HVAD ER SKIFTERETTEN?
skifteprocessen forbliver et mysterium for mange Californiens forbrugere, der søger juridisk rådgivning. Skifteretten er en juridisk proces, hvorigennem den relevante amtsret ser, at afdødes aktiver fordeles efter afdødes vilje eller gældende lov.
Hvis der ikke findes nogen vilje, fordeles aktiver i henhold til statens lovgivning., Skifteretten bestemmer den afdødes ønsker, bestemmer, hvilken gæld der skal betales, og bestiller fordelingen af skifterejendomme i henhold til decedents ønsker eller gældende lov. For eksempel er ejendomsinteresser meget vigtige, og Californien har en meget stærk interesse i at sikre, at den er bestået i henhold til ejerens ønske eller gældende lov.almindelige misforståelser omfatter troen på, at (1) at undgå skifteretten undgår ejendomsskatter, (2) trusts eliminerer alle ejendomsskatter og (3) probates er kun påkrævet, når nogen dør uden vilje (dvs.intestate)., Skifteretten proces kan betragtes som blot den sidste mulighed for at overføre titel fra decedent til de tilsigtede modtagere, når ingen andre muligheder arbejde.
hvorfor er skifteretten noget, man typisk ønsker at undgå?
du har sandsynligvis hørt, at “skifteretten” er noget, du ønsker at undgå, men vidste ikke hvorfor. Tre grunde til, at du måske ønsker at undgå skifteretten i Californien er:
unødvendige udgifter. Fordi skifteretten er en domstol administreret proces, en advokat
typisk skal være involveret., Derudover skal en eksekutor udnævnes til at lede proceduren på vegne af den afdøde persons arvinger. Både advokat og eksekutor har ret til at modtage gebyrer, der skal betales fra den afdøde persons aktiver (“boet”). Mens gebyrerne er fastsat af staten Californien, sådanne gebyrer kan være betydelige og ofte unødvendige. For eksempel, for en simpel ejendom med $ 400.000 af aktiver (uden hensyntagen til nogen gæld på en sådan ejendom), det krævede gebyr til advokat og eksekutor ville være $11.000 hver., Specifikt er gebyrerne 4% af de første $ 100.000 i aktiver, 3% af de næste $ 100.000, 2% af de næste $800.000 og 1% af de næste $15.000.000. Mens eksekutor gebyrer kan frafaldes, hvis arvingerne tjener i denne rolle, advokat gebyrer er sandsynligvis uundgåelig. Derudover, domstol gebyrer og udgifter er normalt flere tusinde dollars og vurdering gebyrer kan lige så meget som .1% af ejendommens værdi.
tidsforsinkelser. Fordi skifteretten er en domstol administreret procedure, talrige dokumenter og formularer skal indgives til retten og mange handlinger kræver domstol tilsyn., Som et resultat er overførslen af ejendom til de tilsigtede arvinger ofte en langvarig proces, der normalt varer mellem 6 måneder og 2 år. I løbet af denne tid kan ejendommen muligvis ikke sælges, og hvis de sælges, kan arvingerne have begrænset adgang til salgsprovenuet.
offentlig information. Da alle dokumenter vedrørende overdragelse af ejendom skal indgives
til retten, er sådanne oplysninger tilgængelige for offentlig gennemgang., Derfor er værdien af den afdødes aktiver i de fleste tilfælde ikke kun genstand for offentliggørelse, men det samme er den afdødes tilsigtede modtagere og eventuelle betingelser for deres modtagelse af aktiverne.
tab af kontrol: en dommer, du aldrig har mødt, eller som ikke kender dig eller din familie, vil i sidste ende træffe beslutninger om, hvordan dine aktiver ville blive fordelt. Som vi alle ved, ser nogen måske godt ud på papir og kan virke som det åbenlyse valg at være arving til din ejendom, men det er måske ikke den person, du vælger at modtage dine aktiver.,
måder at undgå skifteretten i Californien.
de juridiske mekanismer, der er tilgængelige for overførsel af ejerskab af et aktiv uden for skifteretten (dvs.at undgå skifteretten) i Californien, kan generelt opsummeres som følger:
Ved gave. En person kan overføre ejendom til andre og derved undgå at eje sådan ejendom på dødstidspunktet. En livstidsgave, også kendt som en inter vivos-gave, kan bruges til at forhindre, at specifikke aktiver passerer gennem skifteretten ved døden. Indkomstskat og gave skat effekter af enhver væsentlig gave bør overvejes nøje., Forsigtig: en gave, når den er lavet, kan muligvis ikke returneres.
