löneavdrag är löner undantagna från en anställds totala intäkter för att betala skatter, garnishments och förmåner, som sjukförsäkring., Dessa källskatter utgör skillnaden mellan bruttolön och nettolön och kan omfatta:
- inkomstskatt
- socialförsäkringsskatt
- 401(k) avgifter
- Lönegraviditeter 1
- barnstöd betalningar
vissa löneavdrag är frivilliga och kan tas ut ur en lönecheck på en pretax eller efter skatt så länge som arbetstagaren lämnat skriftligt tillstånd. Skatter och lön garnishments är å andra sidan obligatoriska och arbetsgivare som inte korrekt undanhåller dessa avdrag kan vara ansvariga för de saknade beloppen.,
hur fungerar löneavdrag?
löneavdrag behandlas i allmänhet varje löneperiod baserat på gällande skattelagar och källinformation från dina anställda eller ett domstolsbeslut. Beräkningarna kan göras manuellt eller så kan du automatisera processen med hjälp av en lön tjänsteleverantör. Många företag väljer automatisering eftersom det minskar fel och ser till att betalningar lämnas in med rätt myndigheter i tid.,
det belopp du undanhåller för varje anställd beror på individens formulär W-4 anställdas Källcertifikat, statliga och lokala källcertifikat, förmåns val och andra detaljer. Till exempel, har den anställde inskrivna i din sjukförsäkring plan eller finns det en domstol beordrade garnishment att följa?
din plats(er) av verksamheten och där dina anställda utför tjänster spelar också en faktor i löneavdrag eftersom inte varje stat samlar in inkomstskatt.,
Pretaxavdrag
Pretaxavdrag tas från en anställds lönecheck innan någon skatt hålls inne. Eftersom de är undantagna från bruttolön för beskattningsändamål minskar pretaxavdrag den beskattningsbara inkomsten och den summa pengar som regeringen är skyldig. De sänker också din federala arbetslöshetsskatt (FUTA) och statliga arbetslöshetsförsäkringsavgifter.
typer av pretax avdrag inkluderar, men är inte begränsade till, sjukförsäkring, grupp-term livförsäkring och pensionsplaner. Och medan anställda inte är skyldiga att delta, är det ofta i deras bästa intresse att göra det., Pretax-avgifter kan spara dem stora pengar jämfört med vad de skulle betala för förmåner och andra tjänster efter skatt.
besparingarna är dock inte obegränsade. Det finns vanligtvis kepsar på hur mycket anställda kan bidra på pretax basis. IRS reglerar till exempel det totala belopp som kan skjutas upp pretax till en 401(k)-Pensionsplan varje år.
lagstadgade avdrag
lagstadgade avdrag är bemyndigade av myndigheter att betala för offentliga program och tjänster., De består av federal inkomstskatt, Federal Insurance Contributions Act (FICA) skatt (Medicare och Social trygghet) och statlig inkomstskatt. För att lämna in dem korrekt måste du veta dina anställdas arbetsstatus.
om du anlitar oberoende entreprenörer behöver du vanligtvis inte hålla inne inkomstskatt, socialförsäkringsskatt eller Medicare-skatt från sina löner. Det beror på att dessa typer av arbetstagare betalar egenföretagare skatt på sin inkomst. Å andra sidan, om någon är en bona fide anställd, du är skyldig att dra av nödvändiga skatter., Du kan skicka in formulär SS-8, bestämning av arbetstagarens Status för federala anställningsskatter och inkomstskatt undanhållande till IRS för ytterligare hjälp.
FICA-skatter
FICA-skatter stöder Social trygghet och Medicare. Anställda betalar socialförsäkringsskatt med 6,2% med en lönebaserad avgiftsbegränsning och de betalar Medicare-skatt på 1.45% utan något tak. Detta motsvarar 7,65% i FICA-skatter per lönecheck (tills Socialförsäkringens lönebas är uppnådd), som du enligt lag är skyldig att matcha.
vissa anställda kan också bli föremål för ytterligare Medicare-skatt., Från och med löneperioden där en persons vinst överstiger $200,000 måste du börja dra av 0.9% från hans eller hennes löner fram till slutet av året. Ytterligare medicinsk skatt gäller även för vissa nivåer av järnvägen pension ersättning och egenföretagande inkomst. Du behöver inte matcha detta avdrag.
