podatek od sprzedaży detalicznej i użytkowania

ogólnie rzecz biorąc, cała sprzedaż, dzierżawa i wynajem materialnego majątku osobistego w lub do użytku w Wirginii, a także zakwaterowanie i niektóre usługi podlegające opodatkowaniu podlegają podatkowi od sprzedaży i użytkowania w Wirginii, chyba że ustanowiono zwolnienie lub wyjątek.

stawki podatku od sprzedaży

aby wyszukać stawkę podatku dla konkretnego adresu, lub w konkretnym mieście lub hrabstwie w Wirginii, skorzystaj z naszej wyszukiwarki stawek podatku od sprzedaży.

stawka podatku od sprzedaży dla większości lokalizacji w Wirginii wynosi 5,3%., Pięć obszarów ma dodatkowy podatek regionalny lub lokalny, jak opisano poniżej. W całej Wirginii żywność do spożycia w domu (np. Artykuły spożywcze) i niektóre niezbędne artykuły higieny osobistej są opodatkowane obniżoną stawką 2,5%.,

• centralna Wirginia obejmuje Miasto Richmond oraz hrabstwa Charles City, Chesterfield, Goochland, Hanover, Henrico, New Kent i Powhatan.
• Hampton Roads obejmuje miasta Chesapeake, Franklin, Hampton, Newport News, Norfolk, Poquoson, Portsmouth, Suffolk i Virginia Beach oraz Hrabstwa Isle of Wight i Southampton.,
• Północna Wirginia obejmuje miasta Alexandria, Fairfax, Falls Church, Manassas i Manassas Park oraz Hrabstwa Arlington, Fairfax, Loudoun i Prince William.
• historyczny Trójkąt obejmuje miasto Williamsburg oraz Hrabstwa James City i York.

od 1 kwietnia 2021 r.ogólna stawka podatku od sprzedaży wzrośnie do 6,3% W Henry County.

sprzedaż samolotów, jednostek pływających i pojazdów silnikowych jest opodatkowana według innych stawek niż wymienione powyżej., Aby uzyskać więcej informacji na temat podatku od sprzedaży pojazdów samochodowych, odwiedź zakład pojazdów samochodowych.

czy musisz się zarejestrować, aby pobrać podatek od sprzedaży?

Jeśli sprzedajesz, dzierżawisz, dystrybuujesz lub wynajmujesz rzeczowe mienie osobiste klientom w Wirginii lub w inny sposób spełniasz definicję „dealera” i masz „wystarczającą aktywność” w Wirginii, masz nexus zgodnie z definicją w Va. Kodeks § 58.1-612 i musi zarejestrować się, aby pobierać i płacić podatek od sprzedaży w Wirginii.,

• dealerzy w stanie Wirginia: zazwyczaj osoby fizyczne i firmy dokonujące sprzedaży w jednej lub więcej fizycznych lokalizacjach w Wirginii (takich jak biuro, magazyn, Centrum realizacji zamówień lub podobne miejsce prowadzenia działalności) muszą zarejestrować się, aby pobrać podatek od sprzedaży jako dealer w stanie.
• Dealerzy spoza stanu: zazwyczaj osoby fizyczne i firmy zlokalizowane poza Wirginią, ale posiadające wystarczającą obecność fizyczną lub gospodarczą, aby założyć nexus w Wirginii, muszą zarejestrować się, aby pobrać podatek od sprzedaży jako dealer spoza stanu., Od 1 lipca 2019 r. obejmuje To sprzedawców zdalnych lub sprzedawców internetowych, którzy dokonują ponad 100 000 USD rocznej sprzedaży brutto w Wirginii lub 200 lub więcej transakcji klientom z Wirginii. Dowiedz się więcej o wymogach ekonomicznych nexus dla sprzedawców zdalnych.
• facylitatorzy rynku i sprzedawcy zdalni, którzy mają powiązania ekonomiczne w Wirginii (tj. ponad 100 000 USD rocznej sprzedaży brutto w Wirginii lub 200 lub więcej transakcji dla klientów z Wirginii), muszą zarejestrować się, aby pobierać i płacić podatek od sprzedaży od 1 lipca 2019 r., Ogólnie rzecz biorąc, firmy bez fizycznej lokalizacji w Wirginii, które spełniają próg economic nexus powinny zarejestrować się jako dealer poza stanem, a firmy z fizyczną lokalizacją powinny zarejestrować się jako dealer w stanie. Podczas rejestracji uczestnicy rynku muszą zaznaczyć, że są uczestnikami rynku. Dowiedz się więcej.

