Mama ist in einer betreuten Einrichtung. Mama und Papa erhalten beide soziale Sicherheit (insgesamt etwa $20,000). Papa erhält eine Bundesrente von 35.000 Dollar.,
Weil die Einrichtung für betreutes Wohnen ungefähr $3,800 monatlich ($45,600 jährlich) kostet und sie andere nicht ausgezahlte medizinische Ausgaben (hauptsächlich Medikamente) von $3,000 haben, hat Dad die Hälfte einer $100,000 IRA liquidiert und plant, die andere Hälfte nächstes Jahr zu liquidieren (weil er einen von Bobs Blog-Posts gelesen hat, dass es billiger wäre, eine IRA im Laufe der Zeit als in einem Jahr zu liquidieren). Es sei denn, Dad kann einige Steuerabzüge herausfinden, Mamas und Papas Steuern werden weh tun.
Er könnte jedoch nur Glück haben., Abhängig vom Zustand der Mutter (und mit ein wenig Planung) können die Kosten für eine Einrichtung für betreutes Wohnen steuerlich absetzbar sein.
Abschnitt 213 des Internal Revenue Code sieht einen Steuerabzug für medizinische Ausgaben vor, sofern die medizinischen Ausgaben 10% des bereinigten Bruttoeinkommens überschreiten.
Beispiel: Wenn ein Ehepaar über 65 ein Bruttoeinkommen von $50.000 und ein bereinigtes Bruttoeinkommen von $45.000 hätte, könnten sie einen Teil ihrer medizinischen Ausgaben, die nicht aus anderen Quellen wie Versicherungen bezahlt werden, abziehen, wenn die medizinischen Ausgaben 10% von $45.000 überschreiten (was $4.500 ist)., Wenn sie medizinische Ausgaben von $ 20,000 haben, dann könnten sie abziehen $15,500 ($20,000 – $4,500).
Wie man für Betreutes Wohnen Kosten Werden Steuer-Deductibile
Zurück zu Mama und Papa und Ihr Potenzial satte tax bill. Der Trick ist, um festzustellen, ob Mamas betreutes Wohnen Einrichtung Kosten qualifizieren sich als Ausgaben für “ medizinische Versorgung.“Natürlich sind Pflegeheimkosten abzugsfähig, aber betreutes Wohnen ist etwas weniger sicher.
Abschnitt 213 besagt, dass“ medizinische Versorgung „“qualifizierte Langzeitpflegedienste“ umfasst.“Hmmm., Welche Ausgaben für betreutes Wohnen könnten „qualifizierte Pflegedienste“ für Zwecke des Steuerabzugs sein?
Qualifizierte Langzeitpflegedienste (gemäß Codeabschnitt 7702B, wenn Sie ein Junky der Abgabenordnung sind) umfassen Diagnose -, Präventiv -, Therapie -, Wartungs-und andere Pflegedienste, die von einer „chronisch kranken Person“ gemäß einem von einem zugelassenen Arzt verschriebenen Pflegeplan benötigt werden.
Ist Mama chronisch krank?,
Der Schlüssel ist, um zu bestimmen, wenn Mutter ist „chronisch krank“ und stellen Sie sicher, dass Sie einen SCHRIFTLICHEN plan der Pflege verschrieben von einem Arzt, Krankenschwester oder anderen zugelassenen Arzt.
Um „chronisch krank“ zu sein, muss die Mutter entweder (i) mindestens 90 Tage lang nicht in der Lage sein, mindestens zwei Aktivitäten des täglichen Lebens (ADLs genannt) auszuführen, oder (ii) eine erhebliche Aufsicht benötigen, um ihre Gesundheit oder Sicherheit aufgrund kognitiver Beeinträchtigungen zu schützen (mit anderen Worten . . . Demenz). ADLs beinhalten Essen, Toilettengang, bei der übertragung (in-und out-of-Rad Stühle und Betten), Baden, anziehen und Kontinenz.,
Wenn Mama also nicht in der Lage ist, mindestens zwei der ADLs für mehr als 90 Tage durchzuführen, ODER sie hat Demenz und erfordert eine enge Aufsicht, sie qualifiziert sich als “ chronisch krank.“Achten Sie darauf, den schriftlichen Plan zu bekommen!
Wenn Mama in der Einrichtung für betreutes Wohnen ist, weil sie eine „kleine Hilfe“ braucht, könnte Papa einige Probleme haben. Auf der anderen Seite, wenn Mama nicht alleine ein-und aussteigen, baden und essen kann oder wenn sie sich vielleicht in der gesperrten Alzheimer-Einheit befindet, kann Papa die Kosten für die Einrichtung für betreutes Wohnen als potenziellen medizinischen Abzug nutzen.,
Abzugsfähige Kosten für eine Einrichtung für betreutes Wohnen
Um zur obigen Situation von Mama und Papa zurückzukehren, haben sie 48,600 USD an medizinischen Kosten (die Kosten für eine Einrichtung für betreutes Wohnen und die nicht ausgezahlten Arzneimittelkosten). Wenn Papa ein bereinigtes Bruttoeinkommen von beispielsweise 90.000 US-Dollar angibt, kann er die Ausgaben von über 10% von 90.000 US-Dollar (9.000 US-Dollar) abziehen.
Der Abzug von $ 39,600 ($48,600 – $ 9,000) sollte sehr hilfreich sein!