Lista kategorii wydatków biznesowych IRS [+bezpłatny arkusz]

ze względu na ogromną liczbę istniejących branż, niemożliwe jest wykazanie każdego pojedynczego wydatku biznesowego. Istnieje jednak obszerna lista wspólnych kategorii kosztów biznesowych IRS mających zastosowanie do większości firm. Ponadto usprawnienie procesu śledzenia wydatków biznesowych zapewni, że nie przegapisz żadnych odliczeń podatkowych.

oprogramowanie księgowe, takie jak QuickBooks, może pomóc w zarządzaniu wydatkami biznesowymi przez cały rok., Dzięki QuickBooks możesz śledzić wszystkie wydatki biznesowe, wykonując migawkę paragonów za pomocą aplikacji mobilnej lub łącząc konta bankowe i Karty kredytowe z QuickBooks. Zarejestruj się na bezpłatny 30-dniowy okres próbny QuickBooks, aby zobaczyć, jak łatwo jest śledzić wszystkie finanse swojej firmy.

odwiedź QuickBooks

czym jest kategoria wydatków biznesowych

Kategoria wydatków biznesowych jest zorganizowanym sposobem grupowania wydatków do celów sprawozdawczości podatkowej., Ważne jest, aby wiedzieć, jaki rodzaj wydatków jest uwzględniony lub nie jest uwzględniony w kategorii, aby zastosować odpowiednie zasady, jeśli chodzi o odliczenie ich w zeznaniu podatkowym.

zamiast dostarczania listy głównej, która zawiera wszystko, co firma może odliczyć, IRS zdefiniował koszt biznesowy jako spełniający dwa wymagania:

poniesione w handlu lub biznesie: handel lub firma musi być motywowana zyskiem. Musisz planować i mieć możliwość osiągnięcia zysku, nawet jeśli ten zysk nigdy nie występuje., Jeśli urząd skarbowy nie wierzy, że kiedykolwiek zamierzałeś osiągnąć zysk, Agencja nazwie Twoją firmę hobby i zablokuje twoje wydatki.
zwykły i konieczny: według IRS „zwykły wydatek to taki, który jest powszechny i akceptowany w Twoim handlu lub biznesie. Niezbędny wydatek to taki, który jest pomocny i odpowiedni dla Twojej branży lub firmy.”

jednym z najbardziej wszechstronnych zasobów na to, co są wydatki biznesowe, kwalifikacje, które muszą być spełnione, a co jest i nie jest odliczane jest IRS Pub 535: wydatki biznesowe. , Mamy również załączony arkusz kosztów biznesowych i ich leczenia.

Pobierz bezpłatną kopię naszego arkusza z kategorii wydatki biznesowe., Ta lista jest świetnym szybkim przewodnikiem, który pokazuje następujące informacje:

lista najczęstszych kategorii wydatków biznesowych
przykłady tego, jakiego rodzaju wydatki biznesowe można odliczyć w każdej kategorii
przykłady niepodlegających odliczeniu wydatków biznesowych według kategorii
formularz podatkowy, który musisz wypełnić, aby ubiegać się o odliczenie

35 kategorie wydatków biznesowych podlegających odliczeniu przez IRS

jak wspomniano, nie można pokryć kosztów podatkowych każdy rodzaj odliczenia kosztów biznesowych., Wybraliśmy jednak najczęściej spotykane kategorie wydatków biznesowych określone przez Urząd Skarbowy. Poniżej znajdziesz szczegółowy opis tego, co obejmuje każda kategoria wydatków biznesowych i jak kwalifikować się do odliczenia podatku.

1. Wynagrodzenia pracowników: możesz odliczyć wynagrodzenie brutto, wynagrodzenie, premie od prowizji lub inne odszkodowania wypłacane pracownikom. Obejmuje to wynagrodzenia wypłacane współmałżonkowi lub dzieciom, pod warunkiem, że wykonywali usługi dla Twojej firmy, kwota jest uczciwa, a płatności były dokonywane za pośrednictwem listy płac.

2., Koszty edukacji pracowników: płatności dokonywane na rzecz pracowników w celu zwrotu czesnego, książek i innych materiałów podlegają odliczeniu.

3. Świadczenia pracownicze: płatności dokonywane w imieniu pracowników na pokrycie następujących programów podlegają odliczeniu od podatku:

plany wypadkowe i zdrowotne
pomoc w adopcji
plany kafeterii
pomoc w opiece zależnej
ubezpieczenie na życie

4. Opłaty za wynajem lub dzierżawę: opłaty za wynajem powierzchni biurowej, sprzętu, magazynu na zapasy i materiały eksploatacyjne lub opłaty za dzierżawę pojazdu podlegają odliczeniu od podatku., Firma zgodnie z harmonogramem C (lub jedyny właściciel) nie może wynajmować nieruchomości od właściciela firmy. Jednak korporacja S (S-corp) lub korporacja C (C-corp) może wynajmować nieruchomości od akcjonariuszy, o ile kwota jest uczciwa.

