att göra en gåva till din familj och vänner medan du lever kan vara ett bra sätt att minska värdet på din egendom för arvsskatt och gynna dina nära och kära omedelbart. Men egendom och skatteplanering är ett komplext område. Så att få professionell rådgivning kan hjälpa dig att undvika flera stora fallgropar när du gör en gåva.
- hur mycket kan jag ge till min make eller civil partner skattefritt?
- hur mycket kan jag ge till mina barn och familjen skattefritt?,
- Gifting till en välgörenhetsorganisation i din vilja
- hur mycket är den årliga ”gåva ersättning”?
- vad mer kan jag ge skattefritt?
- Vad är en ”potentiellt undantagen överföring”?
- Taper Relief
- finns det några befrielser från arvsskatt?
- Var Kan jag få råd om egendom och skatteplanering
hur mycket kan jag ge till min make eller civil partner skattefritt?
var försiktig
en icke-kontantgåva som du gör när du lever, till exempel aktier eller egendom, kan leda till att du eller mottagaren av din gåva måste betala kapitalvinstskatt.,
innan du gör den gåvan, få professionell rådgivning för att hjälpa dig och mottagaren att få ut det mesta av din gåva.
gifta par och civila partners får passera sin egendom till sin make skattefritt när de dör.
med andra ord kan den efterlevande makan ärva hela egendomen utan att behöva betala arvsskatt (IHT).
de kan också överföra sin oanvända skattefria ersättning till sin efterlevande make eller civil partner.,
till exempel, om en man dör och lämnar all sin egendom till sin fru, kan hon ta sin ersättning på £325,000 och lägga till den i sin egen skattefria ersättning. Men om makens egendom är £300,000 och han lämnade allt till sin bror, skulle fruen bara ha rätt till de återstående £25,000.
gåvor till en ogift partner kan medföra arvsskatt.
hur mycket kan jag ge till mina barn och familjen skattefritt?,
vad och hur mycket du vill ge dina barn eller andra familjemedlemmar är helt upp till dig.
men för att säkerställa att det är skattefritt är det viktigt att planera när man ska göra den gåvan.
enkelt uttryckt, så länge du lever mer än sju år från när du gör denna gåva, dina barn eller familj kommer inte att behöva betala arvsskatt (IHT) på din gåva när du dör.
alla inkomster från denna gåva kan dock få skattekonsekvenser för mottagaren, till exempel kapitalvinstskatt.,
men om du tyvärr inte lever mer än sju år efter att du har gjort gåvan, kan de behöva betala arvsskatt.
när gåvan först görs det kallas en potentiellt undantagen överföring, som, förutsatt att du bor i ytterligare sju år, det kommer inte att finnas någon IHT på grund av det. Om du dör inom sju år, kallas det en avgiftsbelagd överföring.,
det betyder att om du funderar på att ge bort pengar eller tillgångar till din familj och vänner för att minska arvsskatten är det väldigt viktigt att du gör en rekord av:
- vad du gav
- vem du gav den till
- när du gav den
- hur mycket det är värt.
detta kommer att göra det lättare för testamentsexekutören av din egendom att träna under bouppteckning vilka delar av din egendom som är ansvariga för skatt.,
Gifting till en välgörenhetsorganisation i din vilja
för att uppmuntra fler människor att lämna pengar till välgörenhet, alla kontanter eller fysiska tillgångar som du lämnar till en kvalificerad välgörenhetsorganisation, antingen under din livstid eller i din vilja, skulle vara befriad från arvsskatt (IHT).
detta kan också minska den hastighet som IHT beror på från den nuvarande hastigheten på 40% ner till 36%. Denna reducerade skattesats skulle endast tillämpas om det värde som givits till välgörenhet uppgick till minst 10% av ”nettobostaden” vid dödsdagen. Potentiellt spara tusentals pund.,
i allmänhet definieras nettobostaden som det värde som återstår efter avdrag för eventuella undantag (inklusive ditt tillgängliga nollränta bosatta band) och andra tillgängliga reliefer.
detta kan vara ett ganska komplext område och du kanske vill söka professionell rådgivning för att vara säker på att någon gåva du gör kommer att kvalificera sig.
hur mycket är det årliga ”presenttillägget”?
