IRS Business Expense Categories List [+Free Worksheet]

Aufgrund der großen Anzahl von Branchen, die es gibt, ist es unmöglich, jeden einzelnen Geschäftsaufwand aufzulisten. Es gibt jedoch eine umfassende Liste gängiger IRS – Geschäftskosten-Kategorien, die für die meisten Unternehmen gelten. Durch die Rationalisierung der Verfolgung Ihrer Geschäftsausgaben stellen Sie außerdem sicher, dass Sie keine Steuerabzüge verpassen.

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Was ist ein Business-Kosten-Kategorie Ist

Ein Geschäft auf Kosten Kategorie ist eine organisierte Methode zum gruppieren von Aufwendungen für steuerliche Zwecke der Berichterstattung., Es ist wichtig zu wissen, welche Art von Ausgaben in einer Kategorie enthalten sind oder nicht, um die entsprechenden Regeln anzuwenden, wenn es darum geht, sie in Ihrer Steuererklärung abzuziehen.

Anstatt eine Masterliste bereitzustellen, die alles enthält, was ein Unternehmen abziehen kann, hat das IRS einen Geschäftsaufwand definiert, der zwei Anforderungen erfüllt:

In einem Geschäft oder Geschäft: Ein Geschäft oder Geschäft muss gewinnmotiviert sein. Sie müssen planen und die Fähigkeit haben, einen Gewinn zu erzielen, auch wenn dieser Gewinn niemals tatsächlich eintritt., Wenn die IRS nicht glaubt, dass Sie jemals beabsichtigt, einen Gewinn zu machen, wird die Agentur Ihr Unternehmen ein Hobby nennen und Ihre Ausgaben verbieten.
Gewöhnlich und notwendig: Laut IRS „ist eine gewöhnliche Ausgabe eine, die in Ihrem Handel oder Geschäft üblich und akzeptiert ist. Ein notwendiger Aufwand ist einer, der hilfreich und angemessen für Ihr Geschäft oder Geschäft ist.“

Eine der umfassendsten Ressourcen darüber, was Geschäftsausgaben sind, welche Qualifikationen erfüllt werden müssen und was nicht abzugsfähig ist und ist, ist IRS Pub 535: Geschäftsausgaben., Wir haben auch ein Arbeitsblatt mit Geschäftsausgaben und deren Behandlung beigefügt.

Laden Sie Ihre kostenlose Kopie unserer Business Expense Categories Arbeitsblatt., Diese Liste ist eine große Kurzanleitung, die die folgenden Informationen zeigt:

Eine Liste der häufigsten Business expense Kategorien
Beispiele für welche Art von Business expenses sind abzugsfähig in jeder Kategorie
Beispiele für nicht zu versteuernde Business expenses nach Kategorie
Das Steuerformular, das Sie ausfüllen müssen, um den Abzug Anspruch

35 IRS Abzugsfähige Business Expense Kategorien

Wie besprochen, ist es unmöglich, jeden art der abzugsfähigen Geschäftsausgaben., Wir haben jedoch die häufigsten von der IRS identifizierten Geschäftskosten-Kategorien ausgewählt. Nachfolgend finden Sie eine detaillierte Beschreibung, was in jeder Kategorie der Geschäftsausgaben enthalten ist und wie Sie sich für den Steuerabzug qualifizieren können.

1. Mitarbeiterlöhne: Sie können Bruttolöhne, Gehälter, Provisionsboni oder andere an Ihre Mitarbeiter gezahlte Vergütungen abziehen. Dies schließt Löhne ein, die an einen Ehepartner oder Kinder gezahlt werden, vorausgesetzt, sie erbringen Dienstleistungen für Ihr Unternehmen, der Betrag ist fair und die Zahlungen wurden über die Gehaltsabrechnung geleistet.

2., Mitarbeiterbildungskosten: Zahlungen an Mitarbeiter für die Erstattung von Studiengebühren, Büchern und anderen Materialien sind abzugsfähig.

