desafortunadamente para los beneficiarios, la entrega de herencias es la última cosa que hará el ejecutor o representante personal de una sucesión testamentaria. Lo mismo ocurre con el fideicomisario sucesor de un fideicomiso. Estas personas deben tomar varias medidas antes de que un patrimonio o fideicomiso pueda cerrarse o un fideicomiso, desde la valoración de los activos hasta el pago de los impuestos adeudados.,
inventariar los documentos y la propiedad del difunto
todos los documentos de planificación patrimonial del difunto y otros documentos importantes deben ubicarse antes de que un representante personal o un ejecutor pueda ser nombrado por el tribunal testamentario, o antes de que un fideicomisario sucesor pueda hacerse cargo de la administración de un fideicomiso.
los documentos de planificación patrimonial del difunto pueden incluir un último testamento y testamento, instrucciones para el funeral, la cremación, el entierro o el memorial, o un fideicomiso en vida revocable.,
los documentos importantes pueden incluir estados de cuenta bancarios y de corretaje, certificados de acciones y bonos, pólizas de seguro de vida, títulos de automóviles y barcos y escrituras. Información sobre las deudas del fallecido, incluyendo facturas de servicios públicos, tarjetas de crédito, hipotecas, préstamos personales, facturas médicas y la factura del funeral.
el tribunal testamentario designará oficialmente al ejecutor si es necesario y cuando se presente el testamento al Tribunal. También se debe presentar una petición para abrir un testamento Si el difunto no dejó un testamento., El fideicomisario sucesor ahora puede aceptar el nombramiento sin participación de la corte testamentaria si el fallecido dejó un fideicomiso vivo.
Un retraso de dos semanas es común a partir de la fecha de la muerte hasta que la sucesión se abrió oficialmente en algunos estados. Por ejemplo, un tribunal de Nueva Jersey no puede aceptar un testamento para sucesiones hasta que hayan pasado 10 días desde la fecha de la muerte. Cualquiera que quiera oponerse a la voluntad puede hacerlo durante este tiempo.
valoración de los activos del difunto
a continuación, se deben determinar los valores de fecha de fallecimiento de los activos del difunto., La mayoría de los tribunales testamentarios estatales requieren la presentación de una lista completa de todas las propiedades propiedad del difunto junto con los valores tasados correspondientes.
esta información también es importante para los beneficiarios. Cualquier impuesto sobre las ganancias de capital se calculará utilizando este valor de fecha de fallecimiento en caso de que un beneficiario decida vender una herencia.
Esto se conoce como un aumento en la base, y es una buena cosa., De lo contrario, cualquier impuesto sobre las ganancias de capital se basaría en la diferencia entre el precio de venta y lo que el difunto pagara para comprar el activo, que podría ser mucho más.
el valor total de los bienes del difunto también determina si será responsable de los impuestos estatales sobre el patrimonio y/o los impuestos federales sobre el patrimonio después de restar las deudas pendientes del difunto, ciertos regalos como los hechos a cónyuges o organizaciones benéficas, y los costos de administración del patrimonio.,
pagar las facturas finales del difunto
las facturas finales del difunto, los acreedores y los gastos de administración en curso deben pagarse antes de que el patrimonio testamentario o fideicomiso pueda cerrar y transferir los activos restantes a los beneficiarios. Esto ocurre después de que se haya establecido el valor de los bienes de la persona fallecida y, en el caso de una sucesión testamentaria, después de que se haya suministrado la lista al Tribunal.
los ejecutores del Patrimonio están obligados a notificar a todos los acreedores potenciales del fallecido, tanto aquellos que conocen como aquellos de los que podrían no estar al tanto., Esto generalmente se logra con un aviso en el periódico, alertando a los acreedores de la muerte e instruyéndoles cómo hacer reclamos a la herencia por el dinero que se les debe.
Este aviso publicado es típicamente además de la notificación por escrito hecha a los acreedores conocidos.
los acreedores tienen un período de tiempo prescrito para presentar reclamaciones. La fecha límite puede ser de tres a nueve meses, dependiendo de la ley estatal, pero puede ejecutarse simultáneamente con el período de inventario en algunos estados.,
a continuación, se concede al ejecutor otro período de tiempo para decidir si las reclamaciones son válidas y si deben o no ser pagadas. No honrar las reclamaciones puede resultar en numerosas audiencias judiciales donde un juez finalmente decidirá, y todo esto puede consumir mucho tiempo.
las facturas finales del difunto probablemente incluirán facturas de teléfono celular, facturas de tarjetas de crédito y facturas médicas, así como los gastos continuos de administración del patrimonio o fideicomiso, como los honorarios de almacenamiento, servicios públicos y honorarios de abogados., Cualquier hipoteca y otras deudas garantizadas también deben ser resueltas.
declaraciones de impuestos e impuestos aplicables
el ejecutor de la sucesión testamentaria o el fideicomisario sucesor también debe presentar todas las declaraciones de impuestos federales y estatales, declaraciones de impuestos de herencia, declaraciones de impuestos finales del difunto y declaraciones de impuestos de bienes o fideicomisos.
por supuesto, cualquier impuesto que deberá ser pagado en forma oportuna para evitar intereses y multas., Cuando los Estados deben impuestos sobre el patrimonio, por lo general no pueden cerrar hasta recibir la aprobación por escrito del IRS o la autoridad tributaria estatal.
distribuir lo que queda a los beneficiarios
finalmente, el ejecutor o fideicomisario sucesor distribuirá las herencias a los beneficiarios. Este es el último paso porque los ejecutores y fideicomisarios pueden potencialmente ser considerados personalmente responsables de las facturas impagadas del fallecido, los gastos administrativos y todos los impuestos impagados si no se encargan de todos los pasos anteriores primero.
¿cuándo puede esperar su herencia?,
La duración del proceso de liquidación depende de muchos factores, incluidos los tipos de activos que poseía el difunto, el valor de esos activos, si el patrimonio está sujeto a impuestos a nivel estatal y/o federal, cuántos beneficiarios están involucrados y las habilidades y la diligencia del ejecutor o fideicomisario sucesor.
un patrimonio o fideicomiso simple a menudo se puede liquidar en unos pocos meses, mientras que un patrimonio o fideicomiso complicado puede tardar uno o más años en cerrarse.
Descargo de responsabilidad: este artículo no pretende interpretarse como asesoramiento legal., Antes de tomar cualquier decisión significativa en relación con su contenido, usted debe considerar buscar el asesoramiento de un abogado con licencia que se especializa en Derecho Patrimonial para su estado en particular.,