Ved ret til efterladte. California Civil Code giver ejere af fast ejendom til at udpege, hvem der vil lykkes at deres ejendom på døden gennem den måde, hvorpå titel til aktivet er taget. Konkret, to personer kan have Titel til et aktiv i “fælles lejemål,” som pr.”(Se California Civil Code 68 683) ægtefæller kan også holde ejendom som community ejendom med ret til efterladte. (Jf. Civillovens 68 682.1)., I modsætning til fælles lejemål, som per definition altid omfatter retten til efterladte, samfund ejendom uden den specifikke betegnelse ” ved ret til efterladte,” passerer ikke af efterladte, men styres af decedent vilje. Med ret til efterladte, ved død af en fælles lejer eller ægtefælle, aktivet ejes udelukkende af den overlevende fælles lejer eller ægtefælle. Overførslen af titel opnås generelt gennem optagelse af et dødsattest og Erklæring om dødsfaldet med amtoptagerens kontor, hvor ejendommen er beliggende., Retten til survivorship karakteristisk under California Civil Code gælder for både fast ejendom og personlige ejendele, men ikke til bankkonti, som er underlagt skifteretten kodens Multi-Party konto Love. (Se nedenfor). Med ret til overlevelse kontrollerer decedentens vilje ikke fordelingen af aktivet, og der kræves ingen skifteretten.
Ved Multi-Party konto Love. (Skifteretten §51 5100-5401). I Californien kan du tilføje en” pay-on-death ” (POD) betegnelse til bankkonti som opsparingskonti, checkkonti og/eller indskudsbeviser., Du kontrollerer stadig alle pengene på kontoen-din POD-modtager har ingen rettigheder til pengene, og du kan bruge det hele, hvis du vil. Ved din død kan modtageren kræve pengene direkte fra banken uden skifteretten. Skifteretten kode 51 51 5100-5401 generelt afgøre, hvem der ejer midlerne inden for en bankkonto, selv om kontrakten oprettelse af kontoen (normalt underskriftskortet) kan variere reglerne., Disse multi-Party Account love giver generelt, at, ved død af en af de personer, der er anført på kontoen, midlerne på kontoen ejes af de resterende personer. Decedentens andel af midlerne overgår kontraktbetingelserne (dvs.signaturkort) og hvis uspecificeret ved kontrakt, derefter ved lov (lovgivningen om flere parter) til de overlevende personer. Overdragelsen af titel sker ved at give et dødsattest til den finansielle institution, der holder kontoen., Finansinstituttet åbner i sin tur generelt en ny konto i navnet på den overlevende person(er).
decedentens vilje kontrollerer ikke fordelingen af midlerne, og der kræves ingen skifteretten.derudover giver Californien dig mulighed for at registrere aktier og obligationer i transfer-on-death (TOD) form. Folk holder ofte mæglerkonti på denne måde. Hvis du registrerer en konto i Tod (også kaldet modtager) form, vil den modtager, du navngiver, arve kontoen automatisk ved din død., Det er ikke nødvendigt med en retssag om skifteretten; modtageren vil handle direkte med mæglerfirmaet for at overføre kontoen.
pr.kontrakt, herunder modtagerbetegnelse. California Probate Code indeholder Nonprobate Transfer Rules, som findes i California Probate Code 5000 5000 5000-5705. Reglerne giver en bred påtegning til overførsler ved død ved hjælp af støttemodtagerens udpegning. Ejeren af en konto kan udpege en person til at arve den ved deres død., Mens ejeren bevarer kontrollen, mens han er i live, overfører ejendommen til den navngivne modtager ved ejerens død.
Dette omfatter også de almindelige betegnelser for livsforsikringsmodtagere og modtagere af pensionskonto. Ved den forsikredes eller medarbejderens død (dvs.ejeren) overgår midlerne på kontoen til den person, som ejeren er udpeget på en støttemodtagende udpegelsesformular indleveret til finansinstituttet (dvs. forsikringsselskab, arbejdsgiver eller skatteudsat kontohaver)., Nonprobate Transfer-reglerne godkender også overførsel af død af værdipapirer gennem specifik registrering som” TOD “(overførsel ved død) eller” POD ” (løn ved død). Når ejeren af sikkerheden dør, overgår sikkerheden til modtageren, der er navngivet på instrumentet (eller navngivet på konto) som betalingsmodtager. Denne overførsel udføres ved at give et dødsattest (og anden dokumentation) til overførselsagenten for sikkerheden. Den decedent vilje kontrollerer ikke fordelingen, og ingen skifteretten er påkrævet.
