loonaftrek zijn lonen die worden ingehouden op het totale inkomen van een werknemer met het oog op het betalen van belastingen, garneringen en uitkeringen, zoals ziektekostenverzekering., Deze uitkeringen vormen het verschil tussen brutoloon en nettoloon en kunnen bestaan uit:
- inkomstenbelasting
- sociale zekerheidsbelasting
- 401(k) premies
- Loongarneringen
- kinderbijslag
sommige loonaftrek zijn vrijwillig en kunnen vóór belastingen of na belastingen van het salaris worden afgetrokken, mits de werknemer schriftelijk toestemming heeft gegeven. Belastingen en loonarrangementen zijn daarentegen verplicht en werkgevers die deze inhoudingen niet nauwkeurig inhouden, kunnen aansprakelijk zijn voor de ontbrekende bedragen.,
Hoe werken salarisaftrek?
loonaftrek wordt over het algemeen elke loonperiode verwerkt op basis van de toepasselijke belastingwetgeving en het achterhouden van informatie door uw werknemers of een gerechtelijk bevel. De berekeningen kunnen handmatig worden gedaan of u kunt het proces automatiseren met behulp van een payroll service provider. Veel bedrijven kiezen voor automatisering Omdat het fouten vermindert en ervoor zorgt dat betalingen op tijd bij de juiste autoriteiten worden ingediend.,
Het bedrag dat u ingehouden voor elke werknemer is afhankelijk van de individuele vorm W-4 Werknemer inhouding certificaat, staat en lokale inhouding certificaten, uitkeringskeuzes en andere details. Bijvoorbeeld, heeft de werknemer ingeschreven in uw ziektekostenverzekering plan of is er een rechtbank bevolen garnering te voldoen aan?
uw vestigingsplaats (en) en waar uw werknemers diensten verrichten, spelen ook een rol bij de loonaftrek omdat niet elke staat inkomstenbelasting int.,
aftrekposten voor belastingen
aftrekposten worden van het salaris van een werknemer afgetrokken voordat belastingen worden ingehouden. Omdat ze zijn uitgesloten van brutosalaris voor belastingdoeleinden, pretax aftrek verminderen belastbaar inkomen en de hoeveelheid geld verschuldigd aan de overheid. Ze verlagen ook uw federale werkloosheidsbelasting (FUTA) en staat werkloosheid verzekering contributie.
soorten aftrekposten voor belastingen omvatten, maar zijn niet beperkt tot, ziektekostenverzekeringen, levensverzekeringen voor groepen en pensioenregelingen. En hoewel werknemers niet verplicht zijn om deel te nemen, is het vaak in hun eigen belang om dit te doen., Pretax-bijdragen kunnen hen aanzienlijk geld besparen in vergelijking met wat ze zouden betalen voor uitkeringen en andere diensten na belastingen.
de besparingen zijn echter niet onbeperkt. Er zijn meestal caps op hoeveel werknemers kunnen bijdragen op een pretax basis. De IRS, bijvoorbeeld, regelt het totale bedrag dat kan worden uitgesteld pretax naar een 401(k)-pensioenplan elk jaar.
wettelijke inhoudingen
wettelijke inhoudingen worden door overheidsinstanties verplicht om te betalen voor openbare programma ‘ s en diensten., Ze bestaan uit de federale inkomstenbelasting, de Federal Insurance Contributions Act (FICA) belasting (Medicare en Sociale Zekerheid) en de staat inkomstenbelasting. Om ze correct in te dienen, moet u de werkstatus van uw medewerkers kennen.
Als u zelfstandige aannemers inhuurt, hoeft u meestal geen inkomstenbelasting, Sociale Zekerheid of Medicare belasting in te houden op hun loon. Dat komt omdat dit soort werknemers zelfstandig werk belasting betalen over hun inkomen. Aan de andere kant, als iemand een bonafide werknemer, bent u verplicht om de nodige belastingen af te trekken., U kunt formulier SS-8, bepaling van de status van de werknemer in te dienen voor doeleinden van de federale werkgelegenheid belastingen en inkomstenbelasting inhouding aan de IRS voor verdere hulp.
