Sfortunatamente per i beneficiari, distribuire eredità è l’ultima cosa che farà l’esecutore o il rappresentante personale di una proprietà di successione. Lo stesso vale per il successore trustee di un trust. Questi individui devono prendere diverse misure prima di una tenuta o di fiducia può essere chiuso o un trust, da valutare beni a pagare le tasse dovute.,
Inventario dei documenti e delle proprietà del defunto
Tutti i documenti di pianificazione patrimoniale del defunto e altri documenti importanti devono essere localizzati prima che un rappresentante personale o un esecutore possa essere nominato dal tribunale di successione, o prima che un trustee successore possa assumere l’amministrazione di un trust.
I documenti di pianificazione del patrimonio del defunto possono includere un testamento, un funerale, una cremazione, una sepoltura o istruzioni commemorative o un trust vivente revocabile.,
Documenti importanti potrebbero includere dichiarazioni bancarie e di intermediazione, certificati azionari e obbligazionari, polizze di assicurazione sulla vita, titoli di auto e barche e atti. Informazioni sui debiti del defunto, tra cui bollette, carte di credito, mutui, prestiti personali, spese mediche, e il disegno di legge funerale.
Il tribunale di successione nominerà quindi ufficialmente l’esecutore testamentario se è necessario e quando la volontà è presentata al tribunale. Una petizione deve anche essere presentata per aprire l’omologazione se il defunto non ha lasciato un testamento., Il trustee successore può ora accettare nomina senza coinvolgimento tribunale di successione se il defunto ha lasciato un trust vivente.
Un ritardo fino a due settimane è comune dalla data della morte fino all’apertura ufficiale dell’omologazione in alcuni stati. Ad esempio, un tribunale del New Jersey non può accettare una volontà di successione fino a quando sono trascorsi 10 giorni dalla data della morte. Chiunque voglia opporsi alla volontà può farlo durante questo periodo.
Valutazione dei beni del defunto
Successivamente, devono essere determinati i valori di data di morte dei beni del defunto., La maggior parte dei tribunali di successione dello stato richiedono il deposito di un elenco completo di tutti i beni di proprietà del defunto insieme ai corrispondenti valori valutati.
Questa è inoltre un’informazione importante per i beneficiari. Qualsiasi imposta sulle plusvalenze sarà calcolata utilizzando questi valore di data di morte se un beneficiario decide di vendere un’eredità.
Questo è indicato come un passo avanti in base, ed è una buona cosa., In caso contrario, qualsiasi imposta sulle plusvalenze sarebbe basata sulla differenza tra il prezzo di vendita e qualunque sia il defunto pagato per l’acquisto del bene, che potrebbe essere molto di più.
Il valore totale dei beni del defunto determina anche se sarà responsabile per le imposte immobiliari statali e / o le imposte immobiliari federali dopo aver sottratto i debiti in sospeso del defunto, alcuni doni come quelli fatti ai coniugi o alle associazioni di beneficenza e i costi di amministrazione della proprietà.,
Pagare le fatture finali del defunto
Le fatture finali del defunto, i creditori e le spese amministrative in corso devono essere pagate prima che la proprietà o il trust di successione possano chiudere e trasferire i beni rimanenti ai beneficiari. Ciò si verifica dopo che il valore dei beni della persona deceduta è stato stabilito e, nel caso di una successione, dopo che l’elenco è stato fornito al tribunale.
Gli esecutori immobiliari sono tenuti a notificare tutti i potenziali creditori del defunto, sia quelli di cui sono a conoscenza che quelli di cui potrebbero non essere a conoscenza., Questo è in genere raggiunto con un avviso di giornale, avvisando i creditori alla morte e istruendoli come fare richieste alla tenuta per i soldi che sono dovuti.
Questo avviso pubblicato è in genere in aggiunta alla comunicazione scritta fatta ai creditori noti.
I creditori hanno quindi un periodo di tempo prescritto per presentare reclami. La scadenza può essere ovunque da tre a nove mesi, a seconda della legge dello stato, ma può essere eseguito contemporaneamente con il periodo di inventario in alcuni stati.,
All’esecutore viene quindi concesso un altro periodo di tempo per decidere se le richieste sono valide e se devono o meno essere pagate. Non onorare le richieste può portare a numerose udienze in cui un giudice alla fine deciderà, e tutto questo può mangiare un sacco di tempo.
Le fatture finali del defunto includeranno probabilmente le fatture del telefono cellulare, le fatture della carta di credito e le spese mediche, nonché le spese correnti di amministrazione della proprietà o del trust, come le spese di archiviazione, le utenze e le spese legali., Eventuali mutui e altri debiti garantiti devono essere risolti.
Dichiarazioni dei redditi e imposte applicabili
L’esecutore del patrimonio di successione o il trustee successore deve anche presentare tutte le dichiarazioni dei redditi federali e statali necessarie, le dichiarazioni dei redditi di successione, le dichiarazioni dei redditi finali del defunto e le dichiarazioni dei redditi immobiliari o fiduciarie.
Naturalmente, tutte le tasse dovute devono essere pagate in modo tempestivo per evitare interessi e sanzioni., Quando le proprietà devono le tasse immobiliari, in genere non possono chiudere fino a ricevere l’approvazione scritta da parte dell’IRS o dell’autorità fiscale statale.
Distribuisci ciò che rimane ai beneficiari
Infine, l’esecutore o il trustee successore distribuirà le eredità ai beneficiari. Questo è l’ultimo passo perché gli esecutori e gli amministratori possono potenzialmente essere ritenuti personalmente responsabili per le fatture non pagate del defunto, le spese amministrative e tutte le tasse non pagate se non riescono a prendersi cura di tutti i passaggi precedenti.
Quando puoi aspettarti la tua eredità?,
Quanto tempo il processo di liquidazione prende dipende da molti fattori, tra cui i tipi di attività il defunto di proprietà, il valore di tali attività, se la tenuta è imponibile a livello statale e/o federale, quanti beneficiari sono coinvolti, e le competenze e la diligenza del trustee esecutore o successore.
Una semplice proprietà o trust può spesso essere risolta in pochi mesi, mentre una complessa proprietà o trust può richiedere uno o più anni per chiudersi.
Disclaimer: Questo articolo non è inteso come consulenza legale., Prima di prendere decisioni significative relative al suo contenuto, si dovrebbe considerare cercando il parere di un avvocato autorizzato che si specializza in diritto immobiliare per il vostro stato particolare.,