skatteförlustskörd är ett sätt för investerare att dra nytta av kapitalförluster på sina investeringar för att kompensera kapitalvinster som realiserats på andra investeringar. Detta kan minska eller till och med helt eliminera en kapitalvinstskatt.
investerare ”skördar” sina förluster när de säljer vissa värdepapper med förlust och andra med vinst. Det kan vara en framgångsrik strategi om du förstår beskattningsreglerna.
Vad är Skatteförlustskörd?,
skatteförlustskörd kan vara värdefull för en person som investerar i skattskyldiga mäklarkonton, antingen som ett sätt att minska eller eliminera kapitalvinster eller minska ordinarie inkomst. Strategin är inte lämplig för skatteuppskjutna konton som 401 (k) eller IRA-konton eftersom den ursprungliga investeringen och resultatet redan växer skattefritt i dessa konton.
det handlar om att balansera vinster med förluster. En kapitalvinst uppstår när du säljer en säkerhet som en fond eller ETF för mer än dess inköpspris., Du skulle drabbas av en kapitalförlust om du sålde till ett lägre pris än det där du köpte det. Du inser inte riktigt vinsten eller förlusten på någon säkerhet som en skattepliktig händelse tills du säljer den.
Du har en orealiserad vinst eller förlust—eller en ökning eller minskning av investeringsvärdet på papper—innan du faktiskt säljer, baserat på säkerhets nuvarande värde.
du är skyldig kapitalvinstskatt om du har en vinst. Långsiktiga realisationsvinster på värdepapper som innehas i över ett år beskattas till lägre priser., En högsta skattesats på 20% gäller, men de flesta skattebetalare kommer att betala noll i kapitalvinstskatt eller en 15% ränta.
du får en kortsiktig kapitalvinst om du säljer en säkerhet som du har haft i ett år eller mindre, och dessa beskattas till högre vanliga inkomstskattesatser.
hur avverkning av skatteförluster fungerar
Antag att du investerade $1,000 i Fond A och $1,000 i fond B för två år sedan. Fond A är nu värt $ 1,500 och fond B är värt $ 500. Du kommer att inse en $ 500 kapitalvinst på fond A och en $ 500 kapitalförlust på fond B när du säljer., Vinsten och förlusten skulle kompensera varandra, så att du inte skulle vara skyldig någon skatt.
låt oss nu säga att du investerat $6,000 vardera i Fond A och fond B, men fond A är värd $7,000 nu och fond B är värt $2,000. Du skulle ha en kapitalvinst på $ 1,000 och en förlust på $4,000, vilket resulterar i en nettoförlust på $3,000. Du skulle inte vara skyldig någon skatt på vinsten, och du kan minska din skattepliktiga inkomst med att $ 3,000.
nyckeln till en avverkningsstrategi är att uppmärksamma det verkliga värdet av en andel av säkerheten. Detta är också känt som nettotillgångsvärdet (NAV).,
risker för Skatteförlustskörd
skatteförlustskörd är inte utan dess potentiella fallgropar:
- var medveten om ”wash-sale”-regeln. Vissa investerare gillar att köpa tillbaka samma fond som de tidigare skördat eller sålt, men IRS-regeln kring tvättförsäljning föreskriver att du inte kan dra av förlusten om du säljer en säkerhet med förlust och köper en ”väsentligen identisk” säkerhet inom 30 dagar före eller efter försäljningen, om du inte ådragit dig det under vanliga affärer.,
- förväxla inte skatteförlustskörd med kapitalvinstfördelningar. Kapitalvinstfördelningar är de som en fond betalar från netto realiserade långsiktiga realisationsvinster. Du kan använda förluster för att kompensera dessa kapitalvinstfördelningar, men du kan inte använda dem för att kompensera fördelningar av netto realiserade kortfristiga realisationsvinster. Dessa behandlas som vanliga utdelningar snarare än realisationsvinster.
- förstå platsen för tillgången., En klok investerare kan också minska skatterna på ett regelbundet mäklarkonto genom att minska intäkterna från utdelningsbetalda fonder och skatter från kapitalvinstdistributioner genom en strategi som heter asset location. Du kan placera skatteeffektiva investeringar som genererar liten eller ingen inkomst inom skattepliktiga konton.
- skatteförlustskörd är en året runt-aktivitet. Det är ofta en årlig investeringsstrategi, men en kunnig investerare bör vara uppmärksam på alla fondköp och försäljning under hela året och fatta investeringsbeslut baserade på finansiella mål, inte marknadslustar.,
behöver jag betala skatt på realisationsvinster?
Du betalar bara kapitalvinstskatt på ”nettovinster”, vilket innebär att dina vinster minus förluster. Du kan använda en kapitalförlust för att kompensera en kapitalvinst om dina vinster överstiger dina förluster. Du kan minska din skattepliktiga inkomst med mindre av $ 3,000 eller din totala nettoförluster om dina förluster överstiger dina vinster under beskattningsåret.
Du kan bara minska din skattepliktiga inkomst med upp till $1,500 i förluster om du är gift och lämnar in en separat avkastning.,
en investerare kan överföra oanvända förluster till framtida skatteår om nettoförlusterna överstiger $3,000.
viktiga Takeaways
- skatteförlustskörd innebär avräkning av kapitalvinster med kapitalförluster så lite eller ingen skatt på realisationsvinster förfaller.
- investerare kan avsiktligt sälja vissa värdepapper med förlust för att uppnå detta när de har betydande vinster.
- förluster kan kompensera regelbunden inkomst med upp till $3,000 om de överstiger vinster.,
- eventuella förluster över att $3,000 tröskel kan föras vidare till framtida skatteår.