När du lever har du en gåva på 3 000 pund om året. Detta kallas ditt årliga undantag.,
detta innebär att du kan ge bort tillgångar eller kontanter upp till totalt £3,000 under ett beskattningsår utan att det läggs till värdet av din egendom för arvsskatt (IHT) ändamål.
varje del av det årliga undantaget som inte används under beskattningsåret kan överföras till följande beskattningsår. Det kan endast användas under det följande beskattningsåret och kan inte överföras ytterligare.
vissa gåvor räknas inte mot detta årliga undantag. Som sådan är ingen arvsskatt på dem.
gåvor värda mer än £3000-ersättningen under något beskattningsår kan bli föremål för arvsskatt.,
vad mer kan jag ge skattefritt?
gåvor som är värda mindre än £250
Du kan ge så många gåvor på upp till £250 till så många individer som du vill. Även om inte till någon som redan har fått en gåva av hela din £3,000 årliga undantag. Ingen av dessa gåvor är föremål för arvsskatt.,
bröllopspresenter
i detta fall, om gåvan ska vara effektiv för arvsskatt, måste den göras före, inte efter, bröllopet och bröllopet måste hända,
och det måste vara:
- ges till ett barn och är värt £5,000 eller mindre,
- ges till ett barnbarn eller barnbarnsbarn och är värt £2,500 eller mindre, eller
- ges till en annan släkting eller vän och är värt 1000 pund eller mindre.,
gåvor för att hjälpa till med levnadskostnader
gåvor för att hjälpa till att betala levnadskostnaderna för en ex-make, en äldre beroende eller ett barn under 18 år eller i heltidsutbildning kan vara undantagna.
gåvor från din överskottsinkomst
om du har tillräckligt med Inkomst för att behålla din vanliga levnadsstandard kan du göra gåvor från din överskottsinkomst. Till exempel, regelbundet betala in ditt barns sparkonto, eller betala en livförsäkringspremie för din make eller civil partner.
för att utnyttja detta undantag är det mycket viktigt att du håller mycket bra register över dessa gåvor.,
annars kan arvsskatt bero på dessa gåvor när du dör.
reglerna för detta undantag är komplexa – till exempel måste dessa gåvor vara vanliga, så du måste vara engagerad i att hålla jämna steg med att göra dessa gåvor.
det är bäst att tala med en juridisk eller fastighetsskatt rådgivare först om du vill använda detta undantag.
farföräldrar kan också använda den för att betala för saker som deras barnbarn skolavgifter.
- välgörenhetsgåvor: om du ger en gåva till en välgörenhetsorganisation, museum, universitet eller community amateur sports club, är detta befriat från skatt.,
- politiska parti gåvor: du kan ge en arv skattefri gåva till ett politiskt parti under vissa förutsättningar.
Vad är en ”potentiellt undantagen överföring”?
en potentiellt undantagen överföring (PET) gör det möjligt för en individ att göra gåvor av obegränsat värde som kommer att bli befriade från arvsskatt (IHT) om individen överlever under en period av sju år.,
om du inte överlever gåvan med sju år blir husdjuret en avgiftsbelagd ersättning och läggs till värdet av din egendom för IHT. Om det kombinerade värdet är mer än iht-tröskeln kan IHT bero på detta.
alla livstidsöverföringar som är ”potentiellt undantagna” måste uppfylla vissa villkor med vissa undantag. Överföringen är en gåva gjord av en individ till en annan individ eller till ett visst förtroende. Detta innebär till exempel att gåvan inte kan göras från eller till ett företag eller företag.,
till exempel, om en gåva på £400,000 ges:
- gåvan kommer initialt att använda upp den tillgängliga NRB på £325,000 (äldsta gåvor tillskrivs först).
- de återstående £75,000 vid döden är då föremål för IHT (förutom IHT på gården).
- om de återstående £75,000 gavs under tre år före döden, kan taper relief gälla.
- till exempel, om hela gåvan gjordes mellan tre och fyra år före döden, skulle skatteavgiften på £75,000 vara 32%.