3. Leistungen an Arbeitnehmer: Zahlungen im Namen von Mitarbeitern zur Deckung der folgenden Programme sind steuerlich absetzbar:

Unfall-und Gesundheitspläne
Adoptionshilfe
Cafeteria Pläne
Pflegehilfe für Unterhaltsberechtigte
Lebensversicherung

4. Miet – oder Leasingzahlungen: Zahlungen an die Miete von Büroräumen, Geräten, einem Lager für Inventar und Zubehör oder Fahrzeugleasingzahlungen sind steuerlich absetzbar., Ein Schedule C-Unternehmen (oder Einzelunternehmer) kann keine Immobilie vom Geschäftsinhaber mieten. Eine S Corporation (S-corp) oder C Corporation (C-corp) darf jedoch Eigentum von den Aktionären mieten, solange der Betrag fair ist.

5. Steuern für gemietete Gewerbeimmobilien: Steuern, die einem Vermieter auf gemietete Büroflächen gezahlt werden, Ausrüstung, und Fahrzeuge, die für geschäftliche Zwecke verwendet werden, sind abzugsfähige Geschäftsausgaben.

6., Geschäftliche Zinsen auf die Schulden für Handel oder Geschäft: Zinszahlungen für alle Kredite, Kreditlinien, und andere Verbindlichkeiten, die für Ihr Geschäft oder Geschäft entstehen, sind steuerlich absetzbar. Zinsen auf Einkommensteuerschulden, Kredite in Bezug auf Lebensversicherungen und Zinsen auf persönliche Kreditkarten und Darlehen sind keine abzugsfähigen Geschäftskosten. Ab 2018 gibt es eine Begrenzung des maximalen abzugsfähigen Zinsaufwands, aber die Einschränkung gilt nur, wenn Ihre durchschnittlichen jährlichen Bruttoeinnahmen für die letzten drei Jahre mehr als 25 Millionen US-Dollar betragen.

7., Lohnsteuern: Die im Namen Ihrer Mitarbeiter gezahlten Lohnsteuern sind abzugsfähige Geschäftsausgaben. Dazu gehören Sozialversicherung und Medicare sowie Bundes-und Landesarbeitslosensteuern.

8. Verbrauchsteuern: Wenn Sie Alkohol, Tabak oder Kraftstoff für Ihr Unternehmen kaufen, müssen Sie möglicherweise Verbrauchsteuern zahlen. Die gute Nachricht ist, dass Sie Verbrauchsteuern auf Ihre Steuererklärung abziehen können. Weitere Informationen zur Funktionsweise von Verbrauchsteuern finden Sie in unserem Leitfaden zur Verbrauchsteuer.

9. Persönliche Grundsteuern: Auf Gewerbeimmobilien gezahlte persönliche Grundsteuern sind abzugsfähig., „Persönlich“ bezieht sich in diesem Zusammenhang auf Eigentum, das aus dem Geschäft entfernt werden kann, ohne es zu beschädigen, im Gegensatz zu Immobilien. Einige Beispiele für persönliches Eigentum sind Büromöbel sowie Maschinen und Geräte.

10. Versicherungsprämien: Prämien, die gezahlt werden, um Ihr Unternehmen vor Verlust oder Diebstahl zu schützen, sind abzugsfähige Geschäftskosten., Dies umfasst, ist aber nicht beschränkt auf Folgendes:

Naturkatastrophen wie Hurrikane, Erdbeben und Überschwemmungen
Geschäftsausfälle
Haftpflichtversicherung
Fehlverhalten
Arbeitnehmerentschädigungsversicherung
Lebensversicherung
Versicherung von Fahrzeugen, die für Unternehmen verwendet werden

11. Selbstständige Krankenversicherung: Wenn Sie selbstständig sind, sind Zahlungen für medizinische, zahnärztliche und qualifizierte Langzeitpflegeversicherung für sich selbst, Ihren Ehepartner und Ihre Angehörigen absetzbar., Die Prämien sind nicht wie andere Geschäftsausgaben nach Zeitplan C abzugsfähig, sondern bilden 1040, Zeitplan 1, Zeile 16 als Einkommensanpassung.