5. Podatki za dzierżawioną nieruchomość biznesową: podatki płacone leasingodawcy od wynajętej powierzchni biurowej, sprzętu i pojazdów wykorzystywanych do celów biznesowych są odliczanym kosztem biznesowym.

6., Odsetki od zadłużenia w handlu lub działalności gospodarczej: płatności odsetek od wszystkich pożyczek, linii kredytowych i innych zobowiązań zaciągniętych w handlu lub działalności gospodarczej podlegają odliczeniu od podatku. Odsetki od zadłużenia z tytułu podatku dochodowego, pożyczki z tytułu ubezpieczeń na życie oraz odsetki od osobistych kart kredytowych i pożyczek nie podlegają odliczeniu. Począwszy od 2018 r. istnieje ograniczenie maksymalnego kosztu odsetek podlegających odliczeniu, ale ograniczenie ma zastosowanie tylko wtedy, gdy średnie roczne wpływy brutto za poprzednie trzy lata są większe niż 25 milionów USD.

7., Podatki od wynagrodzeń: podatki od zatrudnienia płacone w imieniu Twoich pracowników są odliczanym kosztem biznesowym. Obejmuje to Ubezpieczenia społeczne i Medicare, a także federalne i stanowe podatki od bezrobocia.

8. Podatki akcyzowe: jeśli kupujesz alkohol, tytoń lub paliwo dla swojej firmy, możesz być zobowiązany do zapłaty podatku akcyzowego. Dobrą wiadomością jest to, że możesz odliczyć podatek akcyzowy w zeznaniu podatkowym. Aby dowiedzieć się więcej o tym, jak działają podatki akcyzowe, zapoznaj się z naszym przewodnikiem dotyczącym podatku akcyzowego.

9. Podatki od majątku osobistego: podatki od majątku osobistego zapłacone od nieruchomości biznesowej podlegają odliczeniu., „Osobiste” w tym kontekście odnosi się do nieruchomości, które można usunąć z firmy bez jej uszkodzenia, w przeciwieństwie do nieruchomości. Przykładami dóbr osobistych są meble biurowe oraz Maszyny i urządzenia.

10. Składki ubezpieczeniowe: składki płacone w celu ochrony firmy przed utratą lub kradzieżą są odliczanymi kosztami biznesowymi., Obejmuje to między innymi:

klęski żywiołowe, takie jak huragany, trzęsienia ziemi i powodzie
długi firmowe
ubezpieczenie od Odpowiedzialności Cywilnej
ubezpieczenie OC pracowników
ubezpieczenie na życie
ubezpieczenie pojazdów używanych w działalności gospodarczej

11. Self-employed health insurance: jeśli jesteś samozatrudniony, płatności za ubezpieczenie medyczne, dentystyczne i wykwalifikowanych opieki długoterminowej dla siebie, współmałżonka i osób pozostających na utrzymaniu są odliczane., Składki nie podlegają odliczeniu zgodnie z harmonogramem C, podobnie jak inne wydatki biznesowe, ale raczej formularz 1040, harmonogram 1, linia 16 jako korekta dochodu.

12. Koszty uruchomienia firmy i koszty organizacyjne: koszty poniesione w celu uruchomienia firmy są kosztami biznesowymi, które można odliczyć. W ciągu pierwszego roku możesz odliczyć do $5,000 na koszty startowe i $5,000 na koszty organizacyjne. Każda kwota wyższa niż $5,000 może zostać zamortyzowana w okresie 15 lat.

13., Złe długi biznesowe: Jeśli korzystasz z memoriałowej Podstawy rachunkowości, rejestrujesz dochód, gdy tylko usługa jest świadczona, a klient jest ci winien pieniądze. Jeśli później nie jesteś w stanie zebrać od klienta, można odliczyć kwotę jako biznes zły dług. Firmy korzystające z gotówkowej podstawy księgowości nie rejestrują dochodów, dopóki nie zostanie otrzymana gotówka, więc nigdy nie mają złych długów. Aby uzyskać więcej informacji na temat metod księgowych, zobacz nasz przewodnik metody memoriałowe vs cash.

14., Podróże, posiłki i zakwaterowanie dla pracowników: zwroty dla pracowników za Podróże, posiłki i zakwaterowanie dla podróży służbowych podlegają odliczeniu. Aby dowiedzieć się, jak zarządzać wydatkami pracowników, zapoznaj się z naszym przewodnikiem zarządzania wydatkami pracowników.

