ett aktiebolag är en av de mest populära juridiska strukturerna för alla typer och storlekar av företag i Storbritannien. Detta beror på de många professionella och ekonomiska fördelar som den erbjuder, som alla långt överträffar de som är tillgängliga för ensamhandlare eller entreprenörer som arbetar genom ett paraplyföretag.
för att göra det möjligt för dig att fatta ett välgrundat beslut, kommer vi att ge en översikt över aktiebolagets fördelar som erbjuds., Vi kommer också att beskriva de potentiella nackdelarna med företagsbildning jämfört med den enda näringsidkarens struktur.
topp 10 aktiebolagsfördelar
de främsta orsakerna till handel som aktiebolag är begränsat ansvar, skatteeffektivitet och professionell status. Det finns dock ett antal andra aktiebolag fördelar tillgängliga. Nedan diskuterar vi var och en i sin tur.
1. Minimera personligt ansvar
den största fördelen med att bilda ditt eget företag är begränsat ansvarsskydd., Enkelt uttryckt, om ditt företag stöter på problem, kommer dina personliga tillgångar att vara säkra. Detta beror på att ett aktiebolag behandlas som en separat juridisk person; en juridisk ”person” i sig. Därför är verksamheten helt skild från de personer som äger och hanterar det.
denna separation kallas ”corporate veil”. Eventuella skulder, förluster eller rättsliga fordringar som är förknippade med företaget är företagets ansvar – inte dess ägare (aktieägare/garanter) eller styrelseledamöter.,
som aktieägare har du ingen rättslig skyldighet att betala mer än det nominella värdet av de aktier du innehar. Om ditt företag blir insolvent och inte kan betala sina fordringsägare, behöver du bara bidra med det nominella värdet av dina obetalda aktier. Utöver det kommer dina personliga tillgångar att skyddas.
det är vanligt att fastställa det nominella värdet för de flesta aktier till £1. Detta innebär att ditt ansvar kan vara så lite som £1, beroende på antalet aktier du emitterar och köper., Det finns dock sällsynta fall (t.ex. bedrägeri eller olovlig handel) där företagsslöjan kan ”lyftas” eller ”genomborras”, vilket kan leda till att aktieägare (och styrelseledamöter) är personligen ansvariga för företagets skulder.
Ensamhandlare, å andra sidan, löper en mycket högre risk. De är personligen ansvariga för alla affärsskulder, förluster och skulder. Som en enda näringsidkare finns det ingen separation mellan dig och ditt företag. Om verksamheten är skyldig pengar, är du skyldig pengar. Därför kan dina personliga tillgångar, inklusive ditt hem och besparingar, beslagtas för att betala dina fordringsägare.,
begränsat ansvar är av avgörande betydelse om du planerar att tillhandahålla tillgång eller tjänster med högt värde som kan leda till skadeståndsanspråk. Om någon sådan situation skulle uppstå när du driver ditt företag som ett aktiebolag, skulle du inte tvingas använda dina egna tillgångar för att täcka dessa skulder om du inte gav en personlig garanti till företaget eller om du befanns skyldig till felaktig handel eller andra brottsliga handlingar.
2. Professionell status
din professionella status och bild kommer att förbättras avsevärt när du börjar handla som ett aktiebolag., Medan aktiviteter, ägarstruktur och intern förvaltning av ditt företag kan vara samma som när du var verksam som en enda näringsidkare, företag hålls i mycket högre hänsyn och skapa ett bättre intryck.
skillnaden i uppfattning beror till stor del på det faktum att företag som bildats kontrolleras mer noggrant., Aktiebolag har mer komplexa redovisnings-och rapporteringskrav, deras lagstadgade efterlevnadsskyldigheter är mycket större och deras företagsdetaljer och konton publiceras på offentliga register där de kan inspekteras av andra företag och allmänheten.,
en mer professionell bild, tillsammans med fördelarna med företagens öppenhet, kan också gynna ditt företag på många andra sätt, till exempel:
- locka nya kunder och investerare
- få tillgång till ett bredare utbud av utlåningsmöjligheter
- expandera till olika platser eller marknader
- skapa en värdefull och pålitlig varumärkesidentitet
- konkurrera på ett jämnt spelfält med andra företag inom din bransch sektor
3., Skatteeffektivitet och planering
aktiebolag i Storbritannien betalar för närvarande endast 19% bolagsskatt på vinst, medan ensam handlare betalar 20-45% inkomstskatt på sina vinster. Detta ger större flexibilitet för skatteplanering.
