om du är en online-säljare baserad i Kalifornien, eller med kunder i Kalifornien, hjälper den här guiden dig att förstå ditt försäljningsskatteansvar.
Efter att ha läst detta vet du:
- har du omsättningsskatt nexus i Kalifornien?
- har du ekonomisk koppling i Kalifornien?
- har du Moms nexus i Kalifornien om du säljer på Amazon FBA?
- är vad du säljer skattepliktig i Kalifornien?
- måste dina kunder betala omsättningsskatt?,
- samla in omsättningsskatt i Kalifornien
- hur Out-of-state säljare ska samla in omsättningsskatt i Kalifornien
- betala Kalifornien omsättningsskatt
- arkivera omsättningsskatt i Kalifornien
- Kalifornien Omsättningsskatteresurser
om du har några frågor efter att ha läst igenom California Sales Tax Tax Guide för företag, *nå ut till TaxJar laget så att vi kan titta på din specifika situation och unika moms och skatt automatisering behov.*
har du omsättningsskatt nexus i Kalifornien?
”Sales tax nexus” betyder olika saker i olika stater., I Kalifornien har varje återförsäljare som bedriver verksamhet omsättningsskatt nexus som inkluderar men är inte begränsat till att ha:
- en fysisk plats – Detta inkluderar ett kontor, distributionsplats, försäljning eller provrum eller plats, lager eller lagringsplats eller annan arbetsplats.,
- en person som arbetar för dig-detta inkluderar en representant, agent, säljare, canvasser, oberoende entreprenör eller advokat som arbetar i denna stat under ledning av återförsäljaren eller dess dotterbolag i syfte att sälja, leverera, installera, montera eller ta order för någon konkret personlig egendom.,
- en affiliate-även kallad ”klicka igenom” nexus, detta inkluderar ” en person eller personer i detta tillstånd, för en provision eller annan ersättning, direkt eller indirekt hänvisa potentiella köpare av materiella personliga egendom till återförsäljaren, antingen genom en internetbaserad länk eller en webbplats på Internet, eller på annat sätt.”Nexus uppstår när försäljningen från dotterbolag överstiger $ 10,000 under de föregående 12 månaderna och den totala försäljningen i staten överstiger $1 miljoner under de föregående 12 månaderna.,
- närvaro vid en mässa försäljning på en mässa kan constitution nexus, men om återförsäljaren hade en fysisk närvaro vid en konvention eller mässa för 15 eller färre dagar i någon 12-månadersperiod och inte härleda mer än $100,000 av nettoresultatet från dessa aktiviteter under föregående kalenderår, nexus skulle inte ha fastställts. Men, och det är en stor dock, säljare är fortfarande skyldiga att samla använda skatt från köpare på mässor.
även om dessa är de delar av nexus som gäller för de flesta säljare, nexus kan etableras i Kalifornien på andra sätt också., Du bör hänvisa till Kalifornien försäljning och använda skattelagstiftningen för omfattande information för företagare.
har du ekonomisk koppling i Kalifornien?
effektiv April 26, 2019, Kalifornien anser återförsäljare som överstiger $500,000 i beskattningsbar årlig försäljning att ha ekonomisk nexus. Detta innebär att staten anser att dessa säljare nu är skyldiga att samla in omsättningsskatt från köpare i den staten. Du kan läsa Kaliforniens ekonomiska nexus guider för säljare här och läsa mer om ekonomisk nexus i varje stat här.
har du Moms nexus i Kalifornien om du säljer på Amazon FBA?,
online-återförsäljare använder alltmer uppfyllelse av Amazon för att sälja sina produkter. Enligt Kaliforniens regler nexus, en säljare som lagrar objekt i en fysisk plats i staten – inklusive en Amazon uppfyllelse Center – har Moms nexus där och måste samla in moms från Kalifornien köpare.,
för att avgöra om du har objekt lagrade i ett FBA-lager i Kalifornien, kan du göra en av två saker:
- logga in på Amazon Seller Central och dra din inventeringsrapport
- prova en 30-dagars gratis testversion av TaxJar och vi visar dig de stater där dina varor skickas från med vår Amazon badge-funktion
Du kan upptäcka att ditt lager lagras i en eller hela Kaliforniens Amazon-uppfyllelsecenter i den här listan:
läs här för mer om Amazon FBA och Sales Tax Nexus., Här är en lista över alla Amazon uppfyllelse centra i USA.
