IRS business Expense Categories List [+foaie de lucru gratuită]

datorită numărului mare de industrii care există, este imposibil să enumerați fiecare cheltuială de afaceri. Cu toate acestea, există o listă cuprinzătoare de comune IRS afaceri cheltuieli categorii aplicabile pentru majoritatea întreprinderilor. În plus, raționalizarea procesului de urmărire a cheltuielilor dvs. de afaceri vă va asigura că nu pierdeți nicio deducere fiscală.software-ul de contabilitate precum QuickBooks vă poate ajuta să vă gestionați cheltuielile de afaceri pe tot parcursul anului., Cu QuickBooks, puteți urmări toate cheltuielile de afaceri de a lua un instantaneu de încasări cu aplicația mobilă sau conectarea conturilor bancare și de card de credit la QuickBooks. Înscrieți-vă pentru procesul dvs. gratuit de 30 de zile de QuickBooks, astfel încât să puteți vedea cât de ușor este să urmăriți toate finanțele afacerii dvs.

vizitați QuickBooks

ce este o categorie de cheltuieli de afaceri

o categorie de cheltuieli de afaceri este o modalitate organizată de a grupa cheltuielile în scopuri de raportare fiscală., Este important să știți ce tip de cheltuieli sunt incluse sau nu sunt incluse într-o categorie pentru a aplica regulile corespunzătoare atunci când vine vorba de deducerea acestora în declarația dvs. fiscală.în loc să furnizeze o listă principală care include tot ceea ce poate deduce o afacere, IRS a definit o cheltuială de afaceri ca îndeplinind două cerințe:

• suportate într-o tranzacție sau afacere: o tranzacție sau o afacere trebuie să fie motivată de profit. Trebuie să planificați și să aveți capacitatea de a obține un profit, chiar dacă acest profit nu apare niciodată., Dacă IRS nu crede că ați intenționat vreodată să faceți un profit, agenția vă va numi afacerea un hobby și vă va interzice cheltuielile.
• obișnuit și necesar: potrivit IRS, ” o cheltuială obișnuită este una comună și acceptată în comerțul sau afacerea dvs. O cheltuială necesară este una care este utilă și potrivită pentru comerțul sau afacerea dvs.una dintre cele mai cuprinzătoare resurse privind cheltuielile de afaceri, calificările care trebuie îndeplinite și ceea ce este și nu este deductibil este IRS Pub 535: cheltuieli de afaceri., Am atașat, de asemenea, o foaie de lucru a cheltuielilor de afaceri și tratamentul acestora.descărcați copia gratuită a foii de lucru pentru categoriile de cheltuieli de afaceri., Această listă este un ghid de referință rapid care arată următoarele informații:
  • o listă cu cele mai comune categorii de cheltuieli de afaceri
  • Exemple de ce tip de cheltuieli de afaceri sunt deductibile în fiecare categorie
  • Exemple de cheltuieli de afaceri nedeductibile pe categorii
  • formularul fiscal pe care trebuie să îl completați pentru a solicita deducerea

  35 IRS de cheltuieli de afaceri deductibile., Cu toate acestea, am selectat cele mai comune categorii de cheltuieli de afaceri identificate de IRS. Mai jos, veți găsi o descriere detaliată a ceea ce este inclus în fiecare categorie de cheltuieli de afaceri și cum să vă calificați pentru deducerea fiscală.

  1. Salariile angajaților: puteți deduce salariile brute, salariul, bonusurile de comision sau alte compensații plătite angajaților dvs. Aceasta include salariile plătite unui soț sau copiilor, cu condiția să fi efectuat servicii pentru afacerea dvs., suma este corectă, iar plățile au fost efectuate prin salarizare.

  2., Cheltuielile de educație ale angajaților: plățile efectuate angajaților pentru rambursarea școlarizării, cărților și a altor materiale sunt deductibile.

  3. Beneficiile angajaților: Plățile efectuate în numele angajaților să acopere următoarele programe sunt deductibile:

  • Accident și planuri de sanatate
  • Adoptarea de asistență
  • Cantină planuri
  • Dependente de asistență
  • asigurare de Viață

  4. Plăți de închiriere sau închiriere: plățile efectuate pentru închirierea spațiului de birouri, a echipamentelor, a unui depozit pentru inventar și consumabile sau plățile de închiriere a vehiculelor sunt toate deductibile din impozite., O afacere de tip program C (sau unic proprietar) nu poate închiria proprietăți De la proprietarul afacerii. Cu toate acestea, o corporație S (S-corp) sau o corporație C (C-corp) are voie să închirieze proprietăți De la acționari, atâta timp cât suma este corectă.

