IRS-liiketoiminnan kululuokkien luettelo [+Vapaa laskentataulukko]

koska on olemassa valtava määrä teollisuudenaloja, on mahdotonta luetella jokaista liikekulua. On kuitenkin olemassa kattava luettelo yleisistä IRS-liiketoiminnan kululuokista, joita sovelletaan useimpiin yrityksiin. Lisäksi, yksinkertaistaa prosessia seuranta liiketoiminnan kulut varmistaa, että et menetä mitään verovähennyksiä.

QuickBooksin kaltaiset Kirjanpitoohjelmistot voivat auttaa sinua hallinnoimaan liiketoimintakulujasi läpi vuoden., QuickBooks, voit seurata kaikkia liiketoiminnan kuluja ottamalla tilannekuvan kuitit mobiili app tai yhdistää pankki-ja luottokorttien tilejä QuickBooks. Rekisteröidy ilmainen 30 päivän kokeiluversio QuickBooks joten voit nähdä, kuinka helppoa on seurata kaikkia yrityksesi taloutta.

Käy QuickBooks

Mitä Liiketoiminnan Kustannuksella Luokka On

liiketoiminnan kustannuksella luokka on järjestäytynyt tapa konsernin kulut veroilmoitusta varten., Se on tärkeää tietää, mitä tyyppi kulut sisältyvät tai eivät sisälly luokkaan sovellettava asianmukaisia sääntöjä, kun se tulee vähentämällä ne veroilmoituksessa.

sen Sijaan, joka tarjoaa mestari luettelo, joka sisältää kaiken, mitä yritys voi vähentää, IRS on määritelty liiketoiminnan kustannuksella kuin kokouksessa kaksi vaatimukset:

Syntyneet kaupan tai liiketoiminnan: kauppa-tai liiketoimintaa on voitontavoittelua. Sinun täytyy suunnitella ja on kyky tehdä voittoa, vaikka tämä voitto ei koskaan todella tapahdu., Jos verottaja ei usko, että olet koskaan aikonut tehdä voittoa, virasto kutsuu yritystäsi harrastukseksi ja kieltää menosi.
Tavallista ja välttämätöntä: Mukaan IRS, ”tavallinen kustannuksella on yksi, joka on yleinen ja hyväksytty kauppa-tai liiketoimintaa. Välttämätön kulu on yksi, joka on hyödyllinen ja sopiva oman kaupan tai liiketoiminnan.”

Yksi kaikkein kattavin resursseja, mitä liiketoiminnan kulut ovat, pätevyys, jotka on täytettävä, ja mitä on ja ei ole vähennyskelpoista on IRS Pub 535: Liiketoiminnan Kuluja., Olemme myös liittäneet laskentataulukon liiketoiminnan kuluista ja niiden hoidosta.

lataa ilmainen kopio Liikekustannusluokkien laskentataulukosta., Tämä lista on hyvä pikaopas, joka sisältää seuraavat tiedot:

– listan yleisimmistä liiketoiminnan kulut luokat
Esimerkkejä siitä, mitä tyyppi liiketoiminnan kulut ovat vähennyskelpoisia kussakin luokassa
Esimerkkejä nondeductible liiketoiminnan kulut luokittain
vero-muodossa, sinun täytyy suorittaa vaatia vähennyksen

35 IRS Vähennyskelpoisia Liiketoiminnan Kulut Luokat

Kuten edellä, se on mahdotonta kattaa kaikenlaiset vähennyskelpoisia liiketoiminnan kustannuksella., Olemme kuitenkin valinneet yleisimmät veroviraston määrittelemät liikekululuokat. Alla on yksityiskohtainen kuvaus siitä, mitä kuhunkin liiketoimintakulululuokkaan kuuluu ja miten verovähennyksen saa.

1. Työntekijän palkat: voit vähentää bruttopalkka, palkka, provisiopalkkiot, tai muu korvaus maksetaan työntekijöillesi. Tämä sisältää palkat maksetaan puoliso tai lapset, jos ne suoritetaan palveluja yrityksesi, määrä on oikeudenmukainen, ja maksut kautta palkkalistoilla.

