den här guiden tar dig igenom de bästa delarna av information du behöver för att hjälpa dig att förbereda för bolagsskatter, inklusive typer av företag och hur de beskattas, när och var du ska lämna in, vilken form att använda, och hur man uppskattar bolagsskatter. Amerikanska företag är komplexa enheter och skatter för företag är ännu mer komplexa.,>
Coronaviruset Åtgärder Lättnad för Företag
– Företag påverkas av COVID-19 år 2020 och 2021 kan dra nytta av flera nya skattelättnader, bland annat:
- En Anställd Retention Kredit (ERC) som uppmuntrar företag att hålla de anställda på deras löner
- Nödsituation Betald sjukledighet och Familj sjukskriven skattelättnader för företag som måste betala sjuk-och familjeledighet ersättningar till anställda som påverkas av pandemin
Både av dessa krediter var ursprungligen planerad att avslutas den 31 December 2020, men de utökades med efterföljande lagstiftning., EFR ändrades något och förlängdes till 30 juni 2021. Sjuk-och familjemedicinsk ledighet förlängdes som-är genom mars 31, 2021, även om företag inte längre är skyldiga att tillhandahålla denna typ av ledighet (men de kan kräva skattelättnader om de gör det).
amerikanska företag och inkomstskatter
företag är en speciell typ av verksamhet eftersom, till skillnad från andra företag, företag är en separat skattebetalande enhet. Företag ägs av deras aktieägare., Bolaget betalar skatt på förvärvsinkomster och sedan beskattas aktieägarna på utdelningar de får.
i USA finns det två grundläggande typer av företag—C-företag (vanligtvis bara kallade ”företag”) och S-företag (för avsnittet i Internal Revenue Code som gäller för denna affärstyp). Båda typerna har samma grundläggande struktur, med hjälp av bolagsordning för att införliva inom en viss stat eller stater. Båda typerna av företag har bolagsrätt och styrelse., En S corporation skapas först som ett företag och sedan filer för att välja S corporation status.
minskning av bolagsskatten och andra nya ändringar
2017 års skattesänkningar och Jobblag har gjort vissa ändringar som påverkar företag och S-företag. Den största förändringen var avskaffandet av skatteplanen och en ny fast bolagsskattesats på 21% av företagets nettoresultat. Förändringen i bolagsskattesatsen påverkar inte s-företag, eftersom ägarna till ett S-bolag beskattas genom sina personliga skattedeklarationer.,> Andra förändringar i skattelagstiftningen (både fördelar och nackdelar) som påverkar företag är:
- ökade avskrivningskostnader avdrag
- fler företag kan använda kontant redovisning
- lägre ränteavdrag för större företag
- Måltidskostnadsavdrag begränsade och underhållningskostnader elimineras
- mest pendlande kostnadsavdrag för arbetsgivare elimineras
Internal Revenue Service (IRS) har en bra artikel med en detaljerad lista över alla ändringar från den nya skattelagstiftningen som gäller för företag.,
deklarations förfallodatum
Här är några viktiga förfallodatum att komma ihåg. Om någon av dessa datum faller på en helg eller semester, de skjuts tillbaka till nästa dag som inte är en helg eller semester.
Företagsskattedeklarationer
för företag med en 31 december årsskiftet ska deklarationen betalas den 15 April. För företag med andra räkenskapsår än den 31 December ska deklarationen betalas den 15: e dagen i den fjärde månaden efter årets slut., Det enda undantaget är när ett företags räkenskapsår slutar den 30 juni-i så fall måste företaget lämna in skattedeklarationer senast den 15: e dagen i den tredje månaden efter årets slut (Sept. 15).
S Bolagsskattedeklarationer
S företag måste vanligtvis ta ett kalenderårsslutdatum (31 December) för att komma överens med det personliga skatteårets slut om företaget inte kan fastställa ett rimligt affärssyfte för ett annat datum., Ansökningsdagen och deklarationen förfallodagen är den 15: e dagen i den tredje månaden efter skatteårets slut-med andra ord, skatter förfaller 15 mars för nästan alla S företag.
företag och S Bolagsskatteformulär
företag lämnar in sina skatter på formulär 1120. S företag lämnar in sina federala inkomstskatter med hjälp av blankett 1120 – S. S corporation aktieägare rapporterar sin andel av företagens intäkter eller förluster på ett schema K-1: aktieägares andel av intäkter, avdrag, krediter.,
hur man fil
Du kan lämna din företags-eller S corporation självdeklaration via post eller så kan du få din skatt preparer e-fil avkastningen. Vissa företag med tillgångar på $ 10 miljoner eller mer som filen minst 250 returnerar ett år måste E-fil. Du kan hitta rätt adresser att använda när du lämnar in formuläret 1120 på IRS webbplats.
innan du förbereder din självdeklaration
för att lämna in din företags-eller S corporation inkomstskatter måste du lämna in några finansiella rapporter och andra dokument till din skatteberedare., Dessa dokument innehåller information om kostnaden för sålda varor, utdelningar och många andra aspekter av att driva ett företag. Mer information om hur du lämnar in din företagsdeklaration finns i anvisningarna för blankett 1120.
beräknade skatter, ändrade skattedeklarationer och tilläggsprogram
Här är några slutliga anteckningar om att lämna in federala skatter för ett företag.
betala Bolagsskattade skatter
företag måste betala skattade skatter om deras förväntade skatteräkning är $500 eller mer. Företag beräkna och fil beräknade skatter på IRS Form 1120-W., Avbetalningarna beror i allmänhet på den 15: e dagen av 4: e, 6: e, 9: e och 12: e månaderna av beskattningsåret. För ett företag som använder kalenderåret skulle detta vara 15 April, 15 juni, Sept. 15, och Dec. 15.
lämna in en ändrad företagsredovisning
om ett företag behöver ändra en tidigare företagsdeklaration, måste det göra det på blankett 1120x.
ansöka om en företagsdeklaration förlängning
företag får automatiskt godkännande på förlängningsprogram, men du måste fortfarande lämna in ansökan med hjälp av blankett 7004., Formuläret måste lämnas in vid förfallodagen för din företagsdeklaration och du måste betala skatt senast detta datum.
Statliga bolagsskatter
Du måste också betala inkomstskatter i det eller de stater där ditt företag ingår om dessa stater har bolagsskatter. För att ta reda på mer om din stats bolagsskattesatser och arkiveringsinstruktioner, gå till webbplatsen för din statsavdelning för intäkter eller liknande byrå.
att få hjälp med företags inkomstskatter
inkomstskatter för företag och S-företag är komplicerade., Det är oftast bäst att få hjälp av en CPA eller skatt professionell som är bekant med bolagsskatter, snarare än att försöka förbereda denna avkastning på egen hand. Innan du tar hjälp av en CPA, inskrivna agent, eller en annan kvalificerad skatt preparer att förbereda ditt företags skatter, se till att du granska grundläggande information om affärsskatter som du bör veta.,