Was sind Lohnabzüge?

Lohnabzüge sind Löhne, die vom Gesamteinkommen eines Arbeitnehmers zum Zwecke der Zahlung von Steuern, Pfändungen und Leistungen wie Krankenversicherung einbehalten werden., Diese Einbehaltungen stellen die Differenz zwischen Bruttolohn und Nettolohn dar und können Folgendes umfassen:

• Einkommensteuer
• Sozialversicherungssteuer
• 401(k) Beiträge
• Lohngarnierung1
• Unterhaltszahlungen für Kinder

Einige Lohnabzüge sind freiwillig und können auf Vorsteuer-oder Nachsteuerbasis aus einem Gehaltsscheck genommen werden, solange der Arbeitnehmer eine schriftliche Genehmigung erteilt hat. Steuern und Lohnzuschläge sind dagegen obligatorisch, und Arbeitgeber, die diese Abzüge nicht genau einbehalten, können für die fehlenden Beträge haften.,

Wie funktionieren Lohnabzüge?

Lohnabzüge werden in der Regel jede Bezahlperiode auf der Grundlage der geltenden Steuergesetze und Quellenangaben Ihrer Mitarbeiter oder einer gerichtlichen Anordnung verarbeitet. Die Berechnungen können manuell durchgeführt werden oder Sie können den Prozess mithilfe eines Lohndienstleisters automatisieren. Viele Unternehmen entscheiden sich für Automatisierung, da sie Fehler reduziert und sicherstellt, dass Zahlungen rechtzeitig bei den zuständigen Behörden eingereicht werden.,

Der Betrag, den Sie für jeden Mitarbeiter einbehalten, hängt vom Formular W-4 des einzelnen Mitarbeiters, den staatlichen und lokalen Quellenzertifikaten, der Leistungsauswahl und anderen Details ab. Hat sich der Mitarbeiter beispielsweise in Ihre Krankenversicherung eingeschrieben oder gibt es eine gerichtlich angeordnete Pfändung?

Ihr (e) Geschäftssitz und wo Ihre Mitarbeiter Dienstleistungen erbringen, spielen auch bei den Lohnabzügen eine Rolle, da nicht jeder Staat Einkommensteuer erhebt.,

Vorsteuerabzüge

Vorsteuerabzüge werden vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters übernommen, bevor Steuern einbehalten werden. Da sie aus steuerlichen Gründen vom Bruttolohn ausgeschlossen sind, verringern Vorsteuerabzüge das steuerpflichtige Einkommen und den dem Staat geschuldeten Geldbetrag. Sie senken auch Ihre Federal Unemployment Tax (FUTA) und staatliche Arbeitslosenversicherung Gebühren.

Arten von Vorsteuerabzügen umfassen, sind aber nicht beschränkt auf, Krankenversicherung, langfristige Lebensversicherung und Altersvorsorge. Und während Mitarbeiter nicht teilnehmen müssen, ist es oft in ihrem besten Interesse, dies zu tun., Pretax-Beiträge können ihnen im Vergleich zu dem, was sie für Leistungen und andere Dienstleistungen nach Steuern zahlen würden, beträchtliches Geld sparen.

Die Einsparungen sind jedoch nicht grenzenlos. In der Regel gibt es Obergrenzen, wie viel Mitarbeiter auf Vorsteuerbasis beitragen können. Die IRS, zum Beispiel, regelt den Gesamtbetrag, der jedes Jahr Vorsteuer zu einem 401(k)-Ruhestandsplan aufgeschoben werden kann.

Gesetzliche Abzüge

Gesetzliche Abzüge werden von Regierungsbehörden beauftragt, für öffentliche Programme und Dienstleistungen zu bezahlen., Sie bestehen aus Bundeseinkommensteuer, Bundesversicherungsbeitragsgesetz (FICA) Steuer (Medicare and Social Security) und staatliche Einkommensteuer. Um sie korrekt einzureichen, müssen Sie den Arbeitsstatus Ihrer Mitarbeiter kennen.

Wenn Sie unabhängige Auftragnehmer einstellen, müssen Sie normalerweise keine Einkommenssteuer, Sozialversicherungssteuer oder Medicare-Steuer von ihren Löhnen einbehalten. Das liegt daran, dass diese Art von Arbeitnehmern selbständige Steuern auf ihr Einkommen zahlen. Auf der anderen Seite, wenn jemand ein gutgläubiger Mitarbeiter ist, sind Sie verpflichtet, die notwendigen Steuern abzuziehen., Sie können Formular SS-8 einreichen, Bestimmung des Arbeitnehmerstatus für Zwecke der Bundesarbeitssteuern und Einkommensteuer Einbehaltung an die IRS für weitere Unterstützung.