2., Työntekijöiden koulutuskulut: työntekijöille maksettavat korvaukset lukukausimaksuista, kirjoista ja muista materiaaleista ovat vähennyskelpoisia.

3. Työsuhde-etuudet: maksetut Maksut työntekijöiden puolesta kattamaan seuraavat ohjelmat ovat verovähennyskelpoisia:

Onnettomuus-ja terveydenhuollon suunnitelmia
Hyväksyttiin apua
Kahvila suunnitelmat
Huollettavien hoidon tukea
henkivakuutus

4. Vuokra-tai vuokramaksut: toimistotilojen, laitteiden, varastojen ja tarvikkeiden varaston tai ajoneuvojen vuokramaksut ovat kaikki verovähennyskelpoisia., A schedule C business (tai yksinyrittäjä) ei voi vuokrata kiinteistöä yrityksen omistajalta. Kuitenkin, S corporation (S-corp) – tai C-yhtiö (C-corp) on sallittua vuokrata kiinteistön osakkeenomistajille, kunhan määrä on kohtuullinen.

5. Vuokratun liikekiinteistön verot: vuokranantajalle vuokratuista toimistotiloista, laitteista ja liiketoimintaan käytettävistä ajoneuvoista maksetut verot ovat vähennyskelpoisia liikekustannuksia.

6., Liiketoiminnan korko velan kaupan tai liiketoiminnan: korkomaksut kaikista lainoista, luottolimiitit, ja muut velat, jotka ovat syntyneet kaupan tai liiketoiminnan ovat verovähennyskelpoisia. Tuloverovelan korot, henkivakuutukseen liittyvät lainat sekä henkilökohtaisten luottokorttien ja lainojen korot eivät ole vähennyskelpoisia liiketoimintakuluja. Vuodesta 2018 alkaen vähennyskelpoisten korkokulujen enimmäismäärää rajoitetaan, mutta rajoitus koskee vain, jos kolmen edellisen vuoden keskimääräiset vuosittaiset bruttotulot ovat yli 25 miljoonaa dollaria.

7., Palkkaverot: työntekijöiden puolesta maksettavat työverot ovat vähennyskelpoisia liikekuluja. Tähän sisältyvät Sosiaaliturva ja Medicare sekä liittovaltion ja valtion työttömyysverot.

8. Valmisteverot: jos ostat alkoholia, tupakkaa tai polttoainetta yritykseesi, saatat joutua maksamaan valmisteveroa. Hyvä uutinen on, että veroilmoituksesta voi vähentää valmisteveroja. Lisätietoja siitä, miten valmisteverot toimivat, tutustu valmisteveron opas.

9. Henkilökohtaiset kiinteistöverot: liikekiinteistöstä maksetut henkilökohtaiset kiinteistöverot ovat vähennyskelpoisia., ”Henkilökohtaisella” tarkoitetaan tässä yhteydessä omaisuutta, joka voidaan poistaa liiketoiminnasta vahingoittamatta sitä, toisin kuin kiinteistö. Esimerkkejä henkilökohtaisesta omaisuudesta ovat Toimistokalusteet sekä koneet ja laitteet.

10. Vakuutusmaksut: vakuutusmaksut, jotka maksetaan liiketoiminnan suojaamiseksi tappiolta tai varkaudelta, ovat vähennyskelpoisia liiketoimintakuluja., Tämä sisältää, mutta ei rajoitu, seuraavat:

luonnonkatastrofit kuten hurrikaanit, maanjäristykset, ja tulvat
Yritysten luottotappiot
vastuuvakuutus
Väärinkäytökset
Työntekijöiden korvaukset vakuutus
henkivakuutus
Vakuutus ajoneuvot, joita käytetään liiketoiminnan

11. Itsenäiset ammatinharjoittajat sairausvakuutus: jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, sairaanhoito -, hammashoito-ja pätevän pitkäaikaishoidon vakuutukset itsellesi, puolisollesi ja huollettavillesi ovat vähennyskelpoisia., Vakuutusmaksut eivät ole vähennyskelpoisia Aikataulussa C kuin muita liiketoiminnan kuluja, vaan Lomake 1040, Aikataulu 1, rivi 16 oikaisuna tuloja.

