kassaflöde och operativt kassaflöde är två av de redovisningsvillkor som alla företagare bör känna till. Kassaflödet inkluderar totala intäkter som flyter in i din verksamhet medan rörelse kassaflöde erhålls från direkt affärsverksamhet; exklusive externa intäktskällor i sin beräkning.
den operativa kassaflödesformeln är en viktig beräkning, särskilt för investerare och långivare som kanske vill investera i din verksamhet., Denna beräkning bör också spela en roll vid beräkning av finansiella prognoser för ditt företag.
översikt: vad är operativt kassaflöde?
för att förstå det operativa kassaflödet måste du först förstå din kassaflödesanalys. Kassaflödet omfattar alla typer av intäkter, inklusive investeringar, kassaflöde från den löpande verksamheten eller det operativa kassaflödet, men fokuserar enbart på den löpande verksamheten, vilket ger dig ditt kassaflöde från kärnverksamheten uteslutande.
några av de saker som påverkar det operativa kassaflödet inkluderar företagets kundfordringsomsättning., Intäkter påverkar också ditt operativa kassaflöde eftersom du kommer ihåg att intäktsredovisningsprincipen innebär att intäkter redovisas vid tidpunkten för tjänsten, men om fakturor inte betalas omedelbart kan detta direkt påverka ditt kassaflöde. Andra poster som kan påverka kassaflödet inkluderar räntekostnader som betalas på eventuella skulder.
till exempel, om ditt företag är starkt beroende av externa investeringar eller andra kontantkällor, kommer du sannolikt att ha ett solidt kassaflödesnummer., Tyvärr, det numret inte berätta om ditt företag är verkligen lönsamt, eller helt enkelt förlita sig på externa investeringar för att betala räkningar.
Om du tar bort intäkterna från ekvationen kommer du att få ett mycket mer exakt kassaflödesnummer, samt en mer realistisk bild av hur lönsamt ditt företag verkligen är.,
medan den operativa kassaflödesberäkningen vanligtvis används av större företag (alla offentligt ägda företag måste rapportera detta i sina finansiella rapporter), om ditt företag har mycket externa intäkter som strömmar in, kan det vara till hjälp att beräkna ditt operativa kassaflöde.
hur man beräknar operativt kassaflöde
beräkning av operativt kassaflöde börjar med nettoresultat eller intäkter., Det finns två beräkningsmetoder som kan användas för att beräkna operativt kassaflöde: den direkta metoden, som är en enkel beräkning, och den indirekta metoden, som är mer komplex, men ger mer inblick i ett företags resultat och lönsamhet.
När du utför din operativa kassaflödesberäkning, var noga med att inte blanda kassaflödet med Fritt kassaflöde, vilket också subtraherar stora investeringar som egendom, anläggning eller inköp av utrustning.,
direkt metodberäkning:
totala intäkter – rörelsekostnader = operativt kassaflöde
här är en operativ kassaflödesanalys med direktmetoden: