mor er i en assisteret boligfacilitet. Mor og far modtager begge Social sikring (i alt er omkring $20.000). Far modtager en føderal pensionssystem pension på $ 35.000.,
Fordi assisted living facilitet koster omkring $3,800 månedligt ($45,600 om året), og de har andre unreimbursed udgifter til lægebehandling (for det meste narkotika) af $3.000, Far har afviklet halvdelen af en $100.000 IRA og har planer om at likvidere den anden halvdel af næste år (fordi han læste en af Bob ‘ s blog-indlæg, at det ville være billigere at likvidere en IRA over tid snarere end i et år). Medmindre far kan finde ud af nogle skattefradrag, vil Mors og fars skatter skade.
han kan dog bare være heldig., Afhængig af mors tilstand (og med lidt planlægning) kan omkostningerne til hjælpeboliger være fradragsberettigede.
afsnit 213 i koden for Internal Revenue indeholder et skattefradrag for medicinske udgifter, i det omfang medicinske udgifter overstiger 10% af den justerede bruttoindkomst.eksempel: hvis et ægtepar over 65 år havde bruttoindkomst på $ 50,000 og justeret bruttoindkomst på $ 45,000, ville de være i stand til at fratrække nogle af deres medicinske udgifter, der ikke er betalt fra anden kilde som forsikring, hvis de medicinske udgifter overstiger 10% af $45,000 (hvilket er $4,500)., Hvis de har medicinske udgifter på $ 20,000, så ville de være i stand til at fratrække $15,500 ($20,000 – $4,500).
hvordan assisterede leveomkostninger bliver skattefradrag
Tilbage til mor og far og deres potentielle kæmpe skatteregning. Tricket er at afgøre, om Mors omkostninger til plejeboliger kvalificerer sig som udgifter til “medicinsk behandling.”Det er klart, at udgifterne til plejehjem er fradragsberettigede, men assisteret ophold er lidt mindre sikker.afsnit 213 siger, at “medicinsk behandling” inkluderer “kvalificerede langtidsplejetjenester.”Hmmm., Hvilke assisterede leveomkostninger kan være “kvalificerede langtidsplejetjenester” med henblik på skattefradraget?
kvalificerede langtidsplejetjenester (i henhold til kode afsnit 7702B, hvis du tilfældigvis er en skattekode Junky) inkluderer diagnostiske, forebyggende, terapeutiske, vedligeholdelses-og andre plejeydelser, der kræves af en “kronisk syg person” i henhold til en plejeplan, der er ordineret af en autoriseret sundhedsperson.
er mor kronisk syg?,
nøglen er at afgøre, om mor er “kronisk syg” og for at sikre, at du har en skriftlig plejeplan ordineret af en læge, sygeplejerske eller anden autoriseret læge.
for at være “kronisk syg” skal mor enten (I) være ude af stand til at udføre mindst to daglige aktiviteter (kaldet ADLs) i mindst 90 dage, eller (ii) kræve betydelig overvågning for at beskytte hendes helbred eller sikkerhed på grund af kognitiv svækkelse (med andre ord . . . demens). ADLs omfatter spise, toiletbesøg, overførsel (ind og ud af kørestole og senge), badning, dressing og kontinens.,
så hvis mor ikke er i stand til at udføre mindst to af ADLs i mere end 90 dage, eller hun har demens og kræver nøje overvågning, kvalificerer hun sig som “kronisk syg.”Sørg for at få den skriftlige plan!
Hvis mor er i plejeboligen, fordi hun har brug for en “lidt hjælp”, kan Far have nogle problemer. På den anden side, hvis mor ikke kan komme ind og ud af sengen, bade og spise af sig selv, eller hvis hun måske er i den låste al .heimers enhed, vil far være i stand til at bruge omkostningerne til plejeboliger som et potentielt medicinsk fradrag.,
fradragsberettigede omkostninger til assisteret Opholdsfacilitet
for at vende tilbage til Mors og fars situation ovenfor har de $48,600 af medicinske udgifter (omkostningerne til assisteret opholdsfacilitet og de ikke-indbetalte lægemiddeludgifter). Hvis far tal justeret bruttoindkomst på, siger, $ 90,000, så han kan fratrække udgifterne over 10% af $ 90,000 ($9,000).
fradraget på $ 39,600 ($48,600 – $ 9,000) skulle hjælpe en hel del!