12. Yrityksen perustamiskustannukset ja Organisaatiokustannukset: yrityksen toiminnan käynnistämisestä aiheutuvat kustannukset ovat vähennyskelpoisia liiketoimintakustannuksia. Ensimmäisen vuoden aikana, voit vähentää jopa $5,000 startup kustannuksia ja $5,000 organisaatiokustannuksia. Mikä tahansa määrä yli $5,000 voidaan kuolettaa yli 15 vuoden aikana.

13., Huonot liikevelat: jos käytät kirjanpidon suoriteperustetta, kirjaat tulot heti, kun palvelu tarjotaan, ja asiakas on sinulle velkaa. Jos et myöhemmin pysty perimään asiakkaalta, voit vähentää summan liiketoiminnan huonona velkana. Kirjanpidon kassaperustetta käyttävät yritykset eivät kirjaa tuloja ennen kuin rahat on saatu, joten niillä ei ole koskaan huonoja velkoja. Lisätietoja kirjanpitomenetelmistä on ohjeessamme suoriteperusteisuus vs käteismenetelmät.

14., Matkailu, ateriat ja majoitus työntekijöille: Korvaukset työntekijöille matka, ateriat ja majoitus liike-matkailu ovat vähennyskelpoisia. Jos haluat oppia hallitsemaan henkilöstökuluja, tutustu henkilöstökulujen hallintaoppaaseen.

15. Mainonta-ja markkinointikulut: liiketoimintasi edistämisestä aiheutuvat kulut ovat vähennyskelpoisia liiketoimintakuluja. Tämä sisältää, mutta ei rajoitu, käyntikortit, lentolehtiset, sivustot, ja maksut maksetaan yrityksille, kuten jatkuva kontakti lähettää myynninedistämissähköposteja.

16., Auto-ja kuorma-autokulut: jos käytät ajoneuvoasi liiketoimintaan, voit vähentää osan siitä, että käytät ajoneuvoa liiketoimintaan, et henkilökohtaiseen käyttöön. Siellä on normaali kilometrikorvaus, että voit käyttää, tai voit vähentää osan ajoneuvon liittyvät kulut, kuten kaasu, korjaukset, autopesu, ja pysäköintimaksut ja tietullit. Jos haluat oppia laskemaan ajoneuvovähennyksen, tutustu auto deduction-ohjeeseemme saadaksesi lisätietoja.

17. Lahjoitukset: yritys voi vähentää jopa 50% omistajan säätää bruttotuloista, kuten hyväntekeväisyyteen., Kuitenkin, muista noudattaa seuraavia ohjeita:

maksuja on $250 tai enemmän, sinun täytyy saada kirjeen organisaatio, joka sisältää määrä lahja ja onko tai ei olet saanut mitään tavaroita tai palveluita vastineeksi lahjoituksesta.
Vapaaehtoinen palvelut eivät ole vähennyskelpoisia; kuitenkin, voit vähentää kustannuksia, kun taas vapaaehtoistyö, kuten ostettujen tarvikkeiden
Mittarilukema syntyä, kun vapaaehtoistyö on vähennyskelpoisia klo 14 senttiä per maili 2019
Lahjoitukset tavaroita, palveluja tai omaisuutta ovat vähennyskelpoisia

18., Seuran maksut ja jäsenmaksut: jäsenmaksut maksetaan kauppakamari ja muut ammatilliset/kauppa yhdistykset, joissa olet jäsenenä ovat vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluja. Pidä mielessä, että maksut seuraavat eivät ole verovähennyskelpoisia:

Maan seurat
Golf-ja urheiluseurat
Hotelli seurat
urheiluseurat
Lentoyhtiö seurat

19. Franchise, tavaramerkki ja kauppanimi: franchise -, tavaramerkki-tai kauppanimen ostamisesta maksetut maksut ovat verovähennyskelpoisia liiketoimintakuluja.