är vad du säljer skattepliktig i Kalifornien?
tjänster i Kalifornien är i allmänhet inte beskattningsbara. Så om du är frilansande författare, du behöver inte oroa sig för moms. Men se upp – om tjänsten du tillhandahåller inkluderar att skapa eller tillverka ett fysiskt objekt, kan du behöva ta itu med omsättningsskatten på produkter.
så om du säljer leksaker, sedan ta ut moms till dina kunder i Kalifornien. Men om du är en grafisk designer, inte ta ut moms till dina kunder i Kalifornien.,
materiella produkter är beskattningsbara i Kalifornien, med några få undantag. Dessa undantag inkluderar vissa livsmedel, receptbelagda läkemedel och medicintekniska produkter. Se California CDTFA publikation 61 för en lista över objekt som är undantagna från Kalifornien moms.
hur man registrerar sig för ett tillstånd för omsättningsskatt i Kalifornien
vissa kunder som icke-vinstdrivande eller återförsäljare som presenterar dig ett giltigt återförsäljningsbevis behöver inte betala omsättningsskatt.
om du har nexus för omsättningsskatt i Kalifornien och dina produkter är skattepliktiga, är nästa steg att registrera dig för ett tillstånd för omsättningsskatt.,
om du planerar att göra affärer i Kalifornien i mindre än 90 dagar (till exempel att delta i en hantverksmässa eller mässa), ansöka om ett tillfälligt omsättningsskattetillstånd.
hoppa inte över det här steget! Kalifornien anser det olagligt att samla in omsättningsskatt i deras namn utan tillstånd. Gå här för mer om hur du registrerar dig för en moms tillstånd i Kalifornien.
använda ett Kaliforniskt återförsäljningscertifikat
om du är en registrerad kalifornisk säljare kan du också köpa varor för återförsäljning (från deltagande handlare) utan att betala omsättningsskatt genom att presentera ett Kaliforniskt Återförsäljningscertifikat., Läs mer om hur du använder ditt Kaliforniskt Återförsäljningsbevis här.
samla in omsättningsskatt i Kalifornien
så du har bestämt att du har omsättningsskatt nexus i Kalifornien och vad du säljer är skattepliktig. Och du är redo och registrerad för ditt Kalifornien moms tillstånd. Nästa steg är att bestämma hur mycket Moms att samla in.
hur man samlar in omsättningsskatt i Kalifornien
hur mycket omsättningsskatt du samlar in i Kalifornien är lite mer komplicerat i de flesta andra stater., Medan de flesta stater är antingen ursprungsbaserade eller destinationsbaserade moms stater, Kalifornien är en hybrid av båda.
här är vad du behöver veta:
hur statliga säljare ska samla in omsättningsskatt i Kalifornien
på TaxJar rekommenderar vi att du samlar in omsättningsskatt i Kalifornien baserat på din köpares plats, eller med andra ord objektets destination. Kalifornien är dock tekniskt en ”hybrid-ursprung” stat när det gäller uppbörd av moms. Låt oss titta på vad det betyder.,
Hybrid-ursprung Moms insamling
för säljare, Detta innebär att du kommer att samla in minst två moms i Kalifornien – en för köpare i ”distriktet” där ditt företag är beläget och en för köpare utanför distriktet där ditt företag är beläget.
inte många av oss inser att omsättningsskatten är summan av två priser: California state sales tax rate (7.25% i 2018) och en distriktsskattesats. ”Distrikt” är städer, län och städer. Priserna för dessa distrikt varierar från 0,10% till 1,00% per distrikt., Mer än en distriktsskatt kan vara i kraft på en viss plats. Kalifornien har fyra moms distrikt.
om du bara har en plats i Kalifornien debiterar du två omsättningsskattesatser. Du debiterar din distriktsränta till köpare som ligger i ditt distrikt och California state rate (7.25% i 2018) till köpare utanför ditt distrikt.
om du har flera platser i Kalifornien blir ditt liv lite mer komplicerat. Du kan vara skyldig att samla in moms till ännu fler priser från köpare inom Kalifornien., Om du till exempel har platser i alla fyra distrikten måste du ta ut distriktsräntan till alla köpare i Kalifornien.
här är ett diagram över de mest befolkade städerna i Kalifornien, tillsammans med total kombinerad skattesats:
här är statens officiella lista över försäljning och användning skattesatser, även känd som publikation 71. För att snabbt och enkelt slå upp en moms, kolla in Taxjars Moms kalkylator.,
hur Out-of-state säljare ska samla in omsättningsskatt i Kalifornien
om du är baserad utanför Kalifornien men har omsättningsskatt nexus i Kalifornien, är det enklaste och mest exakta att debitera omsättningsskatt baserat på omsättningsskatten på din köpares destination.
Vad är Amazon sales tax-inställningarna för Kalifornien?
Om du är en Amazon Pro säljare och använder Amazon för att samla in moms, se till att du har dina inställningar för moms ställa in korrekt. Hitta steg-för-steg-instruktioner för att ställa in dina Amazon sales tax-inställningar här.,
Amazons interna försäljningsskattmotor samlar in försäljningsskatt i Kalifornien baserat på försäljningsskatten på köparens ship-to-plats. Av denna anledning rekommenderar vi att Amazon FBA säljare sätta sina TaxJar konton till ”destination” sourcing för den mest exakta Kalifornien moms rapportering.
ska du samla in omsättningsskatt på fraktkostnader i Kalifornien?