- så IHT grund på husdjuret skulle vara £24,000.,
gåvor där du fortfarande har ett intresse för det, oavsett när du har gett det, inte kvalificera sig som ett husdjur.
till exempel, om du fortsätter att leva hyra gratis i huset du gav ditt barn mer än 10 år sedan, huset skulle fortfarande betraktas som en del av din egendom och därför omfattas av IHT. Detta är känt som en gåva med en reservation av nytta.
Taper Relief
om det finns arvsskatt (IHT) att betala, debiteras den på 40% på gåvor som ges under de tre åren innan du dör., Gåvor som gjorts tre till sju år innan din död beskattas på en glidande skala som kallas ”taper relief”.,
| år mellan gåva och död | skatt betalas | |
|---|---|---|
| mindre än 3 | 40% | |
| mindre än 3 | 40% | |
| 3 till 4 | 32% | |
| 4 till 5 | 24% | |
| 5 till 6 | 16% | |
| 6 till 7 | 8% | |
| 7 eller mer | 0% |
tabellen ovan visar minskningen av iht-skatt som annars skulle betalas vid överföringen.,
avsmalnande lättnad minskar inte värdet på den gåva som överförs; det minskar bara den skatt som ska betalas.
finns det några befrielse från arvsskatt?
vissa tillgångar får befrielse från arvsskatt (IHT). Detta innebär att det har skett en överföring av något av värde, men skatt beror inte på det fulla värdet. Du behöver normalt att göra anspråk på detta och det måste uppfylla ett antal villkor.,
- Business
beroende på hur du äger verksamheten och vilken typ av verksamhet det är, kan du få antingen 50% eller 100% skattebefrielse på några av en egendom affärstillgångar. Dessa kunde ha gått vidare medan ägaren levde eller som en del av testamentet, men måste ha ägts i minst två år innan de dog.
- jordbruksfastighet du kan vidarebefordra en gård fri från arvsskatt, så länge den uppfyller vissa villkor., Men vissa jordbrukstillgångar är inte undantagna från skatt, till exempel jordbruksmaskiner.
- Woodland property du kan få lättnad för att odla timmer, men det gäller bara virket, inte på marken själv. Det tillämpas på döden och skjuter upp den skatt som ska betalas tills virket har sålts. Skogsmarker som används för kommersiella ändamål kan dock få upp till 100% affärsavlastning, vilket är att föredra framför uppskjutning., I teorin kan arvsskatten skjutas upp tills träden skärs och säljs, förutsatt att skogen har ägts i fem år.
- Arvstillgångar om du äger en byggnad, mark eller föremål av nationell vetenskaplig, historisk eller konstnärlig betydelse kan du begära befrielse från arvsskatt. Generellt gäller detta bara för ståtliga hem, land av enastående naturlig skönhet eller kända konstverk.
det finns dock vissa villkor som måste uppfyllas för att få denna lättnad.,
- några gåvor beroende på värdet och när det gavs.
pengar, tillgångar eller egendom som du sätter i en trust är inte alltid befriad från arvsskatt.
det beror på vilken typ av förtroende du väljer att ställa in för att behålla tillgången.
Läs mer i att använda ett förtroende för att minska din arvsskatt.
var att få råd om egendom och skatteplanering
När du gör din vilja är det alltid en bra idé att planera din egendom och vad som ska hända med det när du dör.,
att göra gåvor och överföringar under din livstid är ett sätt att planera din egendom. Det är ett bra sätt att minska din arvsskatt.
men lagen På detta område är ganska komplex.
detsamma gäller för att sätta dina tillgångar i ett förtroende för din familj att ärva när du dör.
det är bäst att få råd från en expert på fastighetsplanering, till exempel en advokat eller en oberoende finansiell rådgivare.,
för att söka efter en fastighets-och skatteplaneringsrådgivare i ditt område, använd:
- Money Advice Service Retirement Adviser Directory
Välj ”arvsskatt planering” för att förfina dina sökresultat för experter inom arvsskatt.
- CISI
Läs välja en finansiell rådgivare för mer hjälp om hur plocka till en lämplig rådgivare.