återinvestera överskott kontanter
i stället för att dra tillbaka alla tillgängliga vinster varje år och betala mer personlig skatt utöver din bolagsskatt, du kan behålla överskottsinkomst i verksamheten för att betala för framtida driftskostnader och tillväxt., Detta är mer meningsfullt än att dra tillbaka alla vinster, betala högre inkomstskatt och återinvestera din egen ekonomi när verksamheten behöver ytterligare kapital.
skjuta upp personlig inkomst
Du kan skjuta upp återkallande av vinster till ett senare beskattningsår när en lägre skattesats för företag eller personlig skatt skulle förfalla. Detta är en effektiv strategi om tillbakadragandet av alla tillgängliga vinster skulle ta dig till en högre inkomstskatt band eller utdelning skattefäste.
4., Högre personlig ersättning
genom att inrätta ett företag kan du minska din inkomstskatt och nationella försäkringsavgifter (NIC) genom att ta en kombination av lön och utdelning. Om du håller din regissörs lön under NIC lägre vinstgräns, behöver du inte betala någon inkomstskatt eller klass 1 nationell försäkring på dessa intäkter. Vidare kommer företaget inte att betala bolagsskatt på lönen eftersom lönerna är en avdragsgill affärskostnad.
resten av din inkomst kan tas som utdelning, som betalas från vinst efter bolagsskatt., Du kommer att dra nytta av den årliga £2,000 utdelning ersättning (2020/21 beskattningsår), så du kommer inte att betala någon personlig skatt på den första £2,000 utdelning inkomst. Ovanför denna summa kommer du att vara skyldig att betala utdelningsskatt. Utdelningsskattesatserna är dock mycket lägre än inkomstskattesatserna.
beroende på dina årliga vinster kan du spara hundratals till tusentals pund i skatt varje år genom att fungera som ett aktiebolag snarare än en enda näringsidkare.
5., Separat juridisk identitet
Till skillnad från den enda handelsstrukturen är ett aktiebolag en juridisk ”person” i sig, med en helt separat identitet från sina ägare och direktörer. Som ett resultat kan företag ingå avtal i eget namn och är ansvariga för sina egna skulder och skulder.
ägarna är endast ansvariga för värdet av sina obetalda aktier eller personliga garantier, snarare än den fulla omfattningen av bolagets skulder. Om ett företag blir insolvent är det själva verksamheten som förklaras konkurs, inte aktieägarna eller direktörerna.,
dessutom innebär detta att företag åtnjuter ständig arv och överlever de ursprungliga medlemmarnas död eller ägande. Verksamheten kan säljas eller överföras till andra personer när som helst, vilket gör det möjligt för företaget att fortsätta att existera med minimal störning för kunder och anställda.
6. Trovärdighet och förtroende
den professionella statusen för ett aktiebolag struktur kommer att lägga värdefull prestige och trovärdighet till ditt företag., I själva verket är vissa företag och byråer (särskilt inom IT, Finans och byggbranschen) endast beredda att samarbeta med andra företag. Detta beror vanligtvis på risknivån i de kontrakt de tilldelar.
om du sannolikt kommer att hantera känslig information, komplexa IT-projekt eller storskaliga byggkontrakt, till exempel, kommer dina kunder att kräva begränsat ansvarsskydd från alla entreprenörer eftersom den tillhörande risken för sådant arbete är särskilt hög.,
i de flesta fall anses ensamhandlare helt enkelt inte för dessa typer av kontrakt, så ett företag kan verkligen förbättra din konkurrensfördel.
7. Investerings-och utlåningsmöjligheter
företag kan ha flera ägare, så det är möjligt att anskaffa ytterligare kapital genom att sälja delar (”aktier”) i verksamheten till nya investerare. I allmänhet har företag också tillgång till fler utlåningsmöjligheter än ensamhandlare, och vissa banker kommer bara att låna ut till företag.,
dessutom är det ofta möjligt att säkra ett lån för ett företag utan att aktieägare eller styrelseledamöter behöver tillhandahålla säkerhet mot sin egen egendom.
8. Skydda ett företagsnamn
alla företagsnamn måste vara helt unika, så inga två företag kan ställas in med samma namn, eller ens namn som är mycket lik varandra. Företagets officiella namn kan inte registreras och användas av någon annan verksamhet. En enda näringsidkares företagsnamn åtnjuter inte detta skydd.
9., Pensioner
företag ger möjlighet att investera intäkter före skatt i ett företags pensionssystem, i motsats till att investera återtagna intäkter i en personlig pension efter avdrag för företagsskatt och personlig skatt.