20., Haastattelukulukorvaukset: mahdollisen työntekijän puolesta haastatteluprosessin aikana suoritetut maksut ovat vähennyskelpoisia liiketoimintakuluja. Tämä sisältää matkakulut, kuten lentoliput ja majoitus ehdokkaille, jotka ovat kotoisin kaupungin ulkopuolelta, sekä pysäköintimaksut tai muut kustannukset. Ateriat ovat myös vähennyskelpoisia jopa 50% kustannuksista.

21. Oikeudellinen ja ammattitaitoinen maksut: Maksut asianajajia, kht (Cpa), taloudellinen suunnittelijat, tai muita ammattilaisia yrityksellesi vähennyskelpoisia ovat liiketoiminnan kuluja.

22., Verovalmistelumaksut: verovalmistelijalle veroilmoituksen valmistelusta maksetut maksut ovat verovähennyskelpoisia. Jos valmistat omia veroja käyttämällä vero-ohjelmisto, kuten TurboTax, maksetut määrät ostaa ohjelmistoja ja e-tiedosto liittovaltion ja valtion veroilmoitukset ovat myös vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluja.

23. Lisenssi ja luvat: Maksut liiketoiminnan lisenssi, viina lisenssi, kiinteistönvälittäjä lisenssin, ja muut tarvittavat luvat oman kaupan tai liike ovat kaikki vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluja.

24., Seuraamukset ja sakot: sopimuksen myöhästymisestä tai täyttämättä jättämisestä maksetut rangaistukset ovat vähennyskelpoisia. Rangaistukset ja sakot lain rikkomisesta, kuten ylinopeudesta tai veroilmoituksen myöhästymisestä, eivät kuitenkaan ole vähennyskelpoisia, vaikka kyse olisi liiketoiminnasta.

25. Korjaukset: toimistosi pienet korjaukset, kuten maalaus-ja putkivuodot, ovat vähennyskelpoisia liiketoimintakuluja. Kiinteistön arvoa nostavat suuret korjaukset on kuitenkin pääomitettava ja niistä on tehtävä poistoja. Esimerkiksi korvata katon tai lämmitys, ilmanvaihto, ja Ilmastointi (LVI) järjestelmä.

26., Tilaukset: yritystoimintaan liittyvien lehtien ja lehtien tilaukset ovat verovähennyskelpoisia. Henkilökohtaiset lehtitilaukset eivät ole verovähennyskelpoisia.

27. Tarvikkeet ja materiaalit: liiketoiminnassasi käytetyt tarvikkeet ovat verovähennyskelpoisia. Tämä sisältää, mutta ei rajoitu, seuraavat:

Paperin
Muste tulostin
Kynät ja lehtiöt
siivoustarvikkeet
Kirjoja ja käsikirjoja

28. Apuohjelmat: toimistotilasi Sähkö -, Puhelin-ja kaasumaksut ovat vähennyskelpoisia liiketoimintakuluja.

29., Puhelin: kaupallisessa toimistotilassa puhelinpalvelusta maksetut kuukausittaiset palvelumaksut ovat verovähennyskelpoisia. Jos sinulla on kotitoimiston, et saa vähentää perus puhelin palvelumaksut ja verot ensimmäinen rivi kotiisi. Mahdolliset myöhemmät yrityskäyttöön lisätyt puhelinlinjat ovat kuitenkin vähennyskelpoisia liiketoimintakuluja.

30. Poistokelpoiset omaisuuserät: kalusteiden, laitteiden ja koneiden ostoista on yleensä tehtävä poistot niiden vuosien aikana, jotka niiden odotetaan kestävän., Kuitenkin, useimmat pienet yritykset voivat vähentää 100% kalusteet, laitteet ja koneet ostettu 2018 läpi 2022 käyttää bonus poistot tai Kohta 179.