Czy sprzedajesz za pośrednictwem platformy Marketplace? Od 1 lipca 2019 r. zasadniczo nie musisz pobierać podatku od sprzedaży za pośrednictwem platformy., Nadal może być konieczne zarejestrowanie się, aby pobrać podatek od sprzedaży z własnej sprzedaży poza platformą. Dowiedz się więcej o wymaganiach dotyczących rejestracji i zbierania danych jako sprzedawca na rynku.

jak się zarejestrować

Możesz zarejestrować się online lub pocztą. Skorzystaj z naszej listy kontrolnej, aby upewnić się, że masz to, czego potrzebujesz.

• Zarejestruj się online jako dealer Krajowy lub zagraniczny lub
• wypełnij formularz rejestracji działalności gospodarczej (formularz R-1).

Jeśli jesteś już u nas zarejestrowany, zaktualizuj swoją rejestrację, aby dodać podatek od sprzedaży jako nowy rodzaj podatku., Zaloguj się na swoje konto business online services lub wypełnij sekcję sprzedaż detaliczna i użytkowanie na formularzu R-1.

Po zakończeniu rejestracji otrzymasz swój 15-cyfrowy numer rachunku podatku od sprzedaży i zaświadczenie o rejestracji podatku od sprzedaży (formularz ST-4). Pamiętaj, aby zapisać oba.

zaświadczenia o podatku od sprzedaży (formularz ST-4)

twój certyfikat musi być wyświetlony w widocznym miejscu w zarejestrowanej lokalizacji. Jeśli potrzebujesz dodatkowej lub zastępczej kopii, możesz ją wydrukować za pośrednictwem konta Business Online Services. Jeśli nie masz konta, zarejestruj się tutaj., Możesz również uzyskać kopię, dzwoniąc do Działu Obsługi Klienta pod numer 804.367.8037.

składanie i płacenie

na podstawie Twojego zobowiązania podatkowego określimy częstotliwość składania wniosków – miesięcznie lub kwartalnie. Zwroty są należne 20 dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu zgłoszenia. Kwartalne okresy składania wniosków kończą się 31 marca, 30 czerwca, września. 30 i 12 31. Musisz złożyć zeznanie za każdy okres, nawet jeśli nie jesteś winien żadnego podatku.

możemy zmienić częstotliwość składania zgłoszeń na podstawie zobowiązania podatkowego., Jeśli zmienimy częstotliwość składania zgłoszeń, wyślemy Ci list z powiadomieniem o zmianie przed datą wejścia w życie.

Jak złożyć wniosek

istnieje kilka różnych sposobów elektronicznego składania wniosku i płacenia podatku od sprzedaży. Jeśli nie jesteś w stanie złożyć i zapłacić elektronicznie, musisz złożyć elektroniczny wniosek o zrzeczenie się zgłoszenia.

• dealerzy w państwie składają formularz ST-9 i pobierają podatek od sprzedaży na podstawie stawki w miejscu prowadzenia działalności (punkt sprzedaży).,
• dealerzy spoza Państwa składają formularz ST-8 i pobierają podatek od sprzedaży na podstawie stawki w miejscu przeznaczenia przesyłki lub dostawy (podatek od sprzedaży na podstawie miejsca przeznaczenia).

pośrednicy Rynku Wewnętrznego, którzy nie są w stanie powiązać zamówienia z fizycznym miejscem prowadzenia działalności w Wirginii, mogą korzystać z zaopatrzenia opartego na miejscu docelowym w celu określenia stawek podatku od sprzedaży.

Zniżka dla dealerów: jeśli złożysz i zapłacisz należną kwotę w terminie, zniżka dla dealerów pozwala zachować część pobranego podatku. Zniżka nie jest dozwolona w lokalnej części podatku.,

Zezwolenie na bezpośrednią Płatność

zezwolenia na bezpośrednią Płatność są zazwyczaj wydawane producentom, wykonawcom lub operatorom kopalni, którzy przechowują materialne mienie osobiste w Wspólnocie do użytku zarówno w Wirginii, jak i poza nią. Zezwolenie na Płatność bezpośrednią pozwala uprawnionym firmom na zakup towarów bez płacenia sprzedaży lub korzystania z podatku w momencie zakupu. Firmy te zgadzają się zapłacić podatek należny bezpośrednio do podatku Virginia, i przeznaczyć podatek lokalny tak, że żadne Hrabstwo lub miasto nie straci żadnych dochodów. Firmy, które spełniają Kwalifikacje określone w Va. Kodeks § 58.,1-624 może wystąpić do Komisarza podatkowego o zezwolenie. / Align = „center” bgcolor = „# e0ffe0 ” / cesarz chin / / align = center /

kary i odsetki

Jeśli nie złożysz lub nie zapłacisz pełnej kwoty należnego podatku od sprzedaży w terminie, do należnego podatku doliczana jest kara w wysokości 6% miesięcznie. Maksymalna kara wynosi 30%. Minimalna kara to $10. Minimalna kara dotyczy opóźnionych zwrotów, nawet jeśli nie ma należnego podatku.

odsetki naliczane są według stawki Federalnej Plus 2% i naliczane są od podatku do momentu zapłaty.,

podatek od użytkowania przez konsumenta dla firm

podatek od użytkowania przez konsumenta dotyczy rzeczy materialnych używanych, konsumowanych lub przechowywanych w Wirginii, gdy podatek od sprzedaży lub użytkowania w Wirginii nie został zapłacony w momencie zakupu. Podatek od użytkowania jest obliczany na podstawie ceny kosztu nieruchomości, która jest całkowitą kwotą, za którą nieruchomość została zakupiona, w tym wszelkie usługi, które są częścią zakupu, wycenione w pieniądzu lub w inny sposób, i obejmuje każdą kwotę, na którą Kupujący lub najemca udziela kredytu przez Sprzedającego.

Zwroty są należne 20 dnia miesiąca po terminie zgłoszenia., Nie musisz składać dokumentów za okresy, w których nie jesteś winien podatku. Złóż, włączając elementy podlegające opodatkowaniu w zwykłym zeznaniu podatkowym od sprzedaży, lub możesz złożyć za pomocą eForm ST-7.

zwolnienia i wyjątki od podatku od sprzedaży

świadectwa zwolnienia

w wielu przypadkach, aby sprzedać, wydzierżawić lub wynająć rzeczowy majątek osobisty bez naliczania podatku od sprzedaży, sprzedawca musi uzyskać od kupującego świadectwo zwolnienia. Zwolnienie ze sprzedaży do odsprzedaży uniemożliwia wielokrotne naliczanie podatku od tego samego przedmiotu. Podatek od sprzedaży powinien być stosowany w odniesieniu do ostatecznej sprzedaży detalicznej konsumentowi., Zwolnienie uniemożliwia stosowanie podatku od towarów, ponieważ są one dystrybuowane przed sprzedażą detaliczną.

sprzedawca, który dokonuje sprzedaży bez naliczania podatku od sprzedaży, musi zachować w aktach kopię świadectwa zwolnienia, aby potwierdzić, że sprzedaż była zwolniona z podatku na mocy ustawy.

• pełna lista zwolnień z podatku od sprzedaży
• Pobierz certyfikaty zwolnienia
• dowiedz się więcej o zwolnieniach dla organizacji non-profit
• aby ubiegać się o certyfikat zwolnienia z odsprzedaży papierosów (ST-10C) lub aby dowiedzieć się więcej o tym procesie, przejdź do certyfikatów zwolnienia z odsprzedaży papierosów.,

Virginia Sales and Use Tax Dealer Lookup

Jeśli Twoja firma jest u nas zarejestrowana jako sprzedawca detaliczny podatku od sprzedaży, możesz skorzystać z usługi Virginia Sales and Use tax Dealer Lookup za pośrednictwem Twojego internetowego konta biznesowego, aby sprawdzić, czy firma dostarczająca Ci certyfikat zwolnienia z podatku od sprzedaży jest obecnie zarejestrowana jako sprzedawca detaliczny podatku od sprzedaży w Wirginii. Jeśli nie masz konta, musisz je utworzyć, aby korzystać z narzędzia. Możesz również zadzwonić do Działu Obsługi Klienta pod numer 804.367.8037, aby to sprawdzić.,

inne podatki od sprzedaży

• podatek od wynajmu pojazdów silnikowych
• podatki od komunikacji
• podatki od samolotów i jednostek pływających
• podatki od papierosów i tytoniu
• inne podatki od sprzedaży i użytkowania: podatek od sprzedaży automatów; opłata za recykling opon; opłata za Media cyfrowe; Przedpłacona opłata za Bezprzewodowy E-911; i obiekty publiczne