FICA-belastingen
FICA-belastingen ondersteunen sociale zekerheid en gezondheidszorg. Werknemers betalen de sociale zekerheid belasting tegen een tarief van 6,2% met een loon-gebaseerde premie limiet en ze betalen Medicare belasting op 1,45% zonder enig plafond. Dit is gelijk aan 7,65% in FICA belastingen per salaris (tot de Sociale Zekerheid loonbasis is bereikt), die u wettelijk verplicht bent te matchen.
sommige werknemers kunnen ook onderworpen zijn aan extra Medicare belasting., Beginnend met de loonperiode waarin de inkomsten van een individu hoger zijn dan $ 200.000, moet u beginnen 0,9% af te trekken van zijn of haar loon tot het einde van het jaar. Aanvullende medische belasting is ook van toepassing op bepaalde niveaus van de spoorweg pensioen compensatie en zelfstandigen inkomen. Je hoeft deze aftrek niet te evenaren.
federale inkomstenbelasting
de federale overheid heeft zeven inkomensbelastingschijven, variërend van het marginale tarief van 10% tot 37%., Deze tarieven worden geleidelijk toegepast, wat betekent dat de lonen van een werknemer eerst tegen het laagste tarief in rekening worden gebracht totdat zij de drempel van die marge bereiken. Ze blijven in rekening worden gebracht op elk volgend tarief totdat ze hun totale bruto-inkomen of de hoogste belastingschijf te bereiken.
het belastbaar inkomen in elke kring varieert afhankelijk van de status van de persoon – individuele of gehuwde indiening afzonderlijk, gehuwde indiening gezamenlijk, of hoofd van het huishouden – dat wordt vermeld op Formulier W-4. Jaarlijkse aanpassingen voor inflatie door de IRS zullen ook de belastingschijf drempels bepalen.,
om de federale inkomstenbelasting in te houden, hebt u over het algemeen twee opties – de loonschijf methode of de procentuele methode – die beide te vinden zijn in IRS publicatie 15-T.
staats-en lokale belastingen
staat inkomstenbelasting wetten variëren sterk, variërend van eenvoudig tot complex. Sommigen rekenen een vast tarief op alle inkomsten, anderen hebben meerdere belastingschijven en een paar rekenen helemaal geen inkomstenbelasting. Weer anderen volgen de federale belastingwetgeving in plaats van het creëren van hun eigen., Om deze redenen, Je moet overleggen met alle regeringen van de staat u actief bent in om ervoor te zorgen dat uw payroll voldoet aan de lokale regelgeving.
aftrekposten na belastingen
aftrekposten na belastingen worden van het salaris van een werknemer afgetrokken nadat alle vereiste belastingen zijn ingehouden. Aangezien aftrek na belastingen het netto loon vermindert in plaats van het bruto loon, verlagen ze de totale belastingdruk van het individu niet. Veel voorkomende voorbeelden zijn Roth IRA pensioenplannen, invaliditeitsverzekering, vakbond contributies, donaties aan liefdadigheid en loon garnishments., Werknemers kunnen weigeren deel te nemen aan alle aftrek na belastingen, behalve aan loonarrangementen.
Loongarnishments
rechtbanken, regelgevende instanties en de IRS kunnen u bevelen om een deel van het loon na belastingen of nettolonen van een werknemer in te houden om onbetaalde belastingen, alimentatie, alimentatie of in gebreke gebleven leningen te dekken., De soorten inkomsten die kunnen worden gegarneerd zijn onder meer:
- uurlonen
- salarissen
- commissies
- bonussen
- pensioenen en pensioenregelingen
in de garneringsopdracht wordt meestal het inhoudingen bedrag of percentage van de inhoudingen vermeld en waar de betaling moet worden verzonden. Lees en begrijp deze documenten zorgvuldig. Als u de garnituren onjuist aftrekt of niet volledig betaalt, kan uw bedrijf aansprakelijk zijn voor de achterstallige betalingen, niet de werknemer.,
naast het garnalenbesluit zelf moet u zich houden aan Titel III van de Wet Bescherming consumentenkrediet (CCPA). Deze wet beperkt hoeveel van het loon van een werknemer kan worden gegarneerd per week en voorkomt dat u van het ontslaan van een werknemer als zijn of haar loon is garnished voor een schuld.