  5. Impozite pentru proprietatea de afaceri închiriate: impozitele plătite unui Locator pe spațiile de birouri închiriate, echipamentele și vehiculele utilizate în scopuri de afaceri sunt o cheltuială de afaceri deductibilă.

  6., Dobânda de afaceri pentru datoria pentru comerț sau afaceri: plățile de dobânzi efectuate pentru toate împrumuturile, liniile de credit și alte datorii suportate pentru comerțul sau afacerea dvs. sunt deductibile din impozite. Dobânzile la datoriile privind impozitul pe venit, împrumuturile cu privire la asigurările de viață și dobânzile la cardurile de credit personale și împrumuturile nu sunt cheltuieli de afaceri deductibile. Începând cu 2018, există o limitare a cheltuielilor cu dobânzile deductibile maxime, dar limitarea se aplică numai dacă încasările brute anuale medii pentru ultimii trei ani sunt mai mari de 25 de milioane de dolari.

  7., Impozite pe salarii: taxele de angajare plătite în numele angajaților dvs. reprezintă o cheltuială deductibilă pentru afaceri. Aceasta include securitatea socială și Medicare, precum și impozitele federale și de stat pentru șomaj.

  8. Accize: dacă achiziționați alcool, tutun sau combustibil pentru afacerea dvs., vi se poate cere să plătiți accize. Vestea bună este că puteți deduce accizele la declarația dvs. fiscală. Pentru a afla mai multe despre modul în care funcționează accizele, consultați ghidul nostru privind accizele.

  9. Impozitele pe proprietate personală: impozitele pe proprietate personală plătite pe proprietatea de afaceri sunt deductibile., „Personal” în acest context se referă la proprietăți care pot fi eliminate din afacere fără a le deteriora, spre deosebire de proprietățile imobiliare. Câteva exemple de proprietate personală sunt mobilier de birou și mașini și echipamente.

  10. Primele de asigurare: primele plătite pentru a vă proteja afacerea împotriva pierderii sau furtului sunt cheltuieli de afaceri deductibile., Aceasta include, dar nu se limitează, la următoarele:

  • dezastre Naturale, cum ar uragane, cutremure, și inundațiile
  • Afaceri neperformante
  • asigurare de Răspundere
  • Malpraxis
  • Lucrătorilor de compensare de asigurare
  • asigurare de Viață
  • Asigurare pe vehiculele utilizate pentru afaceri

  11. Asigurare de sănătate independentă: dacă sunteți independent, plățile efectuate pentru asigurarea medicală, dentară și calificată de îngrijire pe termen lung pentru dvs., soțul / soția și persoanele aflate în întreținere sunt deductibile., Primele nu sunt deductibile la Programul C ca și alte cheltuieli de afaceri, ci mai degrabă formează 1040, Programul 1, linia 16 ca o ajustare a veniturilor.

  12. Costurile de pornire a afacerii și costurile organizaționale: costurile suportate pentru a vă pune afacerea în funcțiune sunt cheltuieli de afaceri deductibile. În primul an, puteți deduce până la 5.000 USD pentru costurile de pornire și 5.000 USD pentru costurile organizaționale. Orice sumă mai mare de $5,000 poate fi amortizată pe o perioadă de 15 ani.

  13., Datorii de afaceri proaste: dacă utilizați baza de angajamente a contabilității, înregistrați venituri imediat ce este furnizat un serviciu, iar clientul vă datorează bani. Dacă mai târziu nu puteți colecta de la client, puteți deduce suma ca o datorie rău de afaceri. Întreprinderile care utilizează baza de numerar a contabilității nu înregistrează venituri până la primirea numerarului, astfel încât nu au niciodată datorii neperformante. Pentru mai multe informații despre metodele contabile, consultați ghidul nostru pentru metodele de acumulare vs.numerar.

  14., Călătorii, mese și cazare pentru angajați: rambursările angajaților pentru călătorii, mese și cazare pentru călătorii de afaceri sunt deductibile. Pentru a afla cum să gestionați cheltuielile angajaților, consultați ghidul nostru de gestionare a cheltuielilor angajaților.

  15. Costuri de publicitate și marketing: cheltuielile suportate pentru promovarea afacerii dvs. sunt cheltuieli de afaceri deductibile. Aceasta include, dar nu se limitează la, cărți de vizită, pliante, site-uri web și taxe plătite companiilor precum Constant Contact pentru a trimite e-mailuri promoționale.

  16., Cheltuieli pentru mașini și camioane: dacă utilizați vehiculul pentru afaceri, puteți deduce porțiunea pe care o utilizați pentru afaceri, nu pentru uz personal. Există o rată standard de kilometraj pe care o puteți utiliza sau puteți deduce o parte din cheltuielile legate de vehicul, cum ar fi gazul, reparațiile, spălarea mașinilor și taxele de parcare și taxele de trecere. Pentru a afla cum să calculați deducerea vehiculului dvs., consultați ghidul nostru de deducere automată pentru mai multe detalii.

  17. Contribuții caritabile: o afacere poate deduce până la 50% din venitul brut ajustat al proprietarului ca contribuții caritabile., Cu toate acestea, asigurați-vă că respectați următoarele linii directoare:

  • pentru contribuții de 250 USD sau mai mult, trebuie să obțineți o scrisoare de la organizație care include suma cadoului și dacă ați primit sau nu bunuri sau servicii în schimbul donației.
  • serviciile voluntare nu sunt deductibile; cu toate acestea, puteți deduce costurile suportate în timpul voluntariatului, cum ar fi livrările achiziționate
  • kilometrajul suportat în timp ce voluntariatul este deductibil la 14 cenți pe milă pentru 2019
  • donațiile de bunuri, servicii sau proprietăți sunt deductibile

  18., Cotizațiile de Club și cotizațiile de membru: cotizațiile de membru plătite camerei de comerț și altor asociații profesionale/comerciale din care sunteți membru sunt cheltuieli de afaceri deductibile. Rețineți că taxele plătite pentru următoarele nu sunt deductibile din impozite:

  • Country clubs
  • Golf și athletic clubs
  • Hotel clubs
  • Sporting clubs
  • Airline clubs

  19. Franciza, marca comercială și denumirea comercială: taxele plătite pentru achiziționarea unei francize, mărci comerciale sau denumiri comerciale sunt cheltuieli de afaceri deductibile fiscal.

  20., Alocații de cheltuieli pentru interviu: orice plăți efectuate în numele unui potențial angajat în timpul procesului de interviu sunt cheltuieli de afaceri deductibile. Aceasta include costurile de călătorie, cum ar fi biletele de avion și cazare pentru candidații care sunt din afara orașului, precum și taxele de parcare sau alte costuri. Mesele sunt, de asemenea, deductibile până la 50% din cost.

  21. Taxe legale și profesionale: plățile efectuate avocaților, contabililor publici certificați (CPA), planificatorilor financiari sau altor profesioniști pentru afacerea dvs. sunt cheltuieli de afaceri deductibile.

  22., Taxe de pregătire fiscală: taxele plătite unui preparator fiscal pentru a vă pregăti declarația fiscală sunt deductibile fiscal. Dacă vă pregătiți propriile taxe folosind software-ul fiscal, cum ar fi TurboTax, sumele plătite pentru achiziționarea software-ului și e-fișier declarațiile fiscale federale și de stat sunt, de asemenea, cheltuieli de afaceri deductibile.

  23. Licență și permise: plățile pentru o licență de afaceri, licență lichior, licență agent imobiliar, și alte permise necesare pentru comerț sau de afaceri sunt toate cheltuielile de afaceri deductibile fiscal.

  24., Penalități și amenzi: penalitățile plătite pentru executarea cu întârziere sau neperformanța unui contract sunt deductibile. Cu toate acestea, sancțiunile și amenzile pentru încălcarea unei legi, cum ar fi accelerarea sau depunerea unei declarații fiscale cu întârziere, nu sunt deductibile chiar dacă sunt legate de afaceri.

  25. Reparații: reparații minore la birou, cum ar fi scurgeri de pictură și instalații sanitare, sunt cheltuieli de afaceri deductibile. Cu toate acestea, reparațiile majore care vor crește valoarea proprietății trebuie capitalizate și amortizate. De exemplu, înlocuirea unui acoperiș sau a unui sistem de încălzire, ventilație și aer condiționat (HVAC).

  26., Abonamente: abonamentele la reviste și jurnale care sunt legate de afacerea dvs. sunt deductibile fiscal. Abonamentele la reviste personale nu sunt deductibile fiscal.

  27. Consumabile și materiale: consumabilele utilizate în afacerea dvs. sunt deductibile fiscal. Aceasta include, dar nu se limitează la următoarele:

  • hârtie
  • cerneală pentru imprimantă
  • pixuri, creioane și carnete
  • consumabile de curățare
  • Cărți și manuale

  28. Utilități: plățile efectuate pentru electricitate, telefon și gaz pentru spațiul dvs. de birou sunt cheltuieli de afaceri deductibile.