FICA Steuern

FICA-Steuern-Unterstützung der Sozialen Sicherheit und Medicare. Arbeitnehmer zahlen Sozialversicherungssteuer in Höhe von 6.2% mit einer lohnabhängigen Beitragsgrenze und sie zahlen Medicare-Steuer in Höhe von 1.45% ohne Obergrenze. Dies entspricht 7,65% FICA-Steuern pro Gehaltsscheck (bis die Lohnbasis der Sozialversicherung erreicht ist), zu denen Sie gesetzlich verpflichtet sind.

Einige Mitarbeiter unterliegen möglicherweise auch einer zusätzlichen Medicare-Steuer., Beginnend mit dem Zahlungszeitraum, in dem das Einkommen einer Person 200,000 US-Dollar übersteigt, müssen Sie bis zum Ende des Jahres 0.9% von ihrem Lohn abziehen. Zusätzliche medizinische Steuer gilt auch für bestimmte Ebenen der Eisenbahn Altersentschädigung und Selbständigkeit Einkommen. Sie müssen diesen Abzug nicht erfüllen.

Bundeseinkommensteuer

Die Bundesregierung hat sieben Einkommensteuerklassen, die vom Grenzsatz von 10% bis 37% reichen., Diese Sätze werden schrittweise angewendet, was bedeutet, dass die Löhne eines Mitarbeiters zuerst mit dem niedrigsten Satz berechnet werden, bis sie die Schwelle dieser Klammer erreichen. Sie werden weiterhin zu jedem nachfolgenden Satz berechnet, bis sie ihr gesamtes Bruttoeinkommen oder die höchste Steuerklasse erreicht haben.

Das zu versteuernde Einkommen in jeder Klammer variiert je nach dem Anmeldestatus der Person-alleinstehende oder verheiratete Einreichung separat, verheiratete Einreichung gemeinsam oder Leiter des Haushalts-die auf Formular W-4 vermerkt ist. Jährliche Inflationsanpassungen durch die IRS bestimmen auch die Schwellenwerte für die Steuerklasse.,

Um die Bundeseinkommenssteuer in jeder Lohnperiode zurückzuhalten, haben Sie im Allgemeinen zwei Möglichkeiten – die Lohnklassenmethode oder die prozentuale Methode -, die beide in der IRS-Veröffentlichung 15-T zu finden sind.

Staatliche und lokale Steuern

Staatliche Einkommensteuergesetze variieren stark und reichen von einfach bis komplex. Einige berechnen einen festen Satz für alle Einkommen, andere haben mehrere Steuerklassen und einige erheben überhaupt keine Einkommensteuer. Wieder andere folgen der Bundesabgabenordnung, anstatt ihre eigenen zu erstellen., Aus diesen Gründen sollten Sie sich an alle Landesregierungen wenden, in denen Sie tätig sind, um sicherzustellen, dass Ihre Gehaltsabrechnung den örtlichen Vorschriften entspricht.

Nachsteuerabzüge

Nachsteuerabzüge werden vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters übernommen, nachdem alle erforderlichen Steuern einbehalten wurden. Da Abzüge nach Steuern den Nettolohn und nicht den Bruttolohn reduzieren, senken sie nicht die Gesamtsteuerbelastung der Person. Gemeinsame Beispiele sind Roth IRA Rentenpläne, Invalidenversicherung, Gewerkschaftsgebühren, Spenden für wohltätige Zwecke und Lohngarnierungen., Die Arbeitnehmer können sich nicht an allen Abzügen nach Steuern, sondern an Lohnzuschlägen beteiligen.

Lohnzuschläge

Gerichte, Regulierungsbehörden und die IRS können Ihnen anordnen, einen Teil des Nachsteuer-oder Nettolohns eines Mitarbeiters zurückzuhalten, um unbezahlte Steuern, Kindergeld, Unterhalt oder ausgefallene Kredite zu decken., Zu den Arten von Einkünften, die garniert werden können, gehören:

• Stundenlöhne
• Gehälter
• Provisionen
• Boni
• Renten und Ruhestandsplanzahlungen

In der Garnierungsreihenfolge wird in der Regel der Quellenbetrag oder der Prozentsatz der Quellensteuer angegeben und der Zahlungsort angegeben. Lesen und verstehen Sie diese Dokumente sorgfältig. Wenn Sie Pfändungen falsch abziehen oder nicht vollständig bezahlen, kann Ihr Unternehmen für die Rückzahlungen haften, nicht der Mitarbeiter.,

Zusätzlich zum Pfändungsauftrag selbst müssen Sie sich an Titel III des Consumer Credit Protection Act (CCPA) halten. Dieses Gesetz schränkt ein, wie viel von dem Lohn eines Mitarbeiters pro Woche garniert werden kann und verhindert, dass Sie einen Mitarbeiter entlassen, wenn sein Gehalt für eine Schuld garniert ist.