vrijwillige inhoudingen
werknemers kunnen ervoor kiezen om meer geld uit hun salaris te halen om de kosten van verschillende uitkeringen te dekken., Deze staan bekend als vrijwillige loonaftrek en ze kunnen worden ingehouden op een pretax basis (indien toegestaan op grond van artikel 125 van de Internal Revenue Code) of post-tax basis.
omdat vrijwillige aftrek optioneel is, moet u ervoor zorgen dat uw werknemers zich hiervan volledig bewust zijn. Het verkrijgen van een werknemer schriftelijke toestemming voor het inhouden van verzekeringspremies of een ander voordeel van hun loon. Ook, weergave van de huidige aftrek en het jaar-tot-datum totaal op elke Loonafrekening en houden nauwkeurige gegevens in het geval een werknemer of auditor vragen een aftrek., Veel staten eisen dit als onderdeel van hun administratie regelgeving.
soorten vrijwillige loonaftrek zijn onder meer:
ziektekostenverzekering
het aanbieden van medische, tandheelkundige en visuele dekking aan uw werknemers is een geweldige manier om retentie te verbeteren en nieuw talent aan te trekken, maar u wilt niet dat de kosten omslachtig zijn. Het is meestal voordeliger voor zowel u als uw werknemers om verzekeringspremies te betalen op een pre-tax basis. Als u dit wenst te doen, vereist de IRS dat u de bijdragen via een sectie 125 plan.,
groep-term levensverzekering
sommige werkgevers stellen basis-term levensverzekering ter beschikking van hun werknemers zonder extra kosten tot $50.000 van de dekking. Iets meer dan dit zal resulteren in toegerekende inkomsten. Als werknemers aanvullende dekking willen toevoegen of een levensverzekering willen afsluiten voor een afhankelijke, trek je deze fondsen doorgaans af van hun loon na belastingen.
pensioenregelingen
werkgevers bieden veel verschillende pensioenspaaropties, maar twee van de meest populaire zijn 401(k) en Roth Individual Retirement Accounts (IRA)., Werknemersbijdragen aan een 401 (k) zijn uitgesteld voor de federale inkomstenbelasting en de meeste staten inkomstenbelasting, maar zijn onderworpen aan FICA belastingen. De IRA-bijdragen daarentegen worden na belastingen ingehouden.
werkgerelateerde uitgaven
als uw werknemers bij een vakbond zijn aangesloten, zullen zij waarschijnlijk moeten betalen voor hun lidmaatschap en eventuele belastbare voordelen die via de vakbond worden aangeboden. Andere soorten werk kosten die kunnen worden afgetrokken van de payroll omvatten uniformen, maaltijden en reizen. Sommige staten kunnen dit soort aftrek echter verbieden.,
hoe loonaftrek te berekenen
Het berekenen van loonaftrek is het proces van het omzetten van brutoloon naar netto loon. Om dit te doen:
- brutoloon aanpassen door bijdragen vóór belastingen in te houden aan de ziektekostenverzekering, 401(k) pensioenregelingen en andere vrijwillige uitkeringen.
- zie formulier W-4 van de werknemer en de IRS tax tabellen voor dat jaar om de federale inkomstenbelasting te berekenen en af te trekken.
- 7,65% van het aangepaste brutoloon voor Medicare belasting en Sociale Zekerheid in te houden, tot de loongrens.
- aftrek 0.,9% Voor extra Medicare belasting als jaar-tot-date inkomen heeft bereikt $ 200.000 of meer.
- in staten die inkomstenbelasting heffen, deze inhouden volgens de instructies in de Belastinggids of het belastingwetboek van elke lidstaat.aftrekken van de garnituren, de bijdragen aan de pensioenregelingen van de Roth IRA en andere na belastingen verschuldigde bedragen om het totale netto loon te bereiken.