Läs en fullständig förklaring av omsättningsskatt på frakt i Kalifornien här.
betala Kalifornien Moms
När du har listat ut hur mycket Moms att debitera dina kunder, är det dags att rapportera och fil.,
När ska California Sales Tax Returns Due?
När du lämnar in och betalar Kalifornien moms beror på två saker: din tilldelade arkivering frekvens och statens förfallodatum.
hur ofta kommer du att lämna in skattedeklarationer i Kalifornien?
stater tilldelar dig en ansökningsfrekvens när du registrerar dig för ditt tillstånd för moms. I Kalifornien, du kommer att behöva lämna in och remittera omsättningsskatt antingen månadsvis (i särskilda fall), kvartalsvis, halvårsvis eller årligen (kalender årlig eller skattemässig årlig).,
hur ofta du är skyldig att lämna in omsättningsskatt i Kalifornien följer denna allmänna regel:
California omsättningsskattedeklarationer beror alltid den sista dagen i månaden efter rapporteringsperioden. Om ansökan förfallodagen faller på en helg eller semester, är omsättningsskatt i allmänhet beror nästa arbetsdag.
viktigt att notera: Kalifornien kräver vissa hög volym säljare att lämna kvartalsvis men göra månatliga omsättningsskatt förskottsbetalningar., Om detta gäller dig, du kommer att ha månatliga förskottsbetalningar på grund av Kalifornien av den 24: e månaden efter varje månad där du inte har en moms arkivering och betalning på grund. Läs mer om Kalifornien månatliga förskottsbetalningar här,och se California månatliga förskottsbetalning förfallodatum här.,
2020 California Monthly Sales Tax Filing Due Dates
2020 California Quarterly Sales Tax Filing Due Dates
2020 California annual Sales Tax Filing Due Dates
Klicka här för mer information om California sales tax filing due dates.,
hur man lämnar in omsättningsskatt i Kalifornien
När det är dags att lämna in omsättningsskatt i Kalifornien måste du göra tre saker:
- beräkna hur mycket omsättningsskatt du är skyldig
- lämna in en självdeklaration
- göra en betalning
hur man beräknar hur mycket omsättningsskatt du är skyldig i Kalifornien
beräkna hur mycket omsättningsskatt du ska remittera till delstaten Kalifornien är lätt med taxjars California sales tax report.,
När du registrerar dig för TaxJar, du ansluter alla dina försäljningskanaler– som Amazon, eBay, Shopify, Square, och mer – och vi kommer att beräkna exakt hur mycket moms du samlat. All information du behöver för att lämna in din Kalifornien självdeklaration kommer att vänta på dig i TaxJar.Få din steg-för-steg guide till arkivering din Kalifornien självdeklaration.,
hur man lämnar in en självdeklaration i Kalifornien
Du har tre alternativ för att lämna in din moms:
- fil online – Du kan remittera din moms betalning via California Department of Tax and Fee administrations online-system. Den här steg-för-steg-guiden visar hur du skickar din California sales tax return det enkla sättet.
- fil per post – Du kan använda Kaliforniens blankett försäljning och använda självdeklaration och fil via posten, men du måste betala online om din beräknade månatliga skatteskuld är $10,000 eller mer.,
- AutoFile – låt TaxJar fil din moms för dig. Vi tar hand om betalningarna också. Du behöver aldrig oroa dig för kalkylblad, beräkningar eller fylla i komplexa omsättningsskattedeklarationer.,
den här videon kommer att gå igenom att arkivera din California Sales Tax return online med din TaxJar rapport:
andra fakta Du bör veta om California sales tax filing
det finns några fler saker du bör veta om om omsättningsskatt i Kalifornien:
straff:
- sen arkivering straff – 10% av omsättningsskatten skyldig (källa)
- sen betalning straff – 10% av omsättningsskatten skyldig (källa) /li>
om du både lämnar in sent och betalar sent, kommer din straffavgift inte att överstiga 10% av den skatt som ska betalas., Andra påföljder för bedrägeri eller seriella brott inkluderar högre böter och till och med straffrättsliga avgifter.
”Zero” returnerar:
Kalifornien kräver att alla säljare med tillstånd för omsättningsskatt lämnar in en självdeklaration på förfallodagen även om du inte har någon omsättningsskatt att rapportera eller betala. Om du misslyckas med att lämna in, Kalifornien kommer att fortsätta att skicka fakturor och påminnelser, och om de fortfarande inte hör från dig, kommer de så småningom stänga din moms konto.