31. Maksut 1099 urakoitsijoille: maksut, jotka suoritetaan riippumattomille urakoitsijoille, jotka tarjoavat tavaroita ja palveluja yrityksellesi, ovat verovähennyskelpoisia.

32. Sisäministeriö: jos sinulla on kotitoimisto, voit vähentää $5 per neliöjalka toimistotilaa, enintään 300 neliöjalkaa., Jos haluat, voit vähentää osan todellisista kotitalouskuluistasi sen prosenttiosuuden perusteella, jonka käytät kotiasi liiketoimintaan. Tämä sisältää, mutta ei rajoitu, seuraavat:

Työkalut
kiinteistövero
Vakuutus
Vähennyskelpoisia asuntolainojen korkojen

33. Asiakaslahjat: voit vähentää jopa $25 kunkin asiakkaan lahja, että ostat. Tämä voi sisältää lahjakortti ostoksia, Lahjakorit, tai muita kohteita.

34., Täydennyskoulutus: Voit vähentää maksut osallistumismaksut ja materiaalit seminaareja ja kursseja, että sinun ja työntekijät osallistuvat osana jatkuva koulutus opintopistettä oman kaupan tai liiketoiminnan.

35. 401(k) järjestelymaksut: työnantajamaksusi työntekijän 401 (k) suunnitelmiin on verovähennyskelpoinen.

Usein Kysytyt Kysymykset (Faq) Noin Liiketoiminnan Kulut Luokat

– Meillä on mukana vastauksia usein kysyttyihin kysymyksiin, liiketoiminnan kuluja.

mitä voidaan kuitata liiketoimintakuluna?,

vaikka verovirasto antaa jonkin verran ohjeita ja kattavan luettelon yhteisistä vähennyskelpoisista liiketoimintakuluista, ei ole mitään keinoa antaa sinulle luetteloa kaikista vähennyskelpoisista liiketoimintakuluista. Yleensä, jos kulu on tavallinen ja tarpeen voit harjoittaa liiketoimintaa, se voidaan kirjata pois liiketoiminnan kustannuksella.

mitä ei voi kuitata liikekuluna?

hyvä nyrkkisääntö, kun se tulee, mitä et voi kirjoittaa pois kuin liiketoiminnan kustannuksella on jotain, joka pidetään tai voidaan tulkita olevan henkilökohtaisia kuluja., Lisäksi seuraavat kulut ovat aina nondeductible:

Rangaistuksia ja sakkoja rikkomisesta laki
Laiton maksut, kuten lahjuksia
Viihde, vaikka kytketty liiketoimintaa, kuten viihdyttävä asiakasta
Country club jäsenmaksut

voit vähentää työn kulut?

Ennen 2018, työntekijät voisivat vähentää kustannuksia työhön liittyvät kulut, joita työnantaja ei korvaa. Vuosina 2018 ja myöhemmin henkilöstökulut eivät enää ole vähennyskelpoisia. Työnantaja voi kuitenkin vähentää ne, jos ne korvaavat työntekijälle.,

Rivi

Nyt sinulla on kätevä tarkistuslista, joka sisältää yhteisen IRS liiketoiminnan kulut luokat, lyhyt kuvaus, ja vero lomakkeen loppuun, se on aika voit päättää, miten seurata kuluja vuoden aikana. Suosittelemme, että käytät kirjanpidon ohjelmistoja, kuten QuickBooks Online. Meillä on ilmainen QuickBooks kurssi, jonka voit ottaa oppia käyttämään QuickBooks.

lisäksi pitää kirjaa liiketoiminnan kulut, voit seurata tuotot, pankki ja luottokorttien tilejä, tallentaa digitaalisia kuitit, ja suorittaa yksityiskohtaisen tilinpäätöksen muutamalla klikkauksella., Rekisteröidy QuickBooks saada jopa 50 prosenttia alennus pois maksettu tilaus; suunnitelmat alkavat $25 kuukaudessa.