12. Kosten für Unternehmensgründungen und Organisationskosten: Kosten, die anfallen, um Ihr Unternehmen zum Laufen zu bringen, sind abzugsfähige Geschäftskosten. Innerhalb des ersten Jahres können Sie bis zu $5,000 für Startkosten und $5,000 für Organisationskosten abziehen. Jeder Betrag von mehr als $ 5,000 kann über einen Zeitraum von 15 Jahren amortisiert werden.

13., Schlechte Geschäftsschulden: Wenn Sie die Periodenabgrenzung der Buchhaltung verwenden, erfassen Sie Einnahmen, sobald eine Dienstleistung erbracht wird, und der Kunde schuldet Ihnen Geld. Wenn Sie später nicht in der Lage sind, vom Kunden einzuziehen, können Sie den Betrag als Geschäftsausfälle abziehen. Unternehmen, die die Bargeldbasis der Buchhaltung verwenden, erfassen kein Einkommen, bis das Geld eingegangen ist, sodass sie niemals Schulden haben. Weitere Informationen zu Rechnungslegungsmethoden finden Sie in unserem Leitfaden zu den Methoden der Periodenabgrenzung gegenüber Bargeld.

14., Reisen, Mahlzeiten und Unterkunft für Mitarbeiter: Erstattungen an Mitarbeiter für Reisen, Mahlzeiten und Unterkunft für Geschäftsreisen sind abzugsfähig. Um zu erfahren, wie Sie Mitarbeiterausgaben verwalten, lesen Sie unseren Mitarbeiterkostenmanagement-Leitfaden.

15. Werbe – und Marketingkosten: Ausgaben zur Förderung Ihres Unternehmens sind abzugsfähige Geschäftskosten. Dazu gehören Visitenkarten, Flyer, Websites und Gebühren, die an Unternehmen wie Constant Contact zum Senden von Werbe-E-Mails gezahlt werden.

16., Auto – und LKW-Ausgaben: Wenn Sie Ihr Fahrzeug geschäftlich nutzen, können Sie den Teil abziehen, den Sie das Fahrzeug für den geschäftlichen und nicht für den persönlichen Gebrauch verwenden. Es gibt einen Standard-Kilometerpreis, den Sie verwenden können, oder Sie können einen Teil der fahrzeugbezogenen Ausgaben wie Gas, Reparaturen, Autowaschanlagen sowie Parkgebühren und Mautgebühren abziehen. Um zu erfahren, wie Sie Ihren Fahrzeugabzug berechnen, lesen Sie unseren Auto-Abzug-Leitfaden für weitere Details.

17. Gemeinnützige Beiträge: Ein Unternehmen kann bis zu 50% des bereinigten Bruttoeinkommens des Eigentümers als gemeinnützige Beiträge abziehen., Achten Sie jedoch darauf, die folgenden Richtlinien einzuhalten:

Für Beiträge von 250 USD oder mehr müssen Sie einen Brief von der Organisation erhalten, der den Betrag des Geschenks enthält und ob Sie Waren oder Dienstleistungen im Austausch für die Spende erhalten haben oder nicht.
Freiwilligendienste sind nicht absetzbar; Sie können jedoch Kosten abziehen, die während der Freiwilligenarbeit anfallen, wie gekaufte Lieferungen
Kilometerleistungen, die während der Freiwilligenarbeit anfallen, sind für 2019 mit 14 Cent pro Meile absetzbar
Spenden von Waren, Dienstleistungen oder Eigentum sind absetzbar

18., Clubgebühren und Mitgliedsbeiträge: Mitgliedsbeiträge, die an die Handelskammer und andere Berufs – /Handelsverbände gezahlt werden, deren Mitglied Sie sind, sind abzugsfähige Geschäftskosten. Beachten Sie, dass Gebühren für folgende Leistungen nicht steuerlich absetzbar sind:

Country Clubs
Golf-und Sportclubs
Hotel Clubs
Sporting Clubs
Airline Clubs

19. Franchise, Marke, und Handelsname: Gebühren für den Kauf eines Franchise, Marke, oder Handelsname sind steuerlich absetzbare Geschäftskosten.

20., Interview-Aufwandsentschädigungen: Alle Zahlungen, die im Namen eines potenziellen Mitarbeiters während des Interviewprozesses geleistet werden, sind abzugsfähige Geschäftskosten. Dies beinhaltet Reisekosten wie Flug und Unterkunft für Kandidaten, die nicht in der Stadt sind, sowie Parkgebühren oder andere Kosten. Mahlzeiten sind auch bis zu 50% der Kosten absetzbar.

21. Rechtliche und professionelle Gebühren: Zahlungen an Anwälte, Wirtschaftsprüfer (CPAs), Finanzplaner oder andere Fachleute für Ihr Unternehmen sind abzugsfähige Geschäftskosten.

22., Steuervorbereitungsgebühren: Gebühren, die an einen Steuervorbereiter zur Vorbereitung Ihrer Steuererklärung gezahlt werden, sind steuerlich absetzbar. Wenn Sie Ihre eigenen Steuern mit Steuer-Software wie TurboTax vorbereiten, die Beträge bezahlt, um die Software zu kaufen und E-Datei Ihre Bundes-und Landessteuererklärungen sind auch abzugsfähige Geschäftskosten.

23. Lizenz und Genehmigungen: Zahlungen für eine Geschäftslizenz, Spirituosenlizenz, Immobilienmaklerlizenz und andere Genehmigungen, die für Ihr Geschäft oder Geschäft erforderlich sind, sind alle steuerlich absetzbaren Geschäftsausgaben.

24., Strafen und Geldbußen: Strafen für verspätete Leistung oder Nichterfüllung eines Vertrages sind abzugsfähig. Strafen und Geldstrafen für Gesetzesverstöße, wie z. B. Beschleunigung oder verspätete Einreichung einer Steuererklärung, sind jedoch nicht abzugsfähig, auch wenn sie geschäftlich zusammenhängen.

25. Reparaturen: Kleinere Reparaturen an Ihrem Büro, wie Lackierung und Sanitär Lecks, sind abzugsfähig Geschäftskosten. Größere Reparaturen, die den Wert der Immobilie erhöhen, müssen jedoch aktiviert und abgeschrieben werden. Zum Beispiel, Ersetzen eines Daches oder Heizung, Lüftung und Klimaanlage (HVAC) System.

26., Abonnements: Abonnements für Zeitschriften und Zeitschriften, die sich auf Ihr Unternehmen beziehen, sind steuerlich absetzbar. Persönliche Zeitschriftenabonnements sind nicht steuerlich absetzbar.

27. Lieferungen und Materialien: In Ihrem Unternehmen verwendete Lieferungen sind steuerlich absetzbar. Dazu gehören unter anderem:

Papier
Tinte für Drucker
Stifte, Bleistifte und Notizblöcke
Reinigungsmittel
Bücher und Handbücher

28. Nebenkosten: Zahlungen für Strom, Telefon und Gas für Ihre Büroräume sind abzugsfähige Geschäftskosten.

29., Telefon: Monatliche Servicegebühren für telefonische Dienste in gewerblichen Büroräumen sind steuerlich absetzbar. Wenn Sie ein Homeoffice haben, dürfen Sie die grundlegenden Telefondienstgebühren und Steuern für die erste Leitung in Ihrem Haus nicht abziehen. Alle nachfolgenden Telefonleitungen, die für die geschäftliche Nutzung hinzugefügt werden, sind jedoch abzugsfähige Geschäftskosten.

30. Abschreibbare Vermögenswerte: Käufe für Möbel, Geräte und Maschinen müssen in der Regel über die Anzahl der Jahre abgeschrieben werden, von denen erwartet wird, dass sie dauern., Die meisten kleinen Unternehmen können jedoch 100% der von 2018 bis 2022 gekauften Möbel, Geräte und Maschinen mit Bonusabschreibung oder Abschnitt 179 abziehen.

