lønfradrag er løn, der tilbageholdes fra en medarbejders samlede indtjening med det formål at betale skat, garnitioner og fordele, som sygesikring., Disse withholdings udgør forskellen mellem bruttoløn og nettoløn og kan omfatte:
- skat
- Social sikring, skat
- 401(k) bidrag
- Løn garnishments1
- børnepenge
Nogle lønningslisten fradrag er frivillig og kan være taget ud af en lønseddel på en før skat eller efter skat basis, så længe medarbejderen er givet skriftlig tilladelse. Skatter og lønninger er derimod obligatoriske, og arbejdsgivere, der ikke nøjagtigt tilbageholder disse fradrag, kan være ansvarlige for de manglende beløb.,
Hvordan fungerer lønfradrag?
lønfradrag behandles generelt hver lønperiode baseret på gældende skattelovgivning og tilbageholdelse af oplysninger leveret af dine medarbejdere eller en retsafgørelse. Beregningerne kan udføres manuelt, eller du kan automatisere processen ved hjælp af en lønudbyderudbyder. Mange virksomheder vælger automatisering, fordi det reducerer fejl og sikrer, at betalinger indgives til de rette myndigheder til tiden.,
det beløb, du tilbageholder for hver medarbejder, afhænger af den enkeltes formular Withholding-4 medarbejders Kildecertifikat, statslige og lokale kildecertifikater, fordelvalg og andre detaljer. For eksempel har medarbejderen indskrevet sig i din sygesikringsplan, eller er der en domstolsbestemt garnering at overholde?
dit forretningssted og hvor dine medarbejdere udfører tjenester spiller også en faktor i lønningsfradrag, fordi ikke alle stater indsamler indkomstskat.,
Preta.fradrag
Preta. fradrag er taget fra en medarbejders lønseddel, før eventuelle skatter tilbageholdes. Fordi de er udelukket fra bruttoløn til skatteformål, reducerer Preta .fradrag den skattepligtige indkomst og mængden af penge, der skyldes regeringen. De sænker også din føderale arbejdsløshedsskat (FUTA) og statslige arbejdsløshedsforsikringsafgifter.
typer af Preta.fradrag omfatter, men er ikke begrænset til, sygesikring, gruppe-sigt livsforsikring og pensionsordninger. Og selvom medarbejderne ikke er forpligtet til at deltage, er det ofte i deres bedste interesse at gøre det., Preta.bidrag kan spare dem betydelige penge i forhold til, hvad de ville betale for ydelser og andre tjenester efter skat.
besparelserne er imidlertid ikke ubegrænsede. Der er normalt hætter på, hvor meget medarbejdere kan bidrage på Preta.basis. IRS, for eksempel, regulerer det samlede beløb, der kan udskydes Preta.til en 401(k)-pensionering plan hvert år.
lovbestemte fradrag
lovbestemte fradrag er bemyndiget af offentlige myndigheder til at betale for offentlige programmer og tjenester., De består af føderale indkomstskat, Federal Insurance Contributions Act (FICA) skat (Medicare og Social sikring) og statens indkomstskat. For at arkivere dem korrekt skal du kende dine medarbejders arbejdsstatus.
Hvis du ansætter uafhængige entreprenører, behøver du normalt ikke at tilbageholde indkomstskat, Social sikringsskat eller Medicare skat fra deres løn. Det skyldes, at disse typer arbejdstagere betaler selvstændig skat af deres indkomst. På den anden side, hvis nogen er en bona fide medarbejder, er du forpligtet til at fratrække de nødvendige skatter., Du kan indsende formular SS-8, bestemmelse af Arbejdstagerstatus med henblik på føderale Beskæftigelsesskatter og kildeskat af indkomstskat til IRS for yderligere hjælp.
FICA skatter
FICA skatter støtter Social sikring og Medicare. Medarbejdere betaler social sikringsskat med en sats på 6,2% med en lønbaseret bidragsgrænse, og de betaler Medicare skat på 1,45% uden nogen cap. Dette svarer til 7,65% i FICA-skatter pr. lønseddel (indtil den sociale Sikringsbase er nået), som du er lovligt forpligtet til at matche.
nogle ansatte kan også være underlagt yderligere Medicare skat., Fra den lønperiode, hvor en persons indtjening overstiger $ 200,000, skal du begynde at trække 0.9% fra hans eller hendes løn indtil udgangen af året. Yderligere medicinsk skat gælder også for visse niveauer af jernbanepensionskompensation og selvstændig indkomst. Du er ikke forpligtet til at matche dette fradrag.
føderal indkomstskat
den føderale regering har syv indkomstskatteparenteser, der spænder fra 10% marginalsatsen til 37%., Disse satser anvendes gradvist, hvilket betyder, at en medarbejders løn først opkræves til den laveste sats, indtil de når denne beslagets tærskel. De fortsætter med at blive opkrævet til hver efterfølgende sats, indtil de når deres samlede bruttoindkomst eller den højeste skattekonsol.