Ved tillid. Aktiver, der er i Tillid, er universelt undgået skifteprocessen., I Californien kan du leve tillid for at undgå skifteretten for stort set ethvert aktiv, du ejer – fast ejendom, bankkonti, køretøjer og så videre. Du kan oprette et tillidsdokument, navngive dig selv som administrator og nogen til at overtage som administrator efter din død (kaldet en efterfølgende administrator). Derefter – og det er afgørende – skal du overføre ejerskab af din ejendom til dig selv som tillidsmand. Når alt det er gjort, vil ejendommen blive kontrolleret af betingelserne i tilliden., Ved din død vil din efterfølger trustee være i stand til at overføre den til tillidsmodtagerne uden skifteretten.
administratoren betragtes som den juridiske ejer af ejendommen. Da trustoren eller modtageren ikke er den juridiske ejer, påvirker trustorens eller modtagerens død ikke administratorens evne til at besidde eller overføre juridisk titel, og der kræves derfor ingen skifteretten. Skifteretten undgåelse funktion er anerkendt i Californien under California Nonprobate Transfer regler. (Jf. Skifteretten i Californien, §5000 (a)).,
Ved overførsel af fast ejendom med bevaret liv ejendom. Overførsel af fast ejendom med opbevaring af et livsbo kan undgå skifteretten. For eksempel, den eneste ejer af et hus overfører det til sit barn, men bevarer retten til at besidde huset indtil hendes død. Hun har bevaret et liv ejendom. Barnets interesse i huset er kendt som en rest. Barnet bliver ejer af huset ved forældrenes død uden behov for skifteretten.,
før du bruger en overførsel med et bevaret livsbo for at undgå skifteradministration af fast ejendom, skal skattevirkningerne af en sådan overførsel undersøges nøje. En sådan overførsel kan resultere i et lavere skattegrundlag for den resterende ejer af ejendommen. Der bør også tages hensyn til, hvordan husudgifter vil blive delt. Det er en god ide at konsultere en advokat, forberede gerningen og også at undersøge fordele og ulemper ved denne mulighed for undgåelse af skifteretten.
Ved resum procedure skifteretten procedure., For decedents, der døde før 1. januar 2020, bestemmer Californiens Skifteretskode, at skifterejendomme på $150.000 eller mindre ikke behøver at blive proberet. Fra 1. januar 2020 er tærskelbeløbet $ 166.250. Hvis boet består af aktiver, der overstiger det foreskrevne beløb, er en skifteretten nødvendig. Tærskelbeløbet beregnes ved at sammenlægge alle de probate aktiver, der ejes af decedenten. I nogle tilfælde kan den faktiske ejendom være langt over tærskelbeløbet, men den lille ejendomslov kan stadig bruges., Årsagen er, at mange aktiver ikke er defineret som probate aktiver, såsom livsforsikring (medmindre det skulle betales til boet), IRA ‘ er, 401Ks, aktiver i en levende tillid og fælles lejeaktiver.
ejendomme værdiansat til mindre end tærskelbeløbet administreres ved at udarbejde erklæringer, der præsenteres for de forskellige institutioner (banker, mæglervirksomheder mv.), der holder aktiverne. Overførsel ved resum.skifteretten procedure er generelt meget hurtigere og billigere end en konventionel skifteretten, selv når nogle retssager er påkrævet., De typer af ejendomme, der kan overføres i henhold til en af de sammenfattende skifteregler, omfatter ejendomme:
med personlig ejendom, der ikke overstiger tærskelbeløbet i samlet værdi. (Se Californien Skifteretten Kode 13 13 13100-13116). Overførsel sker ved hjælp af en erklæring (almindeligvis benævnt en lille ejendomserklæring eller 13100 erklæring), underskrevet af modtageren under decedentens vilje og præsenteret for finansinstituttet. Ingen domstol arkivering er påkrævet.,
for decedenter, der døde før 1.januar 2020, med fast ejendom på mindre end $50,000, sker overførsel ved vurdering og en erklæring (almindeligvis omtalt som en lille ejendomserklæring for fast ejendom eller en 13200 erklæring) udført af modtageren og indleveret til retten. Ingen retsmøde er påkrævet. Fra 1. januar 2020 er tærskelbeløbet $ 55,425.,
ellers med fast ejendom på mindre end tærskelbeløbet på $150,000 eller $166,250, alt efter hvad der er relevant, (se skifteretten kode 13 13 13150 – 13158) overførsel sker ved vurdering og en separat andragende (almindeligvis omtalt som et andragende om arv til fast ejendom eller en 13150 andragende) udført af modtageren og indleveret til retten. En retsmøde er påkrævet.