Federal inkomstskatt
den federala regeringen har sju inkomstskattefästen, från 10% marginalräntan till 37%., Dessa satser tillämpas gradvis, vilket innebär att en arbetstagares löner först debiteras till lägsta pris tills de når den konsolens tröskel. De fortsätter att debiteras vid varje efterföljande ränta tills de når sin totala bruttoinkomst eller den högsta skatteklassen.
den beskattningsbara inkomsten i varje konsol varierar beroende på individens arkiveringsstatus – singel eller gift arkivering separat, gift arkivering gemensamt, eller chef för hushållet – som noteras på formulär W-4. Årliga justeringar för inflationen av IRS kommer också att bestämma tröskelvärdena för skattefäste.,
för att hålla inne federal inkomstskatt varje löneperiod, har du i allmänhet två alternativ – lönefästemetoden eller procentmetoden-som båda finns i IRS-publikation 15-T.
statliga och lokala skatter
Statliga inkomstskattelagar varierar kraftigt, allt från enkla till komplexa. Vissa debiterar en fast ränta mot all inkomst, andra har flera skattefästen och några debiterar ingen inkomstskatt alls. Fortfarande följer andra federal tax code istället för att skapa sina egna., Av dessa skäl bör du rådgöra med alla statliga myndigheter du arbetar i för att se till att din lön överensstämmer med lokala bestämmelser.
avdrag efter skatt
avdrag efter skatt tas från en anställds lönecheck efter att alla nödvändiga skatter har innehållits. Eftersom avdrag efter skatt minskar nettolönen, snarare än bruttolön, sänker de inte individens totala skattebörda. Vanliga exempel är Roth IRA pensionsplaner, funktionshinder försäkring, fackliga avgifter, donationer till välgörenhet och lön garnishments., Anställda kan minska för att delta i alla avdrag efter skatt men lön garnishments.
löne garnishments
domstolar, tillsynsmyndigheter och IRS kan beordra dig att hålla inne en del av en anställds post-skatt eller nettolön för att täcka obetalda skatter, barnbidrag, underhåll eller fallerade lån., De typer av inkomster som kan garneras inkluderar:
- timlöner
- löner
- provisioner
- bonusar
- pensioner och Pensionsplan betalningar
utmätningsordern anger vanligtvis källbeloppet eller procentandelen av källskatt och var man ska skicka betalning. Läs och förstå dessa dokument noggrant. Om du drar garnishments felaktigt eller misslyckas med att betala dem helt, kan ditt företag vara ansvarigt för back payments, inte den anställde.,
förutom själva utmätningsordern måste du följa avdelning III i lagen om konsumentskydd (CCPA). Denna lag begränsar hur mycket av en anställds löner kan garneras per vecka och hindrar dig från att skjuta en anställd om hans eller hennes lön är garnerad för någon skuld.
frivilliga avdrag
anställda kan välja att få mer pengar ur sin lönecheck för att täcka kostnaden för olika förmåner., Dessa är kända som frivilliga löneavdrag och de kan hållas inne på pretax-basis (om det är tillåtet enligt avsnitt 125 i Internal Revenue Code) eller efter skatt.
eftersom frivilliga avdrag är valfria bör du se till att dina anställda är fullt medvetna om dem. Skaffa en anställds skriftliga medgivande innan du undanhåller försäkringspremier eller någon annan förmån från deras lön. Visa också det aktuella avdraget och den aktuella summan på varje löneutdrag och behåll korrekta register om en anställd eller revisor ifrågasätter ett avdrag., Många stater kräver detta som en del av sina rekordbestämmelserna.
typer av frivilliga löneavdrag inkluderar:
sjukförsäkring
att erbjuda medicinsk, dental och vision täckning till dina anställda är ett bra sätt att förbättra lagring och locka nya talanger, men du vill inte att kostnaden ska vara betungande. Det är oftast mer fördelaktigt för både dig och dina anställda att betala försäkringspremier före skatt. Om du vill göra det, IRS kräver att du gör bidragen genom en sektion 125 plan.,
grupp-term life insurance
vissa arbetsgivare gör grundläggande term life insurance tillgänglig för sina anställda utan extra kostnad upp till $50,000 täckning. Något mer än detta kommer att resultera i beräknad inkomst. Om anställda vill lägga till kompletterande täckning eller köpa livförsäkring för en beroende, du vanligtvis dra av dessa medel från sin lön på en post-skatt basis.
pensionsplaner
arbetsgivare erbjuder många olika alternativ för pensionssparande, men två av de mest populära är 401(k) och Roth Individual Retirement Accounts (IRA)., Anställdas bidrag till en 401 (k) uppskjuts för federal inkomstskatt och de flesta stater inkomstskatt, men är föremål för FICA skatter. IRA-bidragen undanhålls däremot efter skatt.
arbetsrelaterade utgifter
om dina anställda är unioniserade, kommer de sannolikt att behöva betala för sitt medlemskap och eventuella skattepliktiga förmåner som erbjuds genom unionen. Andra typer av arbetskostnader som kan dras från lönelistan inkluderar uniformer, måltider och resor. Vissa stater kan dock förbjuda dessa typer av avdrag.,
hur man beräknar löneavdrag
beräkning av löneavdrag är processen att omvandla bruttolön till nettolön. För att göra detta:
- justera bruttolön genom att hålla inne avgifter före skatt till sjukförsäkring, 401(k) pensionsplaner och andra frivilliga förmåner.