31. Zahlungen an 1099 Auftragnehmer: Zahlungen an unabhängige Auftragnehmer, die Waren und Dienstleistungen für Ihr Unternehmen erbringen, sind steuerlich absetzbar.

32. Home Office: Wenn Sie ein Home Office haben, können Sie $5 pro Quadratmeter Bürofläche abziehen, bis zu einem Maximum von 300 Quadratfuß., Wenn Sie es vorziehen, können Sie einen Teil Ihrer tatsächlichen Haushaltsausgaben basierend auf dem Prozentsatz abziehen, den Sie Ihr Zuhause geschäftlich nutzen. Dazu gehören, ist aber nicht beschränkt auf, die folgenden:

Utilities
Immobilien Steuern
Versicherung
Selbstbehalt Hypothekenzinsen

33. Kundengeschenke: Sie können bis zu 25 US-Dollar für jedes von Ihnen gekaufte Kundengeschenk abziehen. Dies kann Geschenkkartenkäufe, Geschenkkörbe oder andere Gegenstände umfassen.

34., Weiterbildung: Sie können Zahlungen für Anmeldegebühren und Materialien für Seminare und Kurse abziehen, die Sie und Ihre Mitarbeiter im Rahmen von Weiterbildungskrediten für Ihr Gewerbe oder Unternehmen besuchen.

35. 401(k) Plan Beiträge: Ihr Arbeitgeberbeitrag zu Mitarbeiter 401 (k) Pläne ist steuerlich absetzbar.

Häufig gestellte Fragen (FAQs) zu Geschäftskosten Kategorien

Wir haben Antworten auf die am häufigsten gestellten Fragen zu Geschäftskosten enthalten.

Was kann als Betriebsaufwand abgeschrieben werden?,

Während der IRS bietet einige Hinweise und eine umfassende Liste von gemeinsamen abzugsfähige Betriebsausgaben, es gibt keine Möglichkeit zu geben Sie eine Liste aller abzugsfähigen Betriebsausgaben. Wenn ein Aufwand für Sie normal und für die Geschäftsführung erforderlich ist, kann er im Allgemeinen als Geschäftsaufwand abgeschrieben werden.

Was kann nicht geschrieben werden aus, wie eine business-Kosten?

Eine gute Faustregel, wenn es darum geht, was Sie nicht schreiben kann als Betriebsausgabe ist etwas, das als oder interpretiert werden können, werden auf eigene Kosten., Darüber hinaus sind die folgenden Ausgaben immer nicht anfechtbar:

Strafen und Geldstrafen für Verstöße gegen ein Gesetz
Illegale Zahlungen wie Bestechungsgelder
Unterhaltung, auch wenn Sie mit Geschäften wie der Unterhaltung eines Kunden verbunden sind
Country Club-Beiträge

Können Sie die Arbeitskosten abziehen?

Vor 2018 konnten Arbeitnehmer die Kosten für arbeitsbedingte Aufwendungen abziehen, die ein Arbeitgeber nicht erstattet hat. Für die Jahre 2018 und später sind die Betriebsausgaben der Mitarbeiter nicht mehr abzugsfähig. Sie sind jedoch vom Arbeitgeber abzugsfähig, wenn sie den Arbeitnehmer erstatten.,

Bottom Line

Nun, da Sie eine praktische Checkliste haben, die die gemeinsamen IRS Business Expense Kategorien enthält, eine kurze Beschreibung, und das Steuerformular ausfüllen, es ist Zeit für Sie zu entscheiden, wie Ausgaben im Laufe des Jahres zu verfolgen. Wir empfehlen Ihnen, Buchhaltungssoftware wie QuickBooks Online zu verwenden. Wir haben einen kostenlosen QuickBooks-Kurs, an dem Sie lernen können, wie Sie QuickBooks verwenden.

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