den skattepligtige indkomst i hver beslag varierer afhængigt af individets arkiveringsstatus – enkelt eller gift arkivering separat, gift arkivering i fællesskab eller husstandschef – som er noteret på formular 4-4. Årlige justeringer for inflation af IRS vil også bestemme skattekonsollen tærskler.,
for at tilbageholde føderal indkomstskat hver lønperiode har du generelt to muligheder – lønbeslagsmetoden eller den procentvise metode – som begge findes i IRS-publikation 15-T.
statslige og lokale skatter
Statens indkomstskattelove varierer meget, lige fra enkle til komplekse. Nogle opkræver en fast sats mod al indkomst, andre har flere skatteparenteser, og nogle få opkræver overhovedet ingen indkomstskat. Stadig andre følger federal ta.code i stedet for at skabe deres egne., Af disse grunde bør du konsultere alle de statslige regeringer, du opererer i for at sikre, at din lønningsliste overholder lokale regler.
fradrag efter skat
fradrag efter skat tages fra en medarbejders løncheck, efter at alle krævede skatter er tilbageholdt. Da fradrag efter skat reducerer nettolønnen snarere end bruttolønnen, sænker de ikke individets samlede skattebyrde. Almindelige eksempler omfatter Roth IRA pensionsordninger, handicap forsikring, union afgifter, donationer til velgørenhed og løn garniture., Medarbejdere kan afvise at deltage i alle fradrag efter skat, men løn garniture.
Lønarrangementer
domstole, reguleringsorganer og IRS kan pålægge dig at tilbageholde en del af en medarbejders efterskat eller nettoløn til dækning af ubetalte skatter, børnebidrag, underholdsbidrag eller misligholdte lån., De former for indkomst, der kan være garneret er:
- Timeløn
- Løn
- Kommissioner
- Bonusser
- Pension og pensionsopsparing betalinger
udlæg ordre vil typisk angive at tilbageholde beløb eller procent af kildeskat og hvor du vil sende betalingen. Læs og forstå disse dokumenter omhyggeligt. Hvis du fratrækker garnitioner forkert eller undlader at betale dem helt, kan din virksomhed være ansvarlig for tilbagebetalingerne, ikke medarbejderen.,
ud over selve garnishment-ordren skal du overholde afsnit III i Consumer Credit Protection Act (CCPA). Denne lov begrænser, hvor meget af en medarbejders løn kan garneres om ugen og forhindrer dig i at skyde en medarbejder, hvis hans eller hendes løn er garneret for en enkelt gæld.
frivillige fradrag
medarbejdere kan vælge at få flere penge taget ud af deres lønseddel for at dække omkostningerne ved forskellige fordele., Disse er kendt som frivillige lønfradrag, og de kan tilbageholdes på Preta.-basis (hvis det er tilladt i henhold til Section 125 i Internal Revenue Code) eller efter skat.da frivillige fradrag er valgfri, skal du sørge for, at dine medarbejdere er fuldt opmærksomme på dem. Opnå en medarbejders skriftlige samtykke før tilbageholdelse forsikringspræmier eller andre fordele fra deres løn. Vis også det aktuelle fradrag og det samlede år til dato på hver lønopgørelse og opbevar nøjagtige poster, hvis en medarbejder eller revisor sætter spørgsmålstegn ved et fradrag., Mange stater kræver dette som en del af deres registreringsbestemmelser.typer af frivillige lønningsfradrag inkluderer:
sundhedsforsikring
at tilbyde medicinsk, tandlæge-og synsdækning til dine medarbejdere er en fantastisk måde at forbedre fastholdelse og tiltrække nyt talent, men du ønsker ikke, at omkostningerne skal være byrdefulde. Det er normalt mere fordelagtigt for både dig og dine medarbejdere at betale forsikringspræmier før skat. Hvis du ønsker at gøre det, IRS kræver, at du foretager bidragene gennem en sektion 125 plan.,
Group-term life insurance
Nogle arbejdsgivere stiller grundlæggende livsforsikring til rådighed for deres ansatte uden ekstra omkostninger op til $50,000 af dækningen. Noget mere end dette vil resultere i beregnet indkomst. Hvis medarbejderne ønsker at tilføje supplerende dækning eller købe livsforsikring for en afhængig, trækker du typisk disse midler fra deres løn efter skat.
pensionsordninger
arbejdsgivere tilbyder mange forskellige pensionsopsparingsmuligheder, men to af de mest populære er 401(k) og Roth individuelle pensionskonti (IRA)., Medarbejderbidrag til en 401 (k) udsættes for føderal indkomstskat og de fleste stater indkomstskat, men er underlagt FICA-skatter. IRA ‘ s bidrag tilbageholdes derimod efter skat.
jobrelaterede udgifter
Hvis dine medarbejdere er fagforenede, skal de sandsynligvis betale for deres medlemskab og eventuelle skattepligtige fordele, der tilbydes gennem Unionen. Andre typer jobudgifter, der kan trækkes fra lønningslisten, inkluderer uniformer, måltider og rejser. Nogle stater kan dog forbyde disse former for fradrag.,
Sådan beregnes lønfradrag
beregning af lønfradrag er processen med at konvertere bruttoløn til nettoløn. For at gøre dette:
- Juster bruttolønnen ved at tilbageholde bidrag før skat til sygesikring, 401(k) pensionsordninger og andre frivillige ydelser.
