Cashflow und operativer Cashflow sind zwei der Buchhaltungsbedingungen, mit denen alle Geschäftsinhaber vertraut sein sollten. Der Cashflow umfasst den Gesamtumsatz, der in Ihr Unternehmen fließt, während der operative Cashflow aus dem direkten Geschäftsbetrieb erzielt wird.ohne externe Einnahmequellen in seiner Berechnung.
Die operative Cashflow-Formel ist eine wichtige Berechnung, insbesondere für Investoren und Kreditgeber, die möglicherweise in Ihr Unternehmen investieren möchten., Diese Berechnung sollte auch eine Rolle bei der Berechnung der Finanzprognosen für Ihr Unternehmen spielen.
Übersicht: Was ist operativer Cashflow?
Um den operativen Cashflow zu verstehen, müssen Sie zunächst Ihre Kapitalflussrechnung verstehen. Der Cashflow umfasst zwar alle Arten von Einnahmen, einschließlich Investitionen, Cashflows aus der Geschäftstätigkeit oder dem operativen Cashflow, konzentriert sich jedoch ausschließlich auf die operativen Aktivitäten und stellt Ihnen Ihren Cashflow ausschließlich aus dem Kerngeschäft zur Verfügung.
Zu den Dingen, die den operativen Cashflow beeinflussen, gehört der Debitorenumsatz Ihres Unternehmens., Der Umsatz wirkt sich auch auf Ihren operativen Cashflow aus, da Sie sich daran erinnern, dass der Umsatz nach dem Prinzip der Umsatzerfassung zum Zeitpunkt der Dienstleistung erfasst wird, aber wenn Rechnungen nicht sofort bezahlt werden, kann sich dies direkt auf Ihren Cashflow auswirken. Weitere Posten, die den Cashflow beeinflussen können, sind Zinsaufwendungen für alle zu zahlenden Banknoten.
Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise stark von externen Investitionen oder anderen Geldquellen abhängig ist, haben Sie wahrscheinlich eine solide Cashflow-Nummer., Leider sagt Ihnen diese Zahl nicht, ob Ihr Unternehmen wirklich profitabel ist oder sich einfach auf externe Investitionen verlässt, um Rechnungen zu bezahlen.
Wenn Sie diesen Umsatz aus der Gleichung entfernen, erhalten Sie eine viel genauere Cashflow-Nummer sowie eine realistischere Ansicht darüber, wie profitabel Ihr Unternehmen wirklich ist.,
Während die Berechnung des operativen Cashflows in der Regel von größeren Unternehmen verwendet wird (alle öffentlich gehaltenen Unternehmen müssen dies in ihren Finanzberichten melden), kann es hilfreich sein, Ihren operativen Cashflow zu berechnen, wenn in Ihrem Unternehmen viele externe Einnahmen fließen.
Berechnung des operativen Cashflows
Die Berechnung des operativen Cashflows beginnt mit dem Nettogewinn oder Umsatz., Es gibt zwei Berechnungsmethoden, mit denen der operative Cashflow berechnet werden kann: die direkte Methode, bei der es sich um eine einfache Berechnung handelt, und die indirekte Methode, die komplexer ist, aber einen besseren Einblick in die Leistung und Rentabilität eines Unternehmens bietet.
Achten Sie bei der Berechnung Ihres operativen Cashflows darauf, den Cashflow nicht mit dem freien Cashflow zu verwechseln, der auch große Investitionen wie Immobilien -, Anlagen-oder Ausrüstungskäufe subtrahiert.,
Direkte Methodenberechnung:
Gesamtumsatz-Betriebskosten = Operativer Cashflow
Hier ist eine operative Kapitalflussrechnung nach der direkten Methode: