Eine Limited Company ist eine der beliebtesten Rechtsstrukturen für alle Arten und Größen von Unternehmen in Großbritannien. Dies ist auf die vielen beruflichen und finanziellen Vorteile zurückzuführen, die es bietet und die bei weitem diejenigen übertreffen, die Einzelhändlern oder Auftragnehmern, die über eine Dachgesellschaft arbeiten, zur Verfügung stehen.
Damit Sie eine fundierte Entscheidung treffen können, geben wir Ihnen einen Überblick über die angebotenen Vorteile der Gesellschaft mit beschränkter Haftung., Wir werden auch die möglichen Nachteile der Unternehmensgründung im Vergleich zur alleinigen Händlerstruktur skizzieren.
Top 10 Vorteile einer Aktiengesellschaft
Die Hauptgründe für den Handel als Aktiengesellschaft sind die beschränkte Haftung, die steuerliche Effizienz und der berufliche Status. Es stehen jedoch noch eine Reihe weiterer Vorteile für Gesellschaften mit beschränkter Haftung zur Verfügung. Im Folgenden besprechen wir jeden der Reihe nach.
1. Minimierung der persönlichen Haftung
Der größte Vorteil der Gründung eines eigenen Unternehmens ist der Schutz der beschränkten Haftung., Einfach ausgedrückt, sollte Ihr Unternehmen in Schwierigkeiten geraten, sind Ihre persönlichen Vermögenswerte sicher. Dies liegt daran, dass eine Aktiengesellschaft als eigenständige juristische Person behandelt wird; eine juristische „Person“ in ihrem eigenen Recht. Daher ist das Geschäft völlig getrennt von den Menschen, die es besitzen und verwalten.
Diese Trennung wird als „Corporate Veil“ bezeichnet. Schulden, Verluste oder Rechtsansprüche im Zusammenhang mit dem Unternehmen liegen in der Verantwortung des Unternehmens selbst – nicht seiner Eigentümer (Aktionäre/Garanten) oder Direktoren.,
Als Aktionär sind Sie gesetzlich nicht verpflichtet, mehr als den Nennwert der von Ihnen gehaltenen Aktien zu zahlen. Wenn Ihr Unternehmen insolvent wird und seine Gläubiger nicht bezahlen kann, müssen Sie nur den Nennwert Ihrer unbezahlten Aktien beisteuern. Darüber hinaus werden Ihre persönlichen Vermögenswerte geschützt.
Es ist gängige Praxis, den Nennwert der meisten Aktien auf £1 zu setzen. Dies bedeutet, dass Ihre Haftung so wenig wie £1 betragen könnte, abhängig von der Anzahl der Aktien, die Sie ausgeben und kaufen., Es gibt jedoch seltene Fälle (wie Betrug oder falscher Handel), in denen der Unternehmensschleier „aufgehoben“ oder „durchbohrt“ wird, was dazu führen kann, dass Aktionäre (und Direktoren) persönlich für Unternehmensschulden haften.
Einzelhändler hingegen gehen ein viel höheres Risiko ein. Sie haften persönlich für alle Geschäftsschulden, Verluste und Verbindlichkeiten. Als Einzelhändler gibt es keine Trennung zwischen Ihnen und Ihrem Unternehmen. Wenn das Geschäft Geld schuldet, schulden Sie Geld. Daher könnte Ihr persönliches Vermögen, einschließlich Ihres Hauses und Ihrer Ersparnisse, beschlagnahmt werden, um Ihre Gläubiger zu bezahlen.,
Die beschränkte Haftung ist entscheidend, wenn Sie hochwertige Lieferungen oder Dienstleistungen anbieten möchten, die zu Haftungsansprüchen führen können. Wenn eine solche Situation während der Führung Ihres Unternehmens als Aktiengesellschaft auftreten würde, wären Sie nicht gezwungen, Ihr eigenes Vermögen zur Deckung dieser Verbindlichkeiten zu verwenden, es sei denn, Sie haben dem Unternehmen eine persönliche Garantie gegeben oder Sie wurden des unrechtmäßigen Handels oder anderer Straftaten für schuldig befunden.
2. Berufsstatus
Ihr Berufsstatus und Ihr Image werden sich erheblich verbessern, wenn Sie als Aktiengesellschaft handeln., Während die Aktivitäten, die Eigentümerstruktur und das interne Management Ihres Unternehmens die gleichen sein können wie bei Ihrer Tätigkeit als Einzelhändler, werden Unternehmen viel höher geschätzt und schaffen einen besseren Eindruck.
Der Unterschied in der Wahrnehmung ergibt sich größtenteils aus der Tatsache, dass integrierte Unternehmen strenger überwacht werden., Gesellschaften mit beschränkter Haftung haben komplexere Buchhaltungs-und Berichtspflichten, ihre gesetzlichen Compliance-Verpflichtungen sind viel größer und ihre Unternehmensdetails und Konten werden öffentlich veröffentlicht, wo sie von anderen Unternehmen und Mitgliedern der Öffentlichkeit inspiziert werden können.,
Ein professionelleres Image, gepaart mit den Vorteilen der Unternehmenstransparenz, könnte Ihrem Unternehmen auch auf viele andere Arten zugute kommen, wie zum Beispiel:
- Gewinnung neuer Kunden und Investoren
- Zugang zu einer breiteren Palette von Kreditmöglichkeiten
- Erweiterung auf verschiedene Standorte oder Märkte
- Schaffung einer wertvollen und vertrauenswürdigen Markenidentität
- Wettbewerb auf einem gleichmäßigen Spielfeld mit anderen Unternehmen in Ihrem Industriesektor
3., Steuerliche Effizienz und Planung
Limited companies in Großbritannien zahlt derzeit nur 19% der Körperschaftssteuer auf die Gewinne, während alleinige Händler zahlen 20-45% Einkommensteuer auf Ihre Gewinne. Dies bietet mehr Flexibilität bei der Steuerplanung.
Reinvestieren überschüssiges Bargeld
Anstatt alle verfügbaren Gewinne jedes Jahr abzuziehen und mehr persönliche Steuer auf Ihre Körperschaftsteuerschuld zu zahlen, können Sie überschüssiges Einkommen im Geschäft behalten für zukünftige Betriebskosten und Wachstum zu zahlen., Dies ist sinnvoller, als alle Gewinne abzuziehen, höhere Einkommensteuersätze zu zahlen und Ihre eigenen Finanzen neu zu investieren, wenn das Unternehmen zusätzliches Kapital benötigt.
Verschieben persönliches Einkommen
Sie können die Entnahme von Gewinnen zu einem späteren Steuerjahr verschieben, wenn ein niedrigerer Satz von Geschäfts – oder Privatsteuer fällig wäre. Dies ist eine effiziente Strategie, wenn die Auszahlung aller verfügbaren Gewinne Sie in eine höhere Einkommensteuerband oder Dividendensteuer Klammer nehmen würde.
4., Höhere persönliche Vergütung
Durch die Gründung einer Gesellschaft können Sie Ihre Einkommensteuer und Ihre nationalen Versicherungsbeiträge (NIC) durch eine Kombination aus Gehalt und Dividenden senken. Wenn Sie das Gehalt Ihres Direktors unter der NIC-unteren Gewinngrenze halten, müssen Sie keine Einkommensteuer oder eine nationale Versicherung der Klasse 1 für diese Einnahmen zahlen. Darüber hinaus wird das Unternehmen keine Körperschaftsteuer auf das Gehalt zahlen, da die Löhne ein abzugsfähiger Geschäftsaufwand sind.
Der Rest Ihres Einkommens kann als Dividende verwendet werden, die aus Steuergewinnen nach der Körperschaftsteuer gezahlt wird., Sie profitieren von der jährlichen Dividendenzulage von £2,000 (Steuerjahr 2020/21), sodass Sie keine persönliche Steuer auf die ersten £2,000 Dividendeneinnahmen zahlen. Oberhalb dieser Summe müssen Sie Dividendensteuer zahlen. Die Dividendensteuersätze sind jedoch viel niedriger als die Einkommensteuersätze.
Abhängig von Ihrem Jahresgewinn können Sie jedes Jahr Hunderte bis Tausende von Pfund Steuern sparen, indem Sie als Aktiengesellschaft und nicht als Einzelhändler tätig sind.
5., Getrennte rechtliche Identität
Im Gegensatz zur Einzelhandelsstruktur ist eine Aktiengesellschaft eine eigenständige juristische „Person“ mit einer völlig separaten Identität als Eigentümer und Geschäftsführer. Infolgedessen können Unternehmen Verträge in ihrem eigenen Namen abschließen und sind für ihre eigenen Schulden und Verbindlichkeiten verantwortlich.
Die Eigentümer haften nur für den Wert ihrer unbezahlten Aktien oder persönlichen Garantien und nicht für den vollen Umfang der Verbindlichkeiten des Unternehmens. Wenn ein Unternehmen insolvent wird, wird das Unternehmen selbst für bankrott erklärt, nicht die Aktionäre oder Direktoren.,
Darüber hinaus bedeutet dies, dass Unternehmen eine ewige Nachfolge genießen und den Tod oder das Eigentum der ursprünglichen Mitglieder überleben. Das Unternehmen kann jederzeit verkauft oder an andere Personen übertragen werden, so dass das Unternehmen mit minimalen Störungen für Kunden und Mitarbeiter weiter bestehen kann.
6. Glaubwürdigkeit und Vertrauen
Der berufliche Status einer beschränkten Unternehmensstruktur verleiht Ihrem Unternehmen wertvolles Prestige und Glaubwürdigkeit., Tatsächlich sind bestimmte Unternehmen und Agenturen (insbesondere in der IT -, Finanz-und Bauindustrie) nur bereit, mit anderen integrierten Unternehmen zusammenzuarbeiten. Dies ist in der Regel auf das Risiko zurückzuführen, das mit den von ihnen vergebenen Verträgen verbunden ist.
Wenn Sie beispielsweise mit sensiblen Informationen, komplexen IT-Projekten oder großen Bauaufträgen zu tun haben, verlangen Ihre Kunden von allen Auftragnehmern Schutz mit beschränkter Haftung, da das damit verbundene Risiko solcher Arbeiten besonders hoch ist.,
In den meisten Fällen werden Einzelhändler für diese Art von Verträgen einfach nicht berücksichtigt, sodass ein Unternehmen Ihren Wettbewerbsvorteil wirklich verbessern kann.
7. Investitions – und Kreditmöglichkeiten
Unternehmen können mehrere Eigentümer haben, so dass es möglich ist, zusätzliches Kapital zu beschaffen, indem Teile („Aktien“) des Geschäfts an neue Investoren verkauft werden. Im Allgemeinen haben Unternehmen auch Zugang zu mehr Kreditmöglichkeiten als Einzelhändler, und bestimmte Banken werden nur an ansässige Unternehmen Kredite vergeben.,
Darüber hinaus ist es oft möglich, ein Darlehen für ein Unternehmen zu sichern, ohne dass Aktionäre oder Direktoren Sicherheit gegen ihr eigenes Eigentum bieten müssen.
8. Schutz eines Firmennamens
Alle Firmennamen müssen vollständig eindeutig sein, sodass keine zwei Unternehmen mit demselben Namen oder sogar Namen eingerichtet werden können, die einander sehr ähnlich sind. Der offizielle Name Ihres Unternehmens kann von keinem anderen Unternehmen registriert und verwendet werden. Der Firmenname eines Einzelhändlers genießt diesen Schutz nicht.
9., Renten
Unternehmen bieten die Möglichkeit, Handelseinnahmen vor Steuern in ein Betriebsrentensystem zu investieren, anstatt ihr Einkommen nach Abzug der Gewerbesteuer und der Körperschaftsteuer in eine persönliche Rente zu investieren.
10. Einkommen aufteilen
Wenn Sie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung besitzen, können Sie Aktien an Ihren Ehepartner oder Ihre Familienmitglieder ausgeben. Auf diese Weise können Sie Ihre Unternehmensgewinne aufteilen und persönliche Steuerschulden minimieren.,
Indem Sie beispielsweise Dividenden an Ihren Ehepartner oder Ihre Kinder ausschütten, können Sie deren steuerfreie persönliche Zulage, den Grundsteuersatz und die steuerfreie Dividendenzulage von £2,000 nutzen. Dies ist unglaublich vorteilhaft, wenn Sie der Allein-oder Hauptverdiener sind und/oder Ihre Kinder regelmäßig finanziell unterstützen.
Nachteile einer Aktiengesellschaft
Es gibt einige weniger günstige Aspekte, die mit der Gründung einer Aktiengesellschaft verbunden sind, wie man es von allem erwarten würde, was so viele Vorteile bietet., Die meisten dieser wahrgenommenen Nachteile verblassen jedoch im Vergleich zu den Steuervorteilen, dem verbesserten beruflichen Image und dem Schutz vor beschränkter Haftung, die Sie genießen werden.,
Über Einzelhandelsunternehmen
Die Einrichtung als Einzelhändler ist eines der einfachsten Dinge in Bezug auf registrierung und administrative Anforderungen., Es gibt jedoch keine rechtliche Unterscheidung zwischen dem Unternehmen und dem alleinigen Händler. Dies bedeutet, dass Sie für alle Geschäftsschulden und-verbindlichkeiten vollständig und persönlich verantwortlich wären. Ihr Zuhause und andere Vermögenswerte wären gefährdet, wenn Sie Ihren finanziellen Verpflichtungen nicht nachkommen könnten oder rechtliche Schritte gegen das Unternehmen eingeleitet würden.
Auf der Kehrseite, da es keine rechtliche Unterscheidung zwischen Ihren persönlichen Finanzen und Geschäftsfinanzen gibt, müssen Sie keine komplexen Verfahren durchlaufen, um Geld für den persönlichen Gebrauch zu entfernen.,
Vor-und Nachteile der Einzelhandelsstruktur
Die Einzelhandelsstruktur ist ideal für viele Kleinunternehmer, insbesondere Freiberufler, die nur wenige Kunden und / oder ein Jahreseinkommen unter £25,000 haben. Es kann jedoch eine Zeit kommen, in der es finanziell oder beruflich vorteilhaft ist, die Gründung einer Aktiengesellschaft in Betracht zu ziehen. Wenn Sie diesen Punkt erreichen, sollte Ihre erste Anlaufstelle ein Buchhalter sein, der über die beste Vorgehensweise beraten kann.,ompany-Struktur
Aktiengesellschaft oder Einzelunternehmer?,
Es besteht kein Zweifel, dass die betriebliche Bildung wird zu reduzieren Ihre Haftung im Falle Ihres Unternehmens mit finanziellen Schwierigkeiten. Eine Aktiengesellschaft bietet auch viele Steuervorteile; Es gibt zahlreiche Vorteile für ein prestigeträchtiges berufliches Image und Status; und Sie können ein Unternehmen für gemeinnützige oder gemeinnützige Zwecke gründen.
Die Vorteile müssen jedoch gegen die zusätzliche Zeit und das Geld abgewogen werden, die für die zusätzlichen Verwaltungs-und Buchhaltungsanforderungen erforderlich sind, mit denen Sie sich befassen müssen.,
Es ist frei, als Einzelhändler einzurichten, und es gibt sehr wenig Verwaltung mit dieser Art von Geschäft verbunden. Dies macht es zur perfekten Struktur für viele Freiberufler und Kleinunternehmer, die gerade erst anfangen, nur sehr wenige Kunden haben und/oder jährliche Gewinne unter einem bestimmten Betrag erzielen.
Um die beste Struktur für Ihr Unternehmen auszuwählen, sollte Ihre Entscheidung auf Ihren persönlichen Vorlieben basieren, zusätzlich zu einer professionellen, maßgeschneiderten Beratung durch einen Buchhalter oder Berater, der ein klares Verständnis Ihrer Geschäftsziele und langfristigen Pläne hat.,
Self Assessment für Verwaltungsräte & Einzelunternehmer
Sohle Unternehmern (und Unternehmen Direktoren, die Vergütung erhalten andere als ein Gehalt über der Lohnsteuer (paye)) muss sich für den Self-Assessment-5. Oktober nach dem Ende des Steuerjahres berichtet wird, die in der Steuererklärung. Für das laufende Steuerjahr 2020/21 müssen Sie daran denken, sich bis zum 5. Oktober 2021 anzumelden.,
Sie können dies in wenigen Minuten tun, indem Sie die folgenden Details online für HMRC bereitstellen:
- Nationale Versicherungsnummer
- Ihren vollständigen Namen, Adresse und Kontaktdaten
- Details über das Unternehmen (Name, Adresse, Startdatum der Handelsaktivitäten, Art der Aktivitäten)
Nach der Registrierung zur Selbsteinschätzung sendet HMRC einen Brief an Ihre Kontaktadresse. Dies enthält Ihre persönliche Unique Taxpayer Reference (UTR) und Informationen zu Ihren Steuerpflichten und Anmeldepflichten.,
Anmelde – und Zahlungsfristen für die Selbsteinschätzung (Steuerjahr 2020/21)
Das Steuerjahr für die Selbsteinschätzung läuft vom 6. April bis 5. April des folgenden Jahres. Daher begann das laufende Steuerjahr am 6. April 2020 und endet am 5.April 2021. Sie können Ihre Steuererklärungen per Post oder online einreichen, und Sie können Ihre Einkommensteuer und nationale Versicherungsbeiträge elektronisch zahlen.,
- Papiersteuererklärungen müssen bis Mitternacht 31st Oktober 2021
- Online-Rücksendungen müssen bis Mitternacht 31st Januar 2022 eingereicht werden
- Einkommensteuer und nationale Versicherung müssen bis 31st Januar 2022 vollständig bezahlt werden
Sie müssen eine Steuererklärung senden, auch wenn Sie keine Steuer zu zahlen haben. Wenn Sie die endgültige Anmeldefrist um mehr als 3 Monate verpassen, erhalten Sie eine Strafe von £100. Diese Geldbuße kann jedoch aufgehoben werden, wenn Sie an HMRC appellieren. Wenn Sie einige oder alle Steuern zu spät zahlen, wird Ihnen möglicherweise ein Prozentsatz des ausstehenden Saldos berechnet.