- se medarbejderens formular 4-4 og IRS-skattabellerne for det pågældende år for at beregne og fratrække føderal indkomstskat.
- tilbageholder 7,65% af den justerede bruttoløn for Medicare-skat og Social sikringsskat op til løngrænsen.
- fradrag 0.,9% for yderligere Medicare skat, hvis år-til-dato indkomst har nået $ 200,000 eller mere.
- i stater, der opkræver indkomstskat, skal du tilbageholde den i henhold til instruktionerne i hver stats arbejdsgivers skattevejledning eller skattekode.
- trække garniture, Bidrag til Roth IRA pensionsordninger og andre post-skat afgifter for at opnå den samlede nettoløn.
lommeregner til lønfradrag
Ofte Stillede Spørgsmål om lønfradrag
at vide, hvornår og hvordan man foretager lønfradrag, er ikke altid let, og fejl kan være dyre., Vores Ofte stillede spørgsmål kan hjælpe dig med at undgå overtrædelser af compliance.
Hvad er eksempler på forkerte lønningsfradrag?
forkerte lønfradrag er ofte resultatet af, at arbejdsgivere opkræver deres ansatte for fordele og tjenester, som de selv skal betale., Dette omfatter:
- Federal arbejdsløshed skat (FUTA)
- Stat arbejdsløshed skat
- Arbejdstagernes kompensation forsikring
- Personlige værnemidler, som kræves af eu-OSHA ‘
- Værktøjer, der er nødvendige for at udføre arbejde
Der kan være yderligere restriktioner på statsligt niveau om tilbageholdelse af indkomst til dækning af uniformer, kasseapparat med mangel på arbejdskraft og job-relaterede udgifter.
Hvad er lønningsfradrag for forsikring?
mange amerikanere, der har en sundhedsforsikring, køber den gennem deres arbejdsgivere via lønfradrag., Dette giver betydelige omkostningsbesparelser, fordi præmierne kan tilbageholdes fra deres løn før skat i henhold til en sektion 125-plan. I virkeligheden betaler medarbejderne imidlertid ikke direkte for deres sundhedsdækning, men refunderer deres arbejdsgiver, der indsender betaling til sundhedsforsikringsudbyderen.
hvordan indberettes lønfradrag?,
Når du rapporterer medarbejder skat withholdings og indlevere de nødvendige arbejdsgiver skattebetalinger til den føderale regering, skal du typisk bruge følgende former:
- Form 940, Arbejdsgiverens Årlige Federal Arbejdsløshed (FUTA) selvangivelse
- Form 941, Arbejdsgiver ‘ s KVARTALSVISE Federal Tax Return
- Form 944, Arbejdsgiverens Årlige Federal Tax Return
Disse dokumenter kan indsendes via papir eller e-fil. Individuelle stater har deres egne retningslinjer for rapportering af lønfradrag, så det er vigtigt at tjekke med dine lokale myndigheder.,
Hvad er eksempler på lønningsfradrag?
lønfradrag falder i fire forskellige kategorier – Preta., efter skat, frivillig og obligatorisk-med en vis overlapning imellem. For eksempel, sygesikring er en frivillig fradrag og ofte tilbydes på en Preta.basis., Konkrete eksempler på hver type af lønningslisten fradrag er:
- Før skat-fradrag: Medicinske og dentale ydelser, 401(k) pensionsordninger (for føderale og de fleste statslige indkomstskat) og gruppe sigt livsforsikring
- Obligatoriske fradrag: Føderale og statslige indkomstskat, FICA skatter og løn garnishments
- efter skat og fradrag: Garnishments, Roth IRA pension og bidrag til velgørende formål
- Frivillig fradrag: livsforsikring, job-relaterede udgifter og pension
Hvad LTD fradrag på lønsedler?,
fradraget på lang sigt handicap (LTD) dækker en procentdel af lønningerne for ansatte, der er sårede eller for syge til at arbejde i en længere periode. Når LTD trækkes før skat, betaler medarbejderne lidt mindre for præmier, men opkræves føderal indkomstskat på eventuelle modtagne fordele. Fradrag efter skat LTD, på den anden side, resultere i medarbejdere, der modtager lidt mindre tage hjem løn hver lønperiode, men deres fordele er ikke underlagt yderligere skat, hvis de bruger dem. Kortsigtet handicap (STD) beskattes ofte på samme måde.,
denne vejledning er beregnet til at blive brugt som udgangspunkt for at analysere en arbejdsgivers lønningsforpligtelser og er ikke en omfattende ressource af krav. Det giver praktiske oplysninger om emnet og er forsynet med den forståelse, at ADP ikke yder juridisk eller skattemæssig rådgivning eller andre professionelle tjenester.
angivne Skattetal er fra skatteåret 2020
1beløb, der er genstand for tilbageholdelse, reguleres af federal Consumer Credit Protection Act.