overførsel-on-death registrering for køretøjer. Californien tillader overførsel ved død registrering af køretøjer., Hvis du registrerer dit køretøj på denne måde, den modtager, du navngiver, arver automatisk køretøjet efter din død. Ingen retssag vil være nødvendig. Tag en tur til afdelingen for motorkøretøjer. Navngiv en TOD på hver af dine køretøjer. Udfyld en ny titel ansøgning for hvert køretøj, notering personen efter eget valg som TOD. Department of Motor Vehicles udsteder derefter en ny titel, der viser din TOD-betegnelse.
ægtefælles andragende., En ægtefælle kan indgive en ægtefælles andragende til retten, hvor et aktiv (uanset type) passerer under viljen eller ved intestate arv til den overlevende ægtefælle. (se California skifteretten kode 13 13 13500-13660). Overførslen sker ved hjælp af en separat andragende (generelt benævnt en ægtefælles ejendom andragende) udført af modtageren og indleveret til retten. En retsmøde er påkrævet. Formålet med denne andragende er at ændre titlerne på aktiverne til den efterlevende ægtefælles ejerskab. Andragendet er en forenklet skifteretten procedure, og tager meget mindre tid end en fuld skifteretten., Juridiske gebyrer er normalt meget lavere for denne type andragende end en fuld skifteretten.
Gerning leveret efter Koncessionsgiverens død? En gerning underskrevet før ejerens død, men leveret og registreret efter hans eller hendes død er undertiden foreslået som en måde at undgå skifteretten af fast ejendom. Det er ikke en vilje erstatning, og faktisk er overførslen beskrevet ovenfor ikke en juridisk gyldig overførsel af fast ejendom.
denne gerning tager normalt form af en Afslut krav gerning. Brugen af denne ordning har fået mange til forkert at overveje en Afslut krav gerning at være en vilje erstatning., En Afslut krav gerning er simpelthen en gerning, der ikke indeholder nogen garantier vedrørende titlen. For en gerning til effektivt at overføre fast ejendom, skal den leveres i løbet af ejerens levetid. Hvis en ejer underskriver en gerning, men bevarer kontrollen over gerningen i hans eller hendes levetid, har der ikke fundet en gyldig levering sted, og gerningen er ikke operativ. Denne ordning fungerer undertiden, fordi ingen sætter spørgsmålstegn ved det. Men hvis en arving er udeladt af gerningen, kan han eller hun udfordre det i skifteretten.
bortset fra den lovlige ugyldighed af en sådan overførsel kan der være skadelige indkomstskatteeffekter., I en levetid overførsel af ejendom, modtager tager skattegrundlaget for koncessionsgiver. Dette kan resultere i en betydelig kapitalgevinst ved salg af ejendommen og i sidste ende øge indkomstskatteforpligtelsen. Når ejendommen overføres ved koncessionsgiverens død, får det færdige et” intensiveret ” grundlag svarende til den rimelige markedsværdi fra ejerens død. For eksempel, hvis en forælder med et skattegrundlag på $20.000 i hendes hus gør en levetid overførsel af huset til sit barn, barnets skattegrundlag i huset er også $20.000.,
hvis barnet sælger huset ved forældrenes død for den daværende markedsværdi på $100,000, har barnet haft en kapitalgevinst på $80,000. En sådan gevinst ville blive beskattet som barnets indkomst. Hvis forældrene i stedet forlod huset til sit barn gennem sin vilje eller gennem en levende tillid, ville barnets skattegrundlag i huset være husets rimelige markedsværdi på forældrenes dødsdato ($100.000). Hvis barnet sælger huset kort efter forældrenes død ville der være lidt, hvis nogen skattepligtig kapitalgevinst.,
efter at have læst ovenstående kan du stadig ikke være sikker på, om du kan undgå en skifteretten i en bestemt sag. Det er her, jeg kan hjælpe. Kontakt mig for en gratis konsultation, hvis du ønsker at få mere information om Californien skifteretten eller hvis du har brug for den generelle bistand fra en California skifteretten advokat. Jeg vil bruge tid sammen med dig til at besvare dine spørgsmål.
Jeg hjælper kunder i alle sydlige Californien amter, herunder Imperial County, Los Angeles County, San Bernardino County og San Diego County., Du kan kontakte mig via telefon på 760-989-4820, via e-mail på wks eller via min online kontaktformular.