- hänvisa till den anställdes formulär W-4 och IRS skattetabeller för det året för att beräkna och dra av federal inkomstskatt.
- undanhålla 7,65% av den justerade bruttolönen för Medicare-skatt och socialförsäkringsskatt, upp till lönegränsen.
- dra av 0.,9% för ytterligare Medicare skatt om År-to-date inkomst har nått $ 200,000 eller mer.
- i stater som tar ut inkomstskatt, undanhålla den enligt instruktionerna i varje stats arbetsgivares skatteguide eller skattekod.
- subtrahera garnishments, bidrag till Roth IRA pensionsplaner och andra avgifter efter skatt för att uppnå den totala nettobetalningen.
löneavdrag kalkylator
löneavdrag Vanliga frågor
att veta när och hur man gör löneavdrag är inte alltid lätt och misstag kan vara kostsamt., Våra Vanliga frågor kan hjälpa dig att undvika överträdelser.
vad är exempel på felaktiga löneavdrag?
felaktiga löneavdrag är ofta resultatet av att arbetsgivare tar ut sina anställda för förmåner och tjänster som de själva ska betala., Detta inkluderar:
- Federal arbetslöshetsskatt (FUTA)
- Statlig arbetslöshetsskatt
- arbetstagarnas kompensationsförsäkring
- personlig skyddsutrustning som krävs av OSHA
- verktyg som är nödvändiga för att utföra arbete
det kan finnas ytterligare begränsningar på statsnivå på källinkomst för att täcka uniformer, kassaregister brist och arbetsrelaterade utgifter.
Vad är löneavdrag för försäkring?
många amerikaner som har sjukförsäkring köper det via sina arbetsgivare via löneavdrag., Detta ger betydande kostnadsbesparingar eftersom premierna kan hållas inne från sina löner före skatt enligt en plan för avsnitt 125. I själva verket betalar dock anställda inte direkt för sin hälsoskydd, utan ersätter sin arbetsgivare, som lämnar in betalning till sjukförsäkringsgivaren.
hur rapporteras löneavdrag?,
När du rapporterar anställd skatt källskatt och lämna in de nödvändiga arbetsgivaren skattebetalningar till den federala regeringen, använder du vanligtvis följande former:
- Form 940, arbetsgivarens årliga Federal arbetslöshet (FUTA) skattedeklaration
- Form 941, arbetsgivarens kvartalsvisa federala skattedeklaration
- form 944, arbetsgivarens årliga federala skattedeklaration
dessa dokument kan lämnas in via papper eller e-fil. Enskilda stater har sina egna riktlinjer för rapportering av löneavdrag, så det är viktigt att kontrollera med dina lokala myndigheter.,
vad är exempel på löneavdrag?
löneavdrag faller i fyra olika kategorier – pretax, post-tax, frivillig och obligatorisk – med viss överlappning däremellan. Till exempel är sjukförsäkring ett frivilligt avdrag och erbjuds ofta på pretax basis., Specifika exempel på varje typ av löneavdrag inkluderar:
- avdrag före skatt: medicinska och tandvårdsförmåner, 401(k) pensionsplaner (för federala och mest statliga inkomstskatter) och grupptidslivförsäkring
- obligatoriska avdrag: Federal och statlig inkomstskatt, FICA-skatter och löneavdrag
- avdrag efter skatt: Garnishments, Roth IRA pensionsplaner och välgörenhetsdonationer
- frivilliga avdrag: livförsäkring, arbetsrelaterade kostnader och pensionsförsäkringar planer
vad är LTD avdrag på lönecheckar?,
det långsiktiga avdraget för funktionshinder (LTD) täcker en procentandel av lönerna för anställda som är skadade eller för sjuka för att arbeta under en längre tid. När LTD dras av före skatt betalar anställda något mindre för premier, men debiteras federal inkomstskatt på eventuella förmåner som erhållits. Efter skatt LTD avdrag, å andra sidan, resulterar i anställda får något mindre ta hem betala varje löneperiod, men deras förmåner är inte föremål för någon ytterligare skatt om de använder dem. Kortsiktiga funktionshinder (STD) beskattas ofta på samma sätt.,
den här guiden är avsedd att användas som utgångspunkt för att analysera arbetsgivarens löneförpliktelser och är inte en omfattande resurs av krav. Det ger praktisk information om ämnet och är försedd med insikten att ADP inte gör juridisk eller skatterådgivning eller andra professionella tjänster.
skattesiffror som tillhandahålls är från och med beskattningsåret 2020
1mängd som omfattas av källskatt regleras av federal Consumer Credit Protection Act.