Ein Shell-Unternehmen, auch bekannt als Shell Corporation, ist ein Unternehmen ohne laufende Geschäftstätigkeit oder bedeutende Vermögenswerte. Einige Shell-Unternehmen waren in der Vergangenheit möglicherweise tätig, aber diese sind entweder aufgrund von Missmanagement oder ungünstigen Marktbedingungen zurückgegangen.
Shell-Unternehmen können auch als Briefkastenfirmen, Frontfirmen, private Investmentgesellschaften oder internationale Geschäftsunternehmen bezeichnet werden.
Eine Shell-Gesellschaft kann gegründet oder gekauft werden, um vor der eigentlichen Geschäftstätigkeit eine Finanzierung zu erhalten., In solchen Fällen hat der Begriff die gleiche Bedeutung wie ein Regalunternehmen.
Obwohl Shell-Unternehmen nicht illegal sind und viele legitime Verwendungen haben, sind sie auch das beliebteste Fahrzeug der Wahl für Steuerhinterzieher, Geldwäscher, Geldgeber des Terrorismus und Bestechungsgeldgeber und-nehmer.,
Geldwäscher senden Geld über die ganze Welt mit und missbrauchen Shell-Unternehmen, Vermittler und Sender. Ihr Ziel ist es, ein Netz der Verwirrung zu schaffen.
Nach nasdaq.com eine shell-Firma ist:
„Eine Kapitalgesellschaft mit keine signifikanten Vermögenswerte oder Operationen, oft gebildet, erhalten Sie die Finanzierung vor Beginn der eigentlichen Geschäft, oder als front **Steuerhinterziehung.“
** Steuerhinterziehung ist illegal, Steuerhinterzieher verwenden illegale Methoden, um Steuern zu vermeiden.,
Beispiel eines Shell-Unternehmens zur Steuervermeidung
Es ist bekannt, dass multinationale Unternehmen Shell-Unternehmen in Ländern mit extrem niedrigen Unternehmenssteuersätzen gründen.
Sie führen ihre internationalen Operationen über ihre Shell durch und müssen daher dem Land (in dem ihre Operationen stattfinden) nicht die damit verbundenen Summen melden und ihre Steuerrechnung erheblich reduzieren.
Die britische Presse und mehrere Politiker haben die verschlungene Arbeitsweise bestimmter amerikanischer multinationaler Konzerne wie Starbucks kritisiert, um Steuern zu vermeiden., Experten schlagen vor, dass Politiker, die schließlich Gesetzgeber sind, ihre Zeit auf die Verschärfung der Gesetzgebung konzentrieren sollten, anstatt die gleiche Rhetorik die ganze Zeit zu wiederholen.
Im November 2014 entschieden die Kartellbehörden der Europäischen Union, dass ein Deal zwischen niederländischen Behörden und Starbucks illegal sein könnte, wobei die Niederlande der Coffee-Shop-Kette unfaire Steuererleichterungen gewähren. Nach Angaben der Kommission nutzte Starbucks eine niederländische Tochtergesellschaft, um die Einnahmen von Ländern mit höheren Steuern auf Länder mit niedrigeren Steuern zu verlagern.,
Tax havens more compliant than OECD nations
In einem 2012 in the Economist veröffentlichten Artikel zeigten Michael Findley, Daniel Nielson und Jason Sharman, dass Anbieter von Shell-Unternehmen in Steueroasen entgegen der herkömmlichen Weisheit viel eher internationalen Standards entsprechen als OECD-Mitglieder (hauptsächlich aus den reichen Nationen).
Die Autoren stellten sich als Berater vor und baten 3.700 Gründungsagenten in 182 Nationen, Unternehmen für sie zu gründen., Achtundvierzig Prozent der Agenten baten nicht um eine ordnungsgemäße Identifizierung, während fast die Hälfte überhaupt keine Dokumente anforderte.
Die Autoren schrieben:
“ Selbst arme Länder hatten eine bessere Compliance-Rate, was darauf hindeutet, dass das Problem in der reichen Welt nicht Kosten, sondern die Unwilligkeit ist, den Regeln zu folgen (siehe Tabelle). Nur zehn von 1.722 Anbietern in Amerika benötigten notariell beglaubigte Dokumente gemäß FATF-Standard.“
“ Diese Studie, bei weitem die gründlichste ihrer Art, macht ernüchternde Lektüre für alle, die über den Zusammenhang zwischen Finanzkriminalität und Unternehmensgeheimnis Sorgen.,“
Compliance bezieht sich auf die Fähigkeit oder Häufigkeit der Einhaltung von Regeln und Vorschriften.
Video-Untraceable Shell companies and financial secrets
In diesem Video spricht Professor Jason Sharman von der Griffith University in Brisbane, Australien, der ausführlich über Steueroasen, Geldwäsche und Korruption geschrieben hat, darüber, wie effektiv Transparenzregeln für Shell-Unternehmen sind.