Skat-tab høst er en måde for investorer at drage fordel af kapitaltab på deres investeringer for at udligne kapitalgevinster realiseret på andre investeringer. Dette kan reducere eller endda helt eliminere en kapitalgevinstskat.investorer “høster” deres tab, når de sælger nogle værdipapirer med tab og andre med gevinst. Det kan være en vellykket strategi, hvis du forstår beskatningsreglerne.
Hvad er skat-tab høst?,
Skattetabshøst kan være værdifuldt for en person, der investerer i skattepligtige mæglerkonti, enten som et middel til at reducere eller eliminere kapitalgevinster eller reducere den almindelige indkomst. Strategien er ikke egnet til skatteudsatte konti som 401 (k) eller IRA-konti, fordi den oprindelige investering og indtjening allerede vokser skattefri i disse konti.
Det handler om at afbalancere gevinster med tab. En kapitalgevinst opstår, når du sælger en sikkerhed som en gensidig fond eller ETF for mere end købsprisen., Du ville pådrage dig et kapitaltab, hvis du solgte til en lavere pris end den, hvor du købte det. Du er ikke virkelig klar over gevinsten eller tabet på nogen sikkerhed som en skattepligtig begivenhed, før du sælger den.
du har en urealiseret gevinst eller tab—eller en stigning eller fald i investeringsværdien på papir—før du rent faktisk sælger, baseret på sikkerhedens nuværende værdi.
du skylder kapitalgevinstskat, hvis du har en gevinst. Langsigtede kapitalgevinster på værdipapirer, der holdes i over et år, beskattes til lavere satser., En maksimal sats på 20% gælder, men de fleste skatteydere betaler nul i kapitalgevinstskat eller en 15% – sats.
Du får en kortfristet kapitalgevinst, hvis du sælger en sikkerhed, du har haft i et år eller mindre, og disse beskattes til højere almindelige indkomstskattesatser.
hvordan skat-tab høst værker
Antag, at du investeret $1.000 i Fond A og $1.000 i Fond b for to år siden. Fond A er nu værd $ 1.500 og fond B er værd $ 500. Du vil indse en $ 500 kapitalgevinst på Fond A og et $ 500 kapitaltab på fond B, når du sælger., Gevinsten og tabet ville opveje hinanden, så du ville ikke skylde nogen skat.
lad os nu sige, at du investerede $6,000 hver i Fond A og fond B, men Fond A er værd $7,000 nu, og fond B er værd $2,000. Du ville have en kapitalgevinst på $ 1,000 og et tab på $ 4,000, hvilket resulterer i et nettotab på $3,000. Du skylder ikke nogen skat på gevinsten, og du kan reducere din skattepligtige indkomst med $3.000.
nøglen til en høststrategi er at være opmærksom på dagsværdien af en andel af sikkerheden. Dette er også kendt som nettoaktivværdien (NAV).,
risici for høst af Skattetab
høst af Skattetab er ikke uden dens potentielle faldgruber:
- Vær opmærksom på reglen om “vaskesalg”. Nogle investorer kan lide at købe den samme fond tilbage, som de tidligere høstede eller solgte, men IRS-reglen omkring vaskesalg bestemmer, at du ikke kan fratrække tabet, hvis du sælger en sikkerhed med tab og køber en “væsentligt identisk” sikkerhed inden for 30 dage før eller efter salget, medmindre du har afholdt det i løbet af almindelig forretning.,
- ikke forveksle skat-tab høst med kapital gevinst distributioner. Kapitalgevinstfordelinger er dem, som en gensidig fond betaler fra sin netto realiserede langsigtede kapitalgevinster. Du kan bruge Tab til at udligne disse kapitalgevinster distributioner, men du kan ikke bruge dem til at udligne distributioner af netto realiserede kortsigtede kapitalgevinster. Disse behandles som almindelige udbytter snarere end kapitalgevinster.
- forstå aktiv placering., En klog investor kan også reducere skatter på en almindelig mæglerkonto ved at reducere indtægterne fra udbyttebetalende fonde og skatter fra kapitalgevinstfordelinger gennem en strategi kaldet aktivplacering. Du kan placere skatteeffektive investeringer, der genererer ringe eller ingen indkomst inden for skattepligtige konti.
- skat-tab høst er en året rundt aktivitet. Det er ofte en investeringsstrategi ved udgangen af året, men en kyndig investor skal være opmærksom på alle fondskøb og salg hele året og træffe investeringsbeslutninger baseret på økonomiske mål, ikke markedsindfald.,
skal jeg betale kapitalgevinstskat?
du betaler kun kapitalgevinstskat på “nettogevinster”, hvilket betyder dine gevinster minus tab. Du kan bruge et kapitaltab til at modregne en kapitalgevinst, hvis dine gevinster overstiger dine tab. Du kan reducere din skattepligtige indkomst med det mindste af $3,000 eller dit samlede nettotab, hvis dine tab overstiger dine gevinster i skatteåret.
Du kan kun reducere din skattepligtige indkomst med op til $1.500 i tab, hvis du er gift og indgiver en separat afkast.,
en investor kan overføre eventuelle ubrugte tab til fremtidige skatteår, hvis nettotab overstiger $3.000.
nøgle Takea .ays
- skat-tab høst indebærer modregning kapitalgevinster med kapitaltab så lidt eller ingen kapitalgevinster skat kommer på grund.
- investorer vil med vilje sælge nogle værdipapirer med tab for at opnå dette, når de har betydelige gevinster.
- tab kan udligne regelmæssig indkomst med op til $ 3,000, hvis de overstiger gevinster.,
- eventuelle tab over denne $ 3,000 tærskel kan overføres til fremtidige skatteår.