belastingverliezen oogsten is een manier voor beleggers om kapitaalverliezen op hun beleggingen te benutten om de op andere beleggingen Gerealiseerde vermogenswinst te compenseren. Dit kan een vermogenswinstbelasting verminderen of zelfs volledig elimineren.
beleggers “oogsten” hun verliezen wanneer zij sommige effecten met verlies en andere met winst verkopen. Het kan een succesvolle strategie zijn als je de regels van de belastingen begrijpt.
Wat is belastingverliezen oogsten?,
belastingverliezen oogsten kan waardevol zijn voor een persoon die belegt in belastbare makelaarsrekeningen, hetzij als een middel om de meerwaarden of het gewone inkomen te verminderen of te elimineren. De strategie is niet geschikt voor tax-uitgestelde accounts zoals 401 (k) of IRA-accounts, omdat de oorspronkelijke investering en de winst al groeien tax-free in deze accounts.
Het draait allemaal om het balanceren van winsten en verliezen. Een meerwaarde ontstaat wanneer u een effect zoals een beleggingsfonds of ETF verkoopt voor meer dan de aankoopprijs., U zou een kapitaalverlies lijden als u verkocht voor een lagere prijs dan die waartegen u het kocht. Je hoeft niet echt realiseren van de winst of het verlies op een veiligheid als een belastbare gebeurtenis totdat u het verkoopt.
u hebt een ongerealiseerde winst of verlies—of een toename of daling van de investeringswaarde op papier—voordat u daadwerkelijk verkoopt, gebaseerd op de huidige waarde van het effect.
u bent vermogenswinstbelasting verschuldigd als u een winst hebt. Meerwaarden op lange termijn op effecten die langer dan één jaar worden aangehouden, worden tegen lagere tarieven belast., Er geldt een maximumtarief van 20%, maar de meeste belastingbetalers betalen nul aan vermogenswinstbelasting of een tarief van 15%.
u zult een kortlopende kapitaalwinst hebben als u een effect verkoopt dat u gedurende een jaar of minder hebt gehouden, en deze worden belast tegen hogere gewone inkomstenbelastingtarieven.
hoe Tax-Loss Harvesting werkt
stel dat u twee jaar geleden $1.000 in Fonds A en $1.000 in Fonds B investeerde. Fonds A is nu $1.500 waard en Fonds B is $500 waard. U realiseert een $500 kapitaalwinst op Fonds A en een $500 kapitaalverlies op Fonds B wanneer u verkoopt., De winst en het verlies zouden elkaar compenseren, zodat je geen belasting verschuldigd zou zijn.
stel nu dat u elk $6.000 investeerde in Fonds A en Fonds B, maar Fonds A is nu $7.000 waard en Fonds B is $2.000 waard. Je zou een meerwaarde van $1.000 en een verlies van $4.000 hebben, resulterend in een netto verlies van $ 3.000. Je zou geen belasting verschuldigd zijn op de winst, en je zou je belastbaar inkomen kunnen verminderen met die $ 3000.
de sleutel tot een oogststrategie is om aandacht te besteden aan de reële waarde van één aandeel in het effect. Dit wordt ook wel de intrinsieke waarde (NAV) genoemd.,
risico ‘ s van belastingverliezen oogsten
belastingverliezen oogsten is niet zonder de mogelijke valkuilen:
- let op de “wash-sale”-regel. Sommige beleggers willen terug te kopen hetzelfde fonds dat ze eerder geoogst of verkocht, maar de IRS regel rond wash verkoop bepaalt dat je niet kunt aftrekken van het verlies als u een effect te verkopen tegen een verlies en koop een “wezenlijk identiek” effect binnen 30 dagen voor of na de verkoop, tenzij u het opgelopen in de loop van het doen van gewone zaken.,
- verwar belastingverliezen niet met vermogensaanwas-uitkeringen. Kapitaalopbrengsten zijn uitkeringen die een beleggingsfonds betaalt uit zijn netto gerealiseerde langetermijnkapitaalwinsten. U kunt verliezen gebruiken om deze meerwaarden uitkeringen te compenseren, maar u kunt ze niet gebruiken om uitkeringen van netto gerealiseerde kortlopende meerwaarden te compenseren. Deze worden behandeld als gewone dividenden en niet als vermogenswinst.
- inzicht in de locatie van activa., Een verstandige belegger kan ook de belastingen op een reguliere makelaarsrekening verlagen door inkomsten uit dividend betalende beleggingsfondsen en belastingen op uitkeringen van vermogenswinst te verminderen door middel van een strategie genaamd asset location. U kunt fiscaal efficiënte investeringen die weinig tot geen inkomsten binnen belastbare rekeningen te genereren plaatsen.
- belastingverliezen oogsten is een activiteit die het hele jaar door plaatsvindt. Het is vaak een eindejaarsbeleggingsstrategie, maar een slimme belegger moet zich bewust zijn van alle aankopen en verkopen van fondsen gedurende het hele jaar en beleggingsbeslissingen nemen op basis van financiële doelstellingen, niet marktwillen.,
moet ik vermogenswinstbelasting betalen?
u betaalt alleen vermogenswinstbelasting op “nettowinsten”, wat betekent dat uw winsten minus verliezen. U kunt een kapitaalverlies gebruiken om een meerwaarde te compenseren als uw winsten uw verliezen overschrijden. U kunt uw belastbare inkomen te verminderen door de mindere van $ 3,000 of uw totale netto verliezen als uw verliezen hoger zijn dan uw winsten tijdens het belastingjaar.
u kunt uw belastbaar inkomen alleen verminderen met $ 1.500 aan verliezen als u getrouwd bent en een aparte aangifte indient.,
een investeerder kan ongebruikte verliezen naar toekomstige belastingjaren overboeken als de nettoverliezen meer dan $3.000 bedragen.
Key Takeaways
- Tax-loss harvesting houdt in dat vermogenswinst wordt gecompenseerd met kapitaalverliezen die zo weinig of geen vermogenswinstbelasting verschuldigd is.
- beleggers kunnen bepaalde effecten opzettelijk met verlies verkopen om dit te bereiken wanneer zij aanzienlijke winsten hebben.
- verliezen kunnen reguliere inkomsten tot $3.000 compenseren als ze de winsten overschrijden.,
- verliezen boven die drempel van $3.000 kunnen naar toekomstige belastingjaren worden overgedragen.