Freiwillige Abzüge

Mitarbeiter können mehr Geld aus ihrem Gehaltsscheck nehmen lassen, um die Kosten für verschiedene Leistungen zu decken., Diese werden als freiwillige Lohnabzüge bezeichnet und können auf Vorsteuerbasis (falls gemäß Abschnitt 125 des Internal Revenue Code zulässig) oder nach Steuern einbehalten werden.

Da freiwillige Abzüge optional sind, sollten Sie sicherstellen, dass Ihre Mitarbeiter sie vollständig kennen. Holen Sie sich die schriftliche Zustimmung eines Mitarbeiters ein, bevor Sie Versicherungsprämien oder andere Vorteile von seinem Gehalt einbehalten. Zeigen Sie außerdem den aktuellen Abzug und die aktuelle Summe auf jeder Gehaltsabrechnung an und führen Sie genaue Aufzeichnungen, falls ein Mitarbeiter oder Auditor einen Abzug in Frage stellt., Viele Staaten verlangen dies als Teil ihrer Aufzeichnungsvorschriften.

Zu den freiwilligen Lohnabzügen gehören:

Krankenversicherung

Das Anbieten einer medizinischen, zahnärztlichen und visionären Deckung für Ihre Mitarbeiter ist eine großartige Möglichkeit, die Bindung zu verbessern und neue Talente anzuziehen, aber Sie möchten nicht, dass die Kosten belastend sind. Es ist in der Regel vorteilhafter für Sie und Ihre Mitarbeiter Versicherungsprämien vor Steuern zu zahlen. Wenn Sie dies wünschen, verlangt die IRS, dass Sie die Beiträge über einen Abschnitt 125 Plan machen.,

Langfristige Lebensversicherung

Einige Arbeitgeber stellen ihren Mitarbeitern eine langfristige Lebensversicherung ohne zusätzliche Kosten von bis zu 50.000 US-Dollar zur Verfügung. Alles andere als dies führt zu kalkulatorischen Einnahmen. Wenn Mitarbeiter eine zusätzliche Deckung hinzufügen oder eine Lebensversicherung für einen Abhängigen abschließen möchten, ziehen Sie diese Mittel in der Regel nach Steuern von ihrem Lohn ab.

Pensionspläne

Arbeitgeber bieten viele verschiedene Optionen zur Altersvorsorge an, aber zwei der beliebtesten sind 401(k) und Roth Individual Retirement Accounts (IRA)., Arbeitnehmerbeiträge zu a 401 (k) sind für die Bundeseinkommensteuer und die meisten Staaten Einkommensteuer latent, unterliegen aber FICA Steuern. IRA-Beiträge hingegen werden nach Steuern einbehalten.

Arbeitsbezogene Ausgaben

Wenn Ihre Mitarbeiter gewerkschaftlich organisiert sind, müssen sie wahrscheinlich ihre Mitgliedschaft und alle steuerpflichtigen Vorteile, die über die Gewerkschaft angeboten werden, bezahlen. Andere Arten von Jobkosten, die von der Gehaltsabrechnung abgezogen werden können, umfassen Uniformen, Mahlzeiten und Reisen. Einige Staaten können diese Art von Abzügen jedoch verbieten.,

Berechnung der Lohnabzüge

Berechnung der Lohnabzüge ist der Prozess der Umrechnung des Bruttolohns in den Nettolohn. Um dies zu tun:

1. Passen Sie den Bruttolohn an, indem Sie Vorsteuerbeiträge zur Krankenversicherung, 401(k) Rentenpläne und andere freiwillige Leistungen einbehalten.
2. Beziehen Sie sich auf das Formular W-4 des Mitarbeiters und die IRS-Steuertabellen für dieses Jahr, um die Bundeseinkommensteuer zu berechnen und abzuziehen.
3. Halten Sie 7,65% des bereinigten Bruttolohns für die Medicare-Steuer und die Sozialversicherungssteuer bis zur Lohngrenze ein.
4. 0 abziehen.,9% für zusätzliche Medicare-Steuer, wenn das aktuelle Einkommen $200,000 oder mehr erreicht hat.
5. In Staaten, die Einkommensteuer erheben, halten Sie diese gemäß den Anweisungen im Steuerleitfaden oder in der Abgabenordnung jedes Staates ein.
6. Subtrahieren Garnierungen, Beiträge zu Roth IRA Rentenpläne und andere Post-Tax-Gebühren, um die gesamte Nettozahlung zu erreichen.

Payroll Abzüge Rechner

Lohnabzug FAQs

Wissen, Wann und wie man eine Gehaltsabrechnung Abzüge ist nicht immer leicht und Fehler können teuer werden., Unsere häufig gestellten Fragen können Ihnen helfen, Compliance-Verstöße zu vermeiden.

Was sind Beispiele für falsche Lohnabzüge?

Falsche Lohnabzüge sind häufig das Ergebnis von Arbeitgebern, die ihren Mitarbeitern Leistungen und Dienstleistungen in Rechnung stellen, die sie selbst bezahlen sollten., Dazu gehören:

• Bundesarbeitslosensteuer (FUTA)
• Staatliche Arbeitslosensteuer
• Arbeitnehmerentschädigungsversicherung
• Persönliche Schutzausrüstung, die von der OSHA benötigt wird
• Werkzeuge, die für die Ausführung von Arbeiten erforderlich sind

Auf staatlicher Ebene können zusätzliche Beschränkungen für die Einbehaltung von Einkommen zur Deckung von Uniformen, Kassenengpässen und arbeitsbezogenen Ausgaben bestehen.

Was sind Lohnabzüge für Versicherungen?

Viele Amerikaner, die Krankenversicherung haben erwerben Sie es über Ihren Arbeitgeber über die Lohnabrechnung Abzüge., Dies bietet erhebliche Kosteneinsparungen, da die Prämien im Rahmen eines § 125-Plans vor Steuern von ihren Löhnen einbehalten werden können. Tatsächlich zahlen die Arbeitnehmer jedoch nicht direkt für ihre Krankenversicherung, sondern erstatten ihrem Arbeitgeber, der die Zahlung bei der Krankenkasse einreicht.

Wie werden Lohnabzüge gemeldet?,

Bei der Meldung von Arbeitnehmersteuereinbehaltungen und der Einreichung der erforderlichen Arbeitgebersteuerzahlungen an die Bundesregierung verwenden Sie in der Regel die folgenden Formulare:

• Formular 940, jährliche Bundessteuererklärung des Arbeitgebers
• Formular 941, vierteljährliche Bundessteuererklärung des Arbeitgebers
• Formular 944, jährliche Bundessteuererklärung des Arbeitgebers

Diese Dokumente können auf Papier oder per E-Mail eingereicht werden. Einzelne Staaten haben ihre eigenen Richtlinien für die Meldung von Lohnabzügen, Daher ist es wichtig, sich bei Ihren lokalen Behörden zu erkundigen.,

Was sind Beispiele für Lohnabzüge?

Lohnabzüge fallen in vier verschiedene Kategorien – Vorsteuerabzug, nach Steuern, freiwillig und obligatorisch-mit einigen Überschneidungen dazwischen. Zum Beispiel ist die Krankenversicherung ein freiwilliger Abzug und wird oft auf Vorsteuerbasis angeboten., Spezifische Beispiele für jede Art von Lohnabzug sind:

• Vorsteuerabzüge: Medizinische und zahnärztliche Leistungen, 401(k) Ruhestandspläne (für Bundes-und die meisten staatlichen Einkommensteuern) und langfristige Lebensversicherung
• Obligatorische Abzüge: Bundes-und Landeseinkommensteuer, FICA-Steuern und Lohnabzüge
• Nachsteuerabzüge: Garnierungen, Roth IRA-Ruhestandspläne und gemeinnützige Spenden
• Freiwillige Abzüge: Lebensversicherung, arbeitsbezogene Ausgaben und Ruhestandspläne

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Was ist der LTD Abzug auf Gehaltsschecks?,

Der Long-Term Disability (LTD) – Abzug deckt einen Prozentsatz der Löhne für Arbeitnehmer ab, die verletzt oder zu krank sind, um über einen längeren Zeitraum zu arbeiten. Wenn LTD vor Steuern abgezogen wird, zahlen die Mitarbeiter etwas weniger für Prämien, werden jedoch für alle erhaltenen Leistungen mit der Bundeseinkommenssteuer belastet. Post-tax LTD Abzüge, auf der anderen Seite, führen dazu, dass die Mitarbeiter etwas weniger Take Home Pay jede Lohnperiode erhalten, aber ihre Leistungen unterliegen keiner weiteren Steuer, wenn sie sie verwenden. Kurzfristige Behinderung (STD) wird oft auf die gleiche Weise besteuert.,

Dieser Leitfaden soll als Ausgangspunkt für die Analyse der Lohnverpflichtungen eines Arbeitgebers dienen und ist keine umfassende Ressource für Anforderungen. Es bietet praktische Informationen zum Thema und wird mit dem Verständnis bereitgestellt, dass ADP keine Rechts-oder Steuerberatung oder andere professionelle Dienstleistungen erbringt.

Die angegebenen Steuerzahlen sind ab dem Steuerjahr 2020

1Betrag, der der Einbehaltung unterliegt, unterliegt dem Bundesgesetz über den Verbraucherkreditschutz.