijzigingen in het fiscaal recht (zowel voordelen en nadelen) die bedrijven zijn:
- Hogere afschrijvingskosten aftrekken
- Meer bedrijven kunnen gebruik maken van de cash accounting
- een Lagere rente aftrek voor grotere bedrijven
- Maaltijd kost aftrek beperkt en representatiekosten geëlimineerd
- de Meeste woon-werkverkeer kosten aftrek voor werkgevers geëlimineerd
De Internal Revenue Service (IRS) is een nuttig artikel met een gedetailleerde lijst van alle veranderingen van de nieuwe fiscale wetgeving die van toepassing zijn op bedrijven.,
vervaldata belastingaangifte
Hier zijn enkele belangrijke vervaldata om in gedachten te houden. Als een van deze data vallen op een weekend of vakantie, worden ze teruggeduwd naar de volgende dag dat is geen weekend of vakantie.
Vennootschapsbelastingaangiften
voor ondernemingen met een jaarultimo van 31 December moet de belastingaangifte op 15 April worden ingediend. Voor ondernemingen met een fiscaal jaarultimo anders dan 31 December is de belastingaangifte verschuldigd op de 15e dag van de vierde maand na het jaarultimo., De enige uitzondering is wanneer het fiscale jaar van een bedrijf eindigt 30 juni-in dat geval, het bedrijf moet indienen belastingaangiften door de 15e dag van de derde maand na het einde van het jaar (Sept. 15).
s Vennootschapsbelastingaangiften
s ondernemingen moeten gewoonlijk een einddatum van het kalenderjaar (31 December) nemen om overeenstemming te bereiken met het einde van het persoonlijke belastingjaar, tenzij de onderneming een redelijk zakelijk doel voor een andere datum kan vaststellen., De datum van indiening en belastingaangifte vervaldatum zijn de 15e dag van de derde maand na het belastingjaar-einde—met andere woorden, belastingen verschuldigd 15 maart voor bijna alle S bedrijven.
vennootschappen en S Vennootschapsbelastingformulieren
vennootschappen dienen hun belastingen in op formulier 1120. S bedrijven dienen hun federale inkomstenbelasting met behulp van formulier 1120-S. S corporation aandeelhouders rapporteren hun aandeel in de bedrijfsinkomsten of het verlies op een Schema K-1: Aandeelhoudersaandeel van het inkomen, inhoudingen, kredieten.,
hoe bestand te maken
u kunt uw aangifte van vennootschapsbelasting per post indienen of u kunt uw belastingvoorbereider de aangifte laten E-file. Bepaalde bedrijven met activa van $ 10 miljoen of meer dat bestand ten minste 250 rendementen per jaar moet e-bestand. U kunt de juiste adressen te gebruiken bij het indienen van uw formulier 1120 op de IRS website.
voordat u uw belastingaangifte opstelt
om uw vennootschapsbelasting in te dienen, moet u een aantal financiële verslagen en andere documenten aan uw belastingontwerper verstrekken., Deze documenten omvatten informatie over de kosten van verkochte goederen, dividenden, en vele andere aspecten van het runnen van een bedrijf. Voor meer informatie over het indienen van uw vennootschapsbelastingaangifte, zie de instructies voor formulier 1120.
geschatte belastingen, gewijzigde belastingaangiften en Uitbreidingsaanvragen
Hier zijn een paar laatste opmerkingen over het indienen van federale belastingen voor een bedrijf.
uitbetalende onderneming geschatte belastingen
ondernemingen moeten geschatte belastingen betalen als hun verwachte belastingfactuur $500 of meer bedraagt. Bedrijven berekenen en bestand geschatte belastingen op IRS formulier 1120-W., De termijnen zijn over het algemeen te wijten aan de 15e dag van de 4e, 6e, 9e en 12e maanden van het belastingjaar. Voor een bedrijf dat het kalenderjaar gebruikt, zou dit 15 April, 15 juni, Sept. 15, en Dec. 15.
het indienen van een gewijzigde aangifte voor de vennootschapsbelasting
indien een onderneming een eerdere aangifte voor de vennootschapsbelasting moet wijzigen, moet dit gebeuren op formulier 1120x.
het aanvragen van een extensie voor de aangifte voor de vennootschapsbelasting
bedrijven krijgen automatische goedkeuring voor uitbreidingsaanvragen, maar u moet de aanvraag toch indienen met formulier 7004., Het formulier moet worden ingediend tegen de vervaldatum van uw aangifte vennootschapsbelasting en u moet belastingen betalen tegen deze datum.
vennootschapsbelasting van de staat
u moet ook inkomstenbelasting betalen in de staat of staten waar uw bedrijf is opgericht als die staten vennootschapsbelasting hebben. Om meer te weten te komen over de vennootschapsbelasting van uw staat tarieven en het indienen van instructies, Ga naar de website van uw state department of revenue of soortgelijke agentschap.
hulp krijgen met vennootschapsbelasting
inkomstenbelastingen voor ondernemingen en S-ondernemingen zijn ingewikkeld., Het is meestal het beste om de hulp van een CPA of fiscale professional die bekend is met de vennootschapsbelasting te krijgen, in plaats van te proberen om deze terugkeer op uw eigen voor te bereiden. Voordat u de hulp van een CPA, ingeschreven agent, of een andere gekwalificeerde belastingvoorbereider in te schakelen om de belastingen van uw bedrijf voor te bereiden, zorg ervoor dat u de basisinformatie over bedrijfsbelastingen die u moet weten herzien.,