15. Koszty reklamy i marketingu: wydatki poniesione w celu promowania firmy są odliczane wydatki biznesowe. Obejmuje to między innymi wizytówki, ulotki, strony internetowe i opłaty wnoszone firmom, takie jak stały kontakt w celu wysyłania e-maili promocyjnych.

16., Wydatki na samochód i ciężarówkę: jeśli używasz pojazdu do celów służbowych, możesz odliczyć część, którą używasz pojazdu do celów służbowych, a nie do użytku osobistego. Istnieje standardowa stawka przebiegu, którą możesz wykorzystać, lub możesz odliczyć część wydatków związanych z pojazdem, takich jak gaz, naprawy, Myjnia samochodowa, opłaty parkingowe i opłaty drogowe. Aby dowiedzieć się, jak obliczyć odliczenie od pojazdu, sprawdź nasz przewodnik auto dedukcji, aby uzyskać więcej informacji.

17. Składki na cele charytatywne: firma może odliczyć do 50% skorygowanego dochodu brutto właściciela jako składki na cele charytatywne., Pamiętaj jednak, aby przestrzegać następujących wytycznych:

za wkłady w wysokości 250 USD lub więcej, musisz uzyskać list od organizacji, który zawiera kwotę darowizny i to, czy otrzymałeś jakiekolwiek towary lub usługi w zamian za darowiznę.
usługi wolontariatu nie podlegają odliczeniu, jednak możesz odliczyć koszty poniesione podczas wolontariatu, takie jak zakupione materiały
przebieg poniesiony podczas wolontariatu można odliczyć w wysokości 14 centów za milę w 2019 r.
darowizny towarów, usług lub nieruchomości podlegają odliczeniu

18., Składki klubowe i składki członkowskie: składki członkowskie wypłacane Izbie Handlowej i innym stowarzyszeniom zawodowym/handlowym, których jesteś członkiem, podlegają odliczeniu. Należy pamiętać, że opłaty uiszczone za następujące usługi nie podlegają odliczeniu od podatku:

kluby wiejskie
kluby golfowe i sportowe
kluby hotelowe
kluby sportowe
kluby lotnicze

19. Franczyza, znak towarowy i nazwa handlowa: opłaty za zakup franczyzy, znaku towarowego lub nazwy handlowej podlegają odliczeniu od podatku.

20., Dodatki na koszty rozmowy kwalifikacyjnej: wszelkie płatności dokonywane w imieniu potencjalnego pracownika podczas procesu rozmowy kwalifikacyjnej podlegają odliczeniu kosztów biznesowych. Obejmuje to koszty podróży, takie jak przelot i zakwaterowanie dla kandydatów spoza miasta, a także opłaty parkingowe lub inne koszty. Posiłki można również odliczyć do 50% kosztów.

21. Opłaty prawne i zawodowe: płatności dokonywane na rzecz prawników, certyfikowanych księgowych publicznych( CPAs), planistów finansowych lub innych specjalistów dla Twojej firmy podlegają odliczeniu kosztów biznesowych.

22., Opłaty za przygotowanie podatkowe: opłaty uiszczone na rzecz podatnika przygotowującego zeznanie podatkowe podlegają odliczeniu od podatku. Jeśli przygotowujesz własne podatki za pomocą oprogramowania podatkowego, takiego jak TurboTax, kwoty zapłacone za zakup oprogramowania i e-plik federalnych i stanowych deklaracji podatkowych podlegają również odliczeniu kosztów biznesowych.

23. Licencja i zezwolenia: płatności za licencję biznesową, licencję na alkohol, licencję agenta nieruchomości i inne zezwolenia wymagane dla handlu lub firmy są wszystkie koszty biznesowe podlegające odliczeniu od podatku.

24., Kary i grzywny: kary zapłacone za opóźnione wykonanie lub niewykonanie umowy podlegają odliczeniu. Jednak kary i grzywny za złamanie prawa, takie jak przekroczenie prędkości lub spóźnione złożenie zeznania podatkowego, nie podlegają odliczeniu, nawet jeśli są związane z działalnością gospodarczą.

25. Naprawy: drobne naprawy w biurze, takie jak przecieki malarskie i hydrauliczne, podlegają odliczeniu kosztów biznesowych. Jednak główne naprawy, które zwiększą wartość nieruchomości, muszą zostać skapitalizowane i amortyzowane. Na przykład wymiana dachu lub systemu ogrzewania, wentylacji i klimatyzacji (HVAC).

26., Prenumerata: prenumerata czasopism i czasopism związanych z Twoją firmą podlega odliczeniu od podatku. Prenumerata czasopism osobistych nie podlega odliczeniu od podatku.