  29., Telefon: taxele lunare de serviciu plătite pentru serviciul telefonic într-un spațiu de birouri comerciale sunt deductibile fiscal. Dacă aveți un birou de acasă, nu vi se permite să deducă tarifele de bază de servicii telefonice și taxele pentru prima linie în casa ta. Cu toate acestea, orice linii telefonice ulterioare adăugate pentru utilizarea de afaceri sunt cheltuieli de afaceri deductibile.

  30. Active amortizabile: achizițiile efectuate pentru mobilier, echipamente și mașini trebuie, de obicei, să fie amortizate pe parcursul numărului de ani în care se așteaptă să dureze., Cu toate acestea, majoritatea întreprinderilor mici vor putea deduce 100% din mobilierul, echipamentele și utilajele achiziționate de la 2018 până la 2022 cu utilizarea amortizării bonusului sau a secțiunii 179.

  31. Plăți către 1099 contractori: plățile efectuate către contractori independenți care furnizează bunuri și servicii pentru afacerea dvs. sunt deductibile fiscal.

  32. Biroul de acasă: dacă aveți un birou de acasă, puteți deduce 5 USD pe metru pătrat de spațiu de birou, până la maximum 300 de metri pătrați., Dacă preferați, puteți deduce o parte din cheltuielile de uz casnic reale pe baza procentului pe care îl utilizați acasă pentru afaceri. Aceasta include, dar nu se limitează la, următoarele:

  • utilități
  • impozite imobiliare
  • asigurare
  • dobândă ipotecară deductibilă

  33. Cadouri Client: puteți deduce până la 25 USD pentru fiecare cadou client pe care îl achiziționați. Aceasta poate include achiziții de carduri cadou, coșuri cadou sau alte articole.

  34., Educație continuă: puteți deduce plățile pentru taxele de înregistrare și materialele pentru seminarii și cursuri pe care dvs. și angajații dvs. le participați ca parte a creditelor de educație continuă pentru comerțul sau afacerea dvs.

  35. 401(k) contribuții plan: contribuția angajatorului la angajat 401 (K) planuri este deductibilă fiscal.

  Întrebări frecvente (FAQ) despre categoriile de cheltuieli de afaceri

  am inclus răspunsuri la cele mai frecvente întrebări despre cheltuielile de afaceri.

  ce poate fi anulat ca o cheltuială de afaceri?,

  în timp ce IRS oferă unele orientări și o listă cuprinzătoare a cheltuielilor de afaceri deductibile comune, nu există nici o modalitate de a vă oferi o listă a tuturor cheltuielilor de afaceri deductibile. În general, dacă o cheltuială este obișnuită și necesară pentru a vă desfășura activitatea, aceasta poate fi anulată ca o cheltuială de afaceri.

  ce nu poate fi anulat ca o cheltuială de afaceri?

  o regulă bună atunci când vine vorba de ceea ce nu puteți scrie ca o cheltuială de afaceri este ceva care este considerat sau poate fi interpretat ca o cheltuială personală., În plus, următoarele cheltuieli sunt întotdeauna nedeductibile:

  • Penalități și amenzi pentru încălcarea legii
  • plăți Ilegale, cum ar fi mita
  • Divertisment, chiar dacă este conectat la afaceri, cum ar fi de divertisment, un client
  • clubul taxe

  Poți deduce de muncă cheltuieli?înainte de 2018, angajații puteau deduce costul cheltuielilor legate de locul de muncă pe care un angajator nu le rambursa. Pentru anii 2018 și ulterior, cheltuielile de afaceri ale angajaților nu mai sunt deductibile. Cu toate acestea, acestea sunt deductibile de către angajator dacă rambursează angajatul.,acum că aveți o listă de verificare la îndemână care include categoriile comune de cheltuieli IRS business, o scurtă descriere și formularul fiscal de completat, este timpul să decideți cum să urmăriți cheltuielile pe parcursul anului. Vă recomandăm să utilizați software de contabilitate cum ar fi QuickBooks Online. Avem un curs gratuit QuickBooks pe care îl puteți lua pentru a învăța cum să utilizați QuickBooks.pe lângă urmărirea cheltuielilor dvs. de afaceri, puteți urmări veniturile, conturile bancare și ale cărților de credit, puteți stoca chitanțe digitale și puteți rula situații financiare detaliate în doar câteva clicuri., Înscrieți-vă la QuickBooks pentru a vă califica pentru o reducere de până la 50 la sută dintr-un abonament plătit; planurile încep de la 25 USD pe lună.

  vizitați QuickBooks