10. Dela upp inkomst
om du äger ett aktiebolag med begränsat ansvar kan du ge ut aktier till din make / maka eller familjemedlemmar. Detta gör att du kan dela upp dina affärsvinster och minimera personliga skatteskulder.,
genom att ge utdelning till din make eller barn, till exempel, kan du dra nytta av deras skattefria personliga bidrag, grundläggande skattesats och £2,000 tax-free Dividend ersättning. Detta är otroligt fördelaktigt om du är den enda eller huvudsakliga löntagare och/eller du regelbundet ge ekonomiskt stöd till dina barn.
nackdelar med ett aktiebolag
det finns några mindre gynnsamma aspekter i samband med bildandet av aktiebolag, som man kan förvänta sig av allt som ger så många fördelar., De flesta av dessa upplevda nackdelar bleknar dock i jämförelse med skattefördelarna, förbättrad professionell bild och begränsat ansvarsskydd som du kommer att njuta av.,
om ensam näringsidkare företag
att inrätta som ensam näringsidkare är en av de enklaste sakerna att göra i villkor för registrering och administrativa krav., Det finns dock ingen rättslig skillnad mellan företaget och den enda näringsidkaren. Detta innebär att du skulle vara helt och personligen ansvarig för alla affärsskulder och skulder. Ditt hem och andra tillgångar skulle vara i riskzonen om du inte kunde uppfylla dina finansiella skyldigheter eller om rättsliga åtgärder vidtogs mot verksamheten.
på baksidan, eftersom det inte finns någon rättslig skillnad mellan din personliga ekonomi och affärsfinansiering, är det inte nödvändigt att gå igenom några komplexa förfaranden för att ta bort pengar för personligt bruk.,
fördelar och nackdelar med den enda näringsidkarens struktur
den enda näringsidkarens struktur är idealisk för många småföretagare, särskilt frilansare som bara har några kunder och / eller en årlig inkomst under £25,000. Det kan dock komma en tid när det är ekonomiskt eller professionellt fördelaktigt att överväga aktiebolagsbildning. Om du når den punkten bör din första anlöpshamn vara en revisor som kan ge råd om den bästa åtgärden.,Ompany struktur
aktiebolag eller ensam näringsidkare?,
det råder ingen tvekan om att företagsbildning kommer att minska ditt ansvar i händelse av att ditt företag står inför ekonomiska svårigheter. Ett aktiebolag erbjuder också många skatteförmåner; det finns många fördelar med att ha en prestigefylld professionell bild och status; och du kan skapa ett företag för ideella eller välgörande ändamål.
fördelarna måste dock vägas mot den extra tid och pengar som krävs för de ytterligare administrations-och bokföringskrav du måste hantera.,
det är gratis att ställa in som en enda näringsidkare, och det finns mycket lite administration i samband med att driva denna typ av verksamhet. Detta gör det till den perfekta strukturen för många frilansare och småföretagare som just har börjat, har mycket få kunder, och/eller generera årliga vinster under ett visst belopp.
för att välja den bästa strukturen för ditt företag bör ditt beslut baseras på dina egna personliga preferenser, förutom professionella, skräddarsydda råd från en revisor eller rådgivare som har en tydlig förståelse för dina affärsmål och långsiktiga planer.,
självbedömning för företagsledare& ensamhandlare
ensamhandlare (och företagsledare som får annan ersättning än lön genom PAYE) måste registrera sig för självbedömning senast den 5 oktober efter utgången av det beskattningsår som rapporteras i deklarationen. För det aktuella beskattningsåret 2020/21 måste du komma ihåg att registrera dig senast den 5 oktober 2021.,
Du kan göra detta på några minuter genom att tillhandahålla följande uppgifter online för HMRC:
- nationellt försäkringsnummer
- ditt fullständiga namn, adress och kontaktuppgifter
- detaljer om verksamheten (namn, adress, startdatum för handelsverksamhet, verksamhetens art)
Efter registrering för självbedömning skickar HMRC ett brev till din kontaktadress. Detta kommer att innehålla din personliga unika skattebetalare referens (UTR) och information om dina skatteskyldigheter och arkivering ansvar.,
inlämnings – och betalningsfrister för självbedömning (2020/21 beskattningsår)
beskattningsåret för självbedömning löper från 6 April-5 April följande år. Därför började det nuvarande beskattningsåret den 6 April 2020 och slutar den 5 April 2021. Du kan lämna in dina skattedeklarationer via post eller online, och du kan betala din inkomstskatt och nationella försäkringsavgifter elektroniskt.,
- papper skattedeklarationer måste tas emot vid midnatt 31 oktober 2021
- online returnerar måste lämnas in vid midnatt 31 januari 2022
- inkomstskatt och National Insurance måste betalas i sin helhet senast 31 januari 2022
Du måste skicka en deklaration även om du inte har någon skatt att betala. Om du missar den slutliga inlämningsfristen med mer än 3 månader, får du en £ 100 straff. Detta bötesbelopp kan dock frångås om du gör ett överklagande till HMRC. Om du är sen att betala en del eller hela din skatt, kan du debiteras en procentandel av det utestående saldot.