27. Materiały i materiały: materiały używane w Twojej firmie podlegają odliczeniu od podatku. Obejmuje to między innymi:

Papier
tusz do drukarki
Długopisy, ołówki i notesy
środki czystości
Książki i podręczniki

28. Media: płatności za energię elektryczną, telefon i gaz za powierzchnię biurową podlegają odliczeniu.

29., Telefon: miesięczne opłaty za obsługę telefoniczną w komercyjnej powierzchni biurowej podlegają odliczeniu od podatku. Jeśli masz biuro domowe, nie możesz odliczyć podstawowych opłat i podatków za pierwszą linię w domu. Jednak wszelkie kolejne linie telefoniczne dodawane do użytku biznesowego podlegają odliczeniu kosztów biznesowych.

30. Aktywa podlegające amortyzacji: zakupy dokonane na meble, sprzęt i maszyny zazwyczaj muszą być amortyzowane przez liczbę lat, które mają trwać., Jednak większość małych firm będzie mogła odliczyć 100% mebli, sprzętu i maszyn zakupionych od 2018 do 2022 za pomocą amortyzacji premiowej lub sekcji 179.

31. Płatności dla 1099 wykonawców: płatności dokonywane na rzecz niezależnych wykonawców, którzy dostarczają towary i usługi dla Twojej firmy, podlegają odliczeniu od podatku.

32. Biuro domowe: jeśli masz biuro domowe, możesz odliczyć 5 USD za stopę kwadratową powierzchni biurowej, maksymalnie do 300 stóp kwadratowych., Jeśli wolisz, możesz odliczyć część rzeczywistych wydatków gospodarstwa domowego w oparciu o procent, który używasz domu do celów biznesowych. Obejmuje to między innymi:

usługi komunalne
podatki od nieruchomości
ubezpieczenia
odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego

33. Prezenty dla klientów: możesz odliczyć do 25 USD za każdy zakupiony prezent dla klienta. Może to obejmować zakupy kartą upominkową, kosze upominkowe lub inne przedmioty.

34., Kształcenie ustawiczne: możesz odliczyć płatności za opłaty rejestracyjne i materiały na seminaria i kursy, na które ty i Twoi pracownicy uczęszczacie w ramach kredytów na kształcenie ustawiczne dla Twojej branży lub firmy.

35. Składki z planu 401 (k): Twój wkład pracodawcy w plany pracownika 401 (k) podlega odliczeniu od podatku.

Najczęściej zadawane pytania (FAQ) dotyczące kategorii wydatków biznesowych

zamieściliśmy odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dotyczące wydatków biznesowych.

co można odpisać na koszt firmy?,

podczas gdy IRS zapewnia pewne wskazówki i wyczerpującą listę wspólnych kosztów biznesowych podlegających odliczeniu, nie ma sposobu, aby dać ci listę wszystkich kosztów biznesowych podlegających odliczeniu. Ogólnie rzecz biorąc, jeśli wydatek jest zwykły i niezbędny do prowadzenia działalności gospodarczej, można go odpisać jako wydatek biznesowy.

czego nie można odpisać jako koszt firmy?

dobrą zasadą, jeśli chodzi o to, czego nie można odpisać jako wydatku biznesowego, jest wszystko, co uważa się lub można interpretować jako wydatek osobisty., Ponadto następujące wydatki są zawsze niewymagalne:

kary i grzywny za naruszenie prawa
nielegalne płatności, takie jak łapówki
Rozrywka, nawet jeśli jest związana z biznesem, takim jak rozrywka klienta
składki Klubu Wiejskiego

czy można odliczyć wydatki na pracę?

przed 2018 r.pracownicy mogli odliczyć koszty związane z pracą, których pracodawca nie zwrócił. W latach 2018 i późniejszych koszty działalności pracowników nie podlegają odliczeniu. Jednak pracodawca może je odliczyć, jeśli zwróci pracownikowi pieniądze.,

Bottom Line

teraz, gdy masz przydatną listę kontrolną, która zawiera wspólne kategorie wydatków biznesowych IRS, Krótki opis i formularz podatkowy do wypełnienia, nadszedł czas, aby zdecydować, jak śledzić wydatki w ciągu roku. Zalecamy korzystanie z oprogramowania księgowego, takiego jak QuickBooks Online. Mamy darmowy kurs QuickBooks, który możesz wziąć, aby dowiedzieć się, jak korzystać z QuickBooks.

oprócz śledzenia wydatków biznesowych, możesz śledzić dochody, konta bankowe i Karty kredytowe, przechowywać cyfrowe paragony i uruchamiać szczegółowe sprawozdania finansowe za pomocą kilku kliknięć., Zapisz się do QuickBooks, aby zakwalifikować się do 50 procent zniżki na płatną subskrypcję; plany zaczynają się od $25 miesięcznie.