Salarisaftrek calculator
Salarisaftrek FAQs
weten wanneer en hoe salarisaftrek te maken is niet altijd gemakkelijk en fouten kunnen kostbaar zijn., Onze veelgestelde vragen kunnen u helpen schendingen van de naleving te voorkomen.
wat zijn voorbeelden van onjuiste loonaftrek?
onjuiste loonaftrek is vaak het gevolg van het feit dat werkgevers hun werknemers in rekening brengen voor uitkeringen en diensten die zij zelf zouden moeten betalen., Dit omvat:
- federale werkloosheidsbelasting (FUTA)
- staat werkloosheidsbelasting
- werknemerscompensatieverzekering
- persoonlijke beschermingsmiddelen vereist door OSHA
- instrumenten die nodig zijn voor het uitvoeren van werk
Er kunnen op staatsniveau aanvullende beperkingen worden opgelegd aan de bron van inkomsten om uniformen, tekorten aan kassa’ s en werkgerelateerde uitgaven te dekken.
Wat zijn loonaftrek voor verzekeringen?
veel Amerikanen die een ziektekostenverzekering hebben kopen het via hun werkgevers via loonaftrek., Dit biedt aanzienlijke kostenbesparingen, omdat de premies kunnen worden ingehouden op hun loon op basis van een artikel 125 plan. In werkelijkheid betalen werknemers echter niet rechtstreeks voor hun ziektekostenverzekering, maar vergoeden zij hun werkgever, die de betaling aan de zorgverzekeraar doorgeeft.
Hoe worden loonaftrek gerapporteerd?,
bij het melden van werknemersbijdragen en het indienen van de vereiste werkgeversbijdragen bij de federale overheid, gebruikt u meestal de volgende formulieren:
- formulier 940, Employer ’s Annual Federal Unemployment (FUTA) Tax Return
- formulier 941, Employer’ s QUARTERLY Federal Tax Return
- formulier 944, Employer ‘ s Annual Federal Tax Return
deze documenten kunnen worden ingediend via papier of e-file. Individuele staten hebben hun eigen richtlijnen voor het rapporteren van payroll aftrek, dus het is belangrijk om te controleren met uw lokale autoriteiten.,
wat zijn voorbeelden van loonaftrek?
loonaftrek valt in vier verschillende categorieën-pretax, post-tax, vrijwillig en verplicht-met enige overlapping daartussen. Zo is een ziektekostenverzekering een vrijwillige aftrek en vaak op een pretax basis aangeboden., Specifieke voorbeelden van elk type van payroll aftrek zijn:
- Pre-fiscale aftrek van: de Medische en tandheelkundige voordelen, 401(k) pensioenregelingen (voor de federale en de meeste staat belastingen) en groep-term life insurance
- Verplichte inhoudingen: de Federale en inkomstenbelasting, FICA belastingen en loon beslagleggingen
- Post-belastingaftrek: Beslagleggingen, Roth IRA pensioenplannen en charitatieve donaties
- Vrijwillige inhoudingen: Leven, werk-gerelateerde kosten en pensioenplannen
Wat is de LTD inhouding op salaris?,
de aftrek voor langdurige arbeidsongeschiktheid (LTD) dekt een percentage van het loon voor werknemers die gewond zijn of te ziek om gedurende langere tijd te werken. Wanneer LTD wordt afgetrokken vóór belasting, werknemers iets minder betalen voor premies, maar worden in rekening gebracht federale inkomstenbelasting op alle ontvangen voordelen. Post-tax Ltd aftrek, aan de andere kant, resulteren in werknemers die iets minder take home betalen elke pay periode, maar hun voordelen zijn niet onderworpen aan verdere belasting als ze ze gebruiken. Kortdurende arbeidsongeschiktheid (soa) wordt vaak op dezelfde manier belast.,
Deze gids is bedoeld om te worden gebruikt als uitgangspunt voor het analyseren van de loonverplichtingen van een werkgever en is geen uitgebreide bron van behoeften. Het biedt praktische informatie over het onderwerp en wordt verstrekt met dien verstande dat ADP geen juridisch of fiscaal advies of andere professionele diensten verleent.
de verstrekte Belastingcijfers zijn vanaf het belastingjaar 2020
1Het aan inhouding onderworpen bedrag is onderworpen aan de federale wet